無論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。亞太經(jīng)合組織21個國家和地區(qū)的中小企業(yè)戶數(shù)占各自企業(yè)總量的97%-99.7%，就業(yè)占55%-78%，GDP比重占50%以上，出口總量占40%-60%。德國把中小企業(yè)稱為國家的“重要經(jīng)濟支柱”，日本則認為“沒有中小企業(yè)的發(fā)展就沒有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業(yè)稱作是“美國經(jīng)濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商注冊登記的中小企業(yè)己經(jīng)超過1000萬家，占全國注冊企業(yè)總數(shù)的99%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅、出口總額己分別占全國的60%、57%、40%和60%左右；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90%以上，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。特別是20世紀90年代以來，我國工業(yè)新增產(chǎn)值的76.7%是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)己構(gòu)成了我國經(jīng)濟的一個重要層面。因此，對于我國的經(jīng)濟增長和中小企業(yè)發(fā)展，我們可以發(fā)現(xiàn)存在一個長周期:當前我國缺乏經(jīng)濟增長點，很可能與中小企業(yè)發(fā)展缺乏現(xiàn)實條件的依托有關(guān)；換句話說，中小企業(yè)發(fā)展得到融資和市場支持，則我國的就業(yè)與增長形勢將可望進入實質(zhì)性上升的拐點。但中小企業(yè)融資難是長期困擾企業(yè)發(fā)展的問題之一。為此， 本文主要是從如何解決中小企業(yè)融資難的有效途徑做個探討。

一、應(yīng)完善中小企業(yè)融資的內(nèi)部環(huán)境

多年以來，中小企業(yè)融資困難的形成的原因中，除了外部環(huán)境因素外，也與中小企業(yè)自身許多因素有關(guān)。當前國家日益重視中小企業(yè)的發(fā)展問題，正在采取多種措施為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，金融機構(gòu)也逐步改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)。中小企業(yè)也必須深化改革，提高自身發(fā)展與生存能力，提高信用程度，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。其發(fā)展中存在的融資難等問題就不難得到解決。

1.加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品創(chuàng)新，提高市場競爭力

當今，科技進步和創(chuàng)新成為世界的主題，技術(shù)演化的速度越來越快，而中小企業(yè)本身是新思想、新發(fā)明、新競爭形式的源泉，知識經(jīng)濟的發(fā)展為中小企業(yè)提供了更多的機會和挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在這場新技術(shù)革命中必須發(fā)揮自身所長，走高科技發(fā)展道路，依靠科技成果，加速企業(yè)技術(shù)改造，不斷推出高質(zhì)量的新產(chǎn)品，提高企業(yè)的競爭能力。

2.選擇合適的產(chǎn)業(yè)定位

中小企業(yè)在選擇產(chǎn)業(yè)定位時，一般應(yīng)避免與大型企業(yè)相沖突，而要形成配合關(guān)系。我國中小企業(yè)數(shù)量多、范圍廣，不少是在短缺經(jīng)濟的特殊環(huán)境中成長起來的，隨著買方市場的形成，產(chǎn)品過剩壓力及技術(shù)創(chuàng)新步伐的加快客觀上要求建立合理的產(chǎn)業(yè)分工鏈，防止惡性競爭的不斷發(fā)展。通過建立大中小企業(yè)合理的產(chǎn)業(yè)分工鏈，充分利用大企業(yè)的商業(yè)信用和內(nèi)部融資能力，加快企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

3.轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制，提高管理水平

中小企業(yè)要從根本上提高信用度，增強籌資能力，必須要盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制，通過企業(yè)改組改制，建立起符合現(xiàn)代化市場經(jīng)濟要求的企業(yè)組織形式，以增強企業(yè)的發(fā)展后勁。要圍繞適銷對路的產(chǎn)品，強化生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的管理，展示企業(yè)的蓬勃生機和發(fā)展?jié)摿?，使投資者和貸款人看得清，有信心，因此，中小企業(yè)只有迅速建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟的管理模式，注重質(zhì)量內(nèi)涵型發(fā)展，使自己成為產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范的企業(yè)，才能保持發(fā)展活力，才能贏得眾多中小金融機構(gòu)的信任，使自身的融資地位得到提高。

4.企業(yè)要強化資金管理，加強財務(wù)控制，建立健全中小企業(yè)財務(wù)會計制度

首先要把強化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門。其次要切實加強財產(chǎn)控制。最后要建立健全中小企業(yè)財務(wù)會計制度。

5.樹立良好的信用觀念

中小企業(yè)要取得社會各界的信任與支持，應(yīng)牢固樹立信用觀念。一方面規(guī)范和完善企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度，定期提供全面、準確的財務(wù)信息做到規(guī)范發(fā)展，產(chǎn)權(quán)清晰，提高自身資信等級，創(chuàng)造條件使企業(yè)在硬件上更多地符合銀行貸款條件;另一方面，中小企業(yè)經(jīng)營者加強金融法規(guī)的學(xué)習(xí)，尤其是在轉(zhuǎn)軌建制過程中，應(yīng)充分尊重銀行的債權(quán)，不逃廢、懸空金融債務(wù)，真正在社會上樹立起守信用、重履約的良好形象。

二、應(yīng)構(gòu)建有效的中小企業(yè)金融服務(wù)體系

1.國有商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變觀念，真正建立起互利合作的銀企關(guān)系

中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中既然有十分重要的地位與作用，國有商業(yè)銀就應(yīng)把中小企業(yè)當作國民經(jīng)濟大家庭的一員，在服從國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控的前提下，構(gòu)建雙向、自主選擇的新型銀企關(guān)系。

2.大力發(fā)展中小金融機構(gòu)

特定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要求特定的金融體系。我國的企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)占絕大多數(shù)，而且在當前和今后相當一段時間內(nèi)，具有比較優(yōu)勢的仍是以勞動密集型為主的中小企業(yè)，對于這種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)體系的金融體系，必然應(yīng)以中小金融結(jié)構(gòu)為主。因此大力發(fā)展中小金融機構(gòu)就十分必要。對于當前我國金融體系而言，發(fā)展中小銀行具有很多優(yōu)勢。

3.發(fā)揮銀行信貸人員的積極性

目前銀行信貸風(fēng)險管理制度也存在缺陷，懲罰性居多而鼓勵性偏少。近年來，特別是《金融違法行為處罰辦法》頒布后，為了強化信貸風(fēng)險管理，各商業(yè)銀行基本都實行了事實上的信貸風(fēng)險終身責(zé)任制將信貸風(fēng)險與信貸人員的職位、工資、獎金等掛起鉤來，并追究終身責(zé)任。相反，對于正面的激勵和壓力卻相對不足，使信貸人員偏于保守，容易滋長“無過就是功”的消極思想。信貸本來就是有風(fēng)險的，相對于來說給中小企業(yè)信貸風(fēng)險更大。經(jīng)濟學(xué)上常見的“高風(fēng)險、高收益”在這里沒有體現(xiàn)出來，信貸人員積極性也就很難調(diào)動起來。因此在考慮了銀行本身盈利水平的情況下，應(yīng)當適當提高信貸人員的相關(guān)收益。同時應(yīng)規(guī)定信貸人員個人不良貸款的最高限制，取消實際上存在的針對每一筆貸款的責(zé)任制，變靜態(tài)風(fēng)險管理為動態(tài)管理，并修訂有關(guān)的金融法規(guī)，對的確因客觀原因造成的信貸風(fēng)險，應(yīng)酌情減輕對經(jīng)辦人員的處罰力度，打消基層管理人員和信貸人員不必要的后顧之憂。

三、應(yīng)加大政府對中小企業(yè)的支持力度

促進經(jīng)濟增長和擴大勞動就業(yè)是政府的基本目標，而發(fā)展中小企業(yè)是實現(xiàn)這些目標的重要措施。在我國當前市場經(jīng)濟體系尚不完善的情況下，要解決中小企業(yè)融資困境就必須從法律政策環(huán)境入手。國外的經(jīng)驗表明，中小企業(yè)在發(fā)展初期，主要通過政府法律政策手段調(diào)節(jié)，從多方面為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造寬松環(huán)境。具體說來，政府應(yīng)為中小企業(yè)融資提供如下服務(wù):

1.提供法律政策支持

多年來我國的宏觀優(yōu)惠政策一直向國有大中型企業(yè)傾斜，而對中小企業(yè)沒有給予足夠的重視與支持，中小企業(yè)在政策和法律的夾縫中求生存。給予中小企業(yè)法律方面支持，就是要制定中小企業(yè)法、中小企業(yè)投資法等關(guān)于對中小企業(yè)投融資，以及擔(dān)保的規(guī)定，通過法律來給予中小企業(yè)平等合法的地位，摒除對中小企業(yè)的長期以來的歧視狀態(tài);給予中小企業(yè)政策方面的支持，就是要順應(yīng)十五大精神，給中小企業(yè)正常待遇，使其有一個相對寬松的經(jīng)濟環(huán)境和競爭環(huán)境。

2.逐步引導(dǎo)建立和完善中小企業(yè)信用評估體系和信用管理法律法規(guī)體系

中小企業(yè)社會信用環(huán)境水平低下是影響融資活動的重要原因。目前，在我國，對企業(yè)信用等級的評估完全是由商業(yè)銀行自身來完成的。它們通過對企業(yè)的財務(wù)狀況、資信狀況等信息加以搜集、整理、加工來完成企業(yè)信用等級的評估。在信息非對稱的條件下，評級資料的真實性、參評人員的可靠性，以及評級體系本身的完善性都值得懷疑。而且，不同的評級主體對同一企業(yè)會評出不同的信用結(jié)果。此外，市場是瞬息萬變的，中小企業(yè)為適應(yīng)市場的變化也會隨時改變經(jīng)營策略，從而產(chǎn)生新的融資要求。但當前信用評級所依據(jù)的統(tǒng)計資料和財務(wù)數(shù)據(jù)，主要來源于企業(yè)過去的記錄，根據(jù)過去資料而評定的級別，難免與動態(tài)的市場反映有一定的差距。如果銀行僅以信用等級來作為是否授信的依據(jù)，極可能使企業(yè)喪失商機。要解決這一問題，政府應(yīng)考慮設(shè)立專門的中小企業(yè)信用評估機構(gòu)，隔離授信者對企業(yè)參評資料的直接接觸，客觀、公平、公正地對企業(yè)的資信狀況加以評定，從而增強信用評級的科學(xué)性，進而加強信貸決策的科學(xué)性。這就需要從法律、法規(guī)、管理體制等多方面進行系統(tǒng)性調(diào)整。

四、應(yīng)建立健全中小企業(yè)融資擔(dān)保體系

我國政府對中小企業(yè)的重視程度日趨增強，已陸續(xù)出臺了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的措施。但是目前我國中小企業(yè)融資難的問題并沒有從根本上解決，資金缺乏仍舊是制約我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的首要問題，其重要原因之一是缺乏行之有效的融資擔(dān)保。因此，建立健全中小企業(yè)融資擔(dān)保體系己迫在眉睫。

1.制定符合中國國情的中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度

目前，我國中小企業(yè)融資的主要渠道還是銀行，但由于中小企業(yè)市場競爭風(fēng)險大，又缺乏有效的資產(chǎn)抵押和信用擔(dān)保，因此，嚴重制約了我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸投放。應(yīng)大膽借鑒國外經(jīng)驗，在部分地方中小企業(yè)擔(dān)?；鹪圏c的基礎(chǔ)上，研究制定符合中國國情的中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度，組織成立全國性的中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸷椭行∑髽I(yè)信用擔(dān)保協(xié)會，統(tǒng)一承擔(dān)對中小企業(yè)的融資擔(dān)保。

2.構(gòu)建完善的法律保障體系

建議國家盡快制定和出臺《中小企業(yè)信貸擔(dān)保法》等法律法規(guī)，并制定支持中小企業(yè)發(fā)展的有關(guān)實施細則，使中小企業(yè)融資擔(dān)保體系在有關(guān)法律制度的保障下得以完善，充分發(fā)揮其對中小企業(yè)發(fā)展的支持作用。

3.建立健全中小企業(yè)融資擔(dān)保基金

中小企業(yè)融資擔(dān)?；鸬倪\作模式。我國的中小企業(yè)融資擔(dān)?；鹂筛鶕?jù)具體情況采取如下兩種運作模式:

(1)逐一模式。單個中小企業(yè)向擔(dān)?；鹛岢鲑J款擔(dān)保申請，由擔(dān)?；饘υ撈髽I(yè)進行評估。只有通過擔(dān)?；鹪u估的中小企業(yè)才可獲得擔(dān)保貸款，而且貸款機構(gòu)提供的每一筆擔(dān)保貸款都需要經(jīng)過擔(dān)?；鸬耐猓渥陨頉]有權(quán)力單方面擴展中小企業(yè)的擔(dān)保貸款額。

(2)組合模式。擔(dān)?；鹣认蛸J款機構(gòu)提出一定的關(guān)于中小企業(yè)能夠獲得擔(dān)保貸款的條款，貸款機構(gòu)可以向滿足這些條款的中小企業(yè)提供貸款，擔(dān)?；饘υ摴P貸款的擔(dān)保自動生效，但擔(dān)保機構(gòu)要求貸款機構(gòu)定期向其報告這些企業(yè)的情況。

建議我國目前主要考慮采用逐一模式，因為其符合我國現(xiàn)在企業(yè)和銀行的特點和實際情況，待各項規(guī)章制度比較健全的情況下，尤其是誠信建立起來以后，再采用組合模式。不過，可以考慮先在個別發(fā)達城市搞組合模式試點，為以后的更好運作積累經(jīng)驗。

4.控制擔(dān)保風(fēng)險

建立企業(yè)、銀行和擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的機制。要防止有了擔(dān)保，銀行就放松貸款審查的傾向。因此，應(yīng)確定適當?shù)膿?dān)保比例，在擔(dān)保機構(gòu)和貸款機構(gòu)之間合理分擔(dān)風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)定期了解和掌握銀行的擔(dān)保貸款業(yè)績。與此同時，要增強中小企業(yè)主的風(fēng)險責(zé)任，可要求中小企業(yè)提供反擔(dān)保，按企業(yè)信用等級確定擔(dān)保抵押資產(chǎn)的比例。

參考文獻

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