吳祥佑

摘 要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢(qián)力度的情況下，洗錢(qián)者開(kāi)始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢(qián)工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的形勢(shì)依然很?chē)?yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開(kāi)展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢(qián)侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢(qián)；反洗錢(qián)；反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-6439(2008)02-0073-05

Evolution，cause and countermeasures for methods of anti-money laundering of insurance industry in China

WU Xiang-you

(School of regulance，Chongqing Technology and Business University，Chongqing 430067，China)

Abstract：Under the challenge of persistently consolidating anti-money laundering measures in banking industry，the launderers begin to use insurance coverage as new laundering tools. The anti-money laundering in insurance industry of China has made great progress after the co-efforts of all members in the industry. Because of incomplete market，non-perfected laws and regulations，and defects of regulations on restricting governmental officials and state-owned enterprises leaders and the owners of state-owned assets，however，the situation of anti-money laundering in insurance industry is still serious. Insurance industry should perfect laws and regulations，make implementing measures，set up information platform，perfect organization system and incentive mechanism and cooperate with international organizations so that the complete net for anti-laundering can be formed to avoid loss in insurance industry from money laundering.

Key words：laundering from insurance；anti-money laundering；anti-laundering net

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢(qián)力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢(qián)者于是開(kāi)始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢(qián)工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開(kāi)放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)者利用。保險(xiǎn)洗錢(qián)的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)納入到整體反洗錢(qián)戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢(qián)工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門(mén)。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢(qián)的主要形式

1.利用團(tuán)體壽險(xiǎn)洗錢(qián)。團(tuán)體壽險(xiǎn)是法人利用保險(xiǎn)洗錢(qián)的主要工具，國(guó)際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注，國(guó)內(nèi)學(xué)者的分析研究也較多，但往往將洗錢(qián)與受賄、逃稅、避稅、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律等相混淆，有必要加以厘清。筆者認(rèn)為，根據(jù)利用團(tuán)險(xiǎn)目的的不同，團(tuán)險(xiǎn)洗錢(qián)可分為以下四種，只有前兩種因突破了國(guó)家(即國(guó)有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的代理人)的工薪限額，屬于洗錢(qián)；后兩種在國(guó)家的工薪限額內(nèi)，應(yīng)分別屬于國(guó)家鼓勵(lì)的行為、避稅、逃稅及違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種，少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國(guó)有、集體資產(chǎn)的洗錢(qián)。前者不讓職工知情，后者讓職工知情并間接地獲得其同意，但兩者都屬于用保險(xiǎn)的方式貪污國(guó)有資產(chǎn)，是將貪污和洗錢(qián)合二為一，都要避免股東知情。在第一類(lèi)中，投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下，以單位的名義購(gòu)買(mǎi)團(tuán)險(xiǎn)，但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后，投保企業(yè)就“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”，要求退保，保險(xiǎn)公司將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶(hù)。在保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管后，就又多了一個(gè)環(huán)節(jié)，即“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無(wú)力繳費(fèi)”等為由，要求將團(tuán)險(xiǎn)改為個(gè)險(xiǎn)，然后再要求退保，保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶(hù)。在第二類(lèi)中，企業(yè)先以單位的名義為全體職工購(gòu)買(mǎi)團(tuán)體保險(xiǎn)，然后退保，退還的保費(fèi)存入職工的個(gè)人賬戶(hù)，由其自行支取。根據(jù) 《反洗錢(qián)法》的規(guī)定，這兩類(lèi)都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢(qián)行為。不過(guò)前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污，后者是集體貪污。

第二種，企業(yè)以“團(tuán)購(gòu)”的方式為職工購(gòu)買(mǎi)個(gè)人保險(xiǎn)，即“個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做”。多以“職工出小頭，企業(yè)出大頭”的方式間接地獲得職工的同意。由企業(yè)收集職工的個(gè)人資料及由其填好的投保單，然后“代扣”應(yīng)由職工繳納的保費(fèi)，最后以“團(tuán)購(gòu)”的方式為職工購(gòu)買(mǎi)個(gè)人保險(xiǎn)。這種為職工“團(tuán)購(gòu)”個(gè)人保險(xiǎn)的方式既獲得了職工的同意，也繞開(kāi)了保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。盡管領(lǐng)導(dǎo)可能得大頭，職工只能得小頭，但內(nèi)訌的可能性很小。只要它突破了國(guó)家的工薪限額就應(yīng)屬于貪污國(guó)有資產(chǎn)的洗錢(qián)行為。

第三種，購(gòu)買(mǎi)企業(yè)年金、避稅或逃稅行為。第一類(lèi)是購(gòu)買(mǎi)企業(yè)年金。為完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，國(guó)家鼓勵(lì)有條件的企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后，為職工購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，保費(fèi)在職工工資總額4%以?xún)?nèi)的部分計(jì)入成本在稅前列支。顯然，只要企業(yè)支付的保費(fèi)在4%以?xún)?nèi)，不僅合法，國(guó)家還免稅鼓勵(lì)。超過(guò)4%的部分只要是稅后所得，國(guó)家并不反對(duì)。第二類(lèi)是避稅。企業(yè)為職工支付的保費(fèi)雖然超過(guò)了4%，但能使超過(guò)的部分免稅，就應(yīng)屬于避稅。第三類(lèi)是逃稅。企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)團(tuán)體壽險(xiǎn)，然后要求團(tuán)單改個(gè)單，職工個(gè)人或退?；虺钟斜?。企業(yè)支付的保費(fèi)超過(guò)了4%，又無(wú)法使超過(guò)的部分免稅，卻沒(méi)有履行納稅義務(wù)，就應(yīng)屬于逃稅。如果在這三類(lèi)中，包括保費(fèi)在內(nèi)的職工工資突破了國(guó)家的工薪限額，就應(yīng)屬于貪污國(guó)有資產(chǎn)的洗錢(qián)行為。

第四種，私設(shè)小金庫(kù)。企業(yè)以單位名義投保團(tuán)險(xiǎn)，然后通過(guò)退保變現(xiàn)。退還的保費(fèi)被存入到指定賬戶(hù)，企業(yè)將其設(shè)為“小金庫(kù)”，以應(yīng)付一些特殊需要，同時(shí)逃避財(cái)稅部門(mén)的監(jiān)管。這種做法雖違反了財(cái)務(wù)紀(jì)律，但只是改變了財(cái)產(chǎn)的占有形式，并沒(méi)有改變所有權(quán)關(guān)系，不屬于洗錢(qián)的范疇。

2.利用地下保單洗錢(qián)。地下保單是指港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的推銷(xiāo)人員進(jìn)入內(nèi)地向內(nèi)地居民推銷(xiāo)，或由內(nèi)地居民幫其推銷(xiāo)，甚至由港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其代理人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、電話(huà)等方式推銷(xiāo)，內(nèi)地居民在境內(nèi)完成保費(fèi)繳納，再由上述人員將保費(fèi)轉(zhuǎn)交給境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，最后由境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外簽發(fā)的保單?？梢?jiàn)，只要投保人的保費(fèi)繳納過(guò)程是在內(nèi)地完成的，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的保單就屬于地下保單。地下保單多以人民幣繳費(fèi)，以外幣退?；蚶碣r，它為黑錢(qián)出境提供了便利的通道，已成為一種重要的洗錢(qián)工具。

3.利用長(zhǎng)期壽險(xiǎn)洗錢(qián)，即“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”。洗錢(qián)者一般用大額現(xiàn)金躉繳保費(fèi)，或在短期內(nèi)完成期繳，或初始選擇期繳，不久即要求躉繳后續(xù)保費(fèi)。短期內(nèi)投保者會(huì)使保單的現(xiàn)金價(jià)值達(dá)到很高的水平，然后要求退?；蛸|(zhì)押貸款并聽(tīng)任保單被注銷(xiāo)?！败O繳即領(lǐng)”是“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”的一種變形。洗錢(qián)者往往為將要退休的人投保，或者將被保險(xiǎn)人的年齡“誤告”為接近退休的年齡，以躉繳保費(fèi)的方式購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)或即期年金。由于年金的領(lǐng)取方式較靈活，洗錢(qián)者利用這類(lèi)保險(xiǎn)既可實(shí)現(xiàn)大量現(xiàn)金的置放，又可一次性領(lǐng)取全部保險(xiǎn)金。

4.利用外匯保單、離岸保單洗錢(qián)。外匯保單應(yīng)以外幣繳納保費(fèi)，退保、理賠也應(yīng)以外幣支付。但少數(shù)外資保險(xiǎn)公司沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行，有些外匯保單允許投保人用人民幣繳費(fèi)，退保、理賠時(shí)可以選擇支付幣種。利用這種外匯保單，洗錢(qián)者在境內(nèi)繳納保費(fèi)，在境外退保變現(xiàn)即可實(shí)現(xiàn)跨境洗錢(qián)。此外，洗錢(qián)者還能實(shí)現(xiàn)本外幣的互換，達(dá)到資金外逃或熱錢(qián)流入的目的。外匯保單的最新發(fā)展是離岸保單。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放后，離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迎來(lái)一個(gè)快速發(fā)展時(shí)期，洗錢(qián)者可能利用我國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)進(jìn)行洗錢(qián)。

5.利用新型保險(xiǎn)洗錢(qián)。新型保險(xiǎn)如投資連接保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)等，屬保險(xiǎn)、證券的混業(yè)產(chǎn)品。較之傳統(tǒng)壽險(xiǎn)，它們的保障功能較弱，投資作用很強(qiáng)，是帶有保險(xiǎn)功能的基金。新型保單持有人的資金可以在保險(xiǎn)賬戶(hù)和投資賬戶(hù)間自由調(diào)配。因?yàn)槠渲饕δ苁峭顿Y，所以保費(fèi)一般沒(méi)有限額。洗錢(qián)者購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)產(chǎn)品，不但可以模糊資金的來(lái)源，改變“黑錢(qián)”的性質(zhì)，還可以實(shí)現(xiàn)“黑錢(qián)”的邊洗邊賺。其最新發(fā)展是銀保通、銀?？ê捅钨~戶(hù)。前兩種的資金可以在銀行賬戶(hù)與保單間靈活轉(zhuǎn)移，既能自動(dòng)墊交保費(fèi)，又能靈活支取；最后一種允許投保人將多繳納的保費(fèi)存入保單中，客戶(hù)可以自由存取。洗錢(qián)者往往使資金反復(fù)進(jìn)出這些具有存單功能的保單，掩蓋其真實(shí)來(lái)源，達(dá)到洗錢(qián)的目的。

6.利用銀行保險(xiǎn)洗錢(qián)。銀行保險(xiǎn)作為新的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)形式，在壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售中所占的份額急劇增加，日益受到銀行和保險(xiǎn)業(yè)的重視。為適應(yīng)柜臺(tái)銷(xiāo)售的需要，銀行保險(xiǎn)往往具有簡(jiǎn)單、標(biāo)準(zhǔn)和易操作的特點(diǎn)，手續(xù)簡(jiǎn)便、征詢(xún)信息少、成交速度快。銀行保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、但現(xiàn)金價(jià)值卻可以很高，客戶(hù)可以反從銀行劃轉(zhuǎn)保費(fèi)，這也為洗錢(qián)者提供了空間。比銀行保險(xiǎn)更新的營(yíng)銷(xiāo)方式是網(wǎng)上保險(xiǎn)，投保人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)在線(xiàn)投保，在線(xiàn)支付保費(fèi)。雖然網(wǎng)上保險(xiǎn)需在網(wǎng)下補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，但根據(jù)電子簽名法的規(guī)定，保單已經(jīng)生效，投保人可以退保變現(xiàn)。

7.利用行賄保單洗錢(qián)。用壽險(xiǎn)保單送禮可以彰顯親情與關(guān)懷，洗錢(qián)者(包括行賄者)也經(jīng)常利用這種方式進(jìn)行洗錢(qián)，一般由送禮方支付巨額保費(fèi)，受禮方退保變現(xiàn)。團(tuán)險(xiǎn)中的行賄保單實(shí)質(zhì)上是高額退費(fèi)。在企事業(yè)單位采購(gòu)團(tuán)險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)虛增保費(fèi)，成交后再向有關(guān)人員贈(zèng)送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢(qián)行為。

8.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的洗錢(qián)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢(qián)的主要方式有保險(xiǎn)欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。在理賠人員的配合下，理賠欺詐和保險(xiǎn)欺詐還能有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。洗錢(qián)者通常有計(jì)劃地用黑錢(qián)置換保險(xiǎn)標(biāo)的，然后制造保險(xiǎn)事故，獲得賠款達(dá)到洗錢(qián)目的。洗錢(qián)者還可以購(gòu)買(mǎi)他人的保險(xiǎn)標(biāo)的，然后變更被保險(xiǎn)人，“出險(xiǎn)”后再獲得賠款。產(chǎn)險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)率較高，現(xiàn)金交易簡(jiǎn)便易行，投保者可以現(xiàn)金投保，保險(xiǎn)公司一般也以現(xiàn)金支付賠款，這也為洗錢(qián)者提供了可乘之機(jī)。

二、保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜。實(shí)行實(shí)名制后，保險(xiǎn)業(yè)與其他金融業(yè)的主要區(qū)別在于，保險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可以是不同的人，彼此間可以不必存在婚姻、血緣或商業(yè)關(guān)系。在保單存續(xù)期間，這三種關(guān)系人還可以變更。大額存單的提現(xiàn)者只能是開(kāi)戶(hù)人，大額保單的受益人卻往往不是投保人或被保險(xiǎn)人。

2.壽險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)獨(dú)特。長(zhǎng)期壽險(xiǎn)產(chǎn)品一次性資金投入量大、有價(jià)值儲(chǔ)存功能且便于一次性收回現(xiàn)金，很適合洗錢(qián)者操作。此外，由于生命、身體是無(wú)價(jià)的，各國(guó)對(duì)壽險(xiǎn)保額的限制較少。理論上，只要投保人具備相應(yīng)的能力和意愿，保費(fèi)和保額可以無(wú)窮大，這就為洗錢(qián)者大量放置資金提供了便利。

3.依靠代理人銷(xiāo)售。保險(xiǎn)代理人最了解投保人，理應(yīng)成為保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的第一道防線(xiàn)。但在傭金代理制下，代理人的目標(biāo)函數(shù)顯然不同于保險(xiǎn)人，認(rèn)為反洗錢(qián)只是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。為了保護(hù)好、利用好其積極性，促進(jìn)產(chǎn)品銷(xiāo)售，保險(xiǎn)公司也不便對(duì)代理人嚴(yán)加約束。此外，保險(xiǎn)洗錢(qián)涉及的市場(chǎng)主體較多，責(zé)任主體很難確定，代理人推脫責(zé)任很容易。

4.市場(chǎng)發(fā)育不成熟。一是市場(chǎng)主體過(guò)少，寡頭壟斷導(dǎo)致了無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)；二是產(chǎn)品技術(shù)含量低，同構(gòu)嚴(yán)重，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是最主要的競(jìng)爭(zhēng)形式；三是盲目追求保費(fèi)規(guī)模和市場(chǎng)占有率，業(yè)務(wù)上重?cái)?shù)量輕質(zhì)量；四是對(duì)代理人激勵(lì)過(guò)度，驅(qū)使其同洗錢(qián)者合謀；五是部分公司僅為了獲得流動(dòng)性而競(jìng)爭(zhēng)，必然導(dǎo)致不法行為的發(fā)生。

5.特殊保險(xiǎn)監(jiān)管困難。一是地下保險(xiǎn)。雖然港澳同大陸合作緊密，但地下保單多通過(guò)親朋好友或熟人介紹簽訂，操作上很隱蔽，洗錢(qián)活動(dòng)混雜其中，很難查處。二是網(wǎng)上保險(xiǎn)。隨著金融市場(chǎng)的全面開(kāi)放，人民幣逐步國(guó)際化，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)等交易、結(jié)算手段的興起，相關(guān)的洗錢(qián)活動(dòng)勢(shì)必增多。三是外匯保險(xiǎn)、離岸保險(xiǎn)等。雖然我國(guó)目前仍然實(shí)行較為嚴(yán)格的外匯管制，但全面開(kāi)放必然要求人民幣自由兌換，洗錢(qián)者利用外匯保單、離岸保單的機(jī)會(huì)會(huì)更多。

6.監(jiān)管能力不足。我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已很明顯，保險(xiǎn)產(chǎn)品同證券、銀行產(chǎn)品日漸融合，但我國(guó)金融業(yè)的聯(lián)合監(jiān)管能力卻跟不上市場(chǎng)發(fā)展的步伐。 一是大量投資型險(xiǎn)種的涌現(xiàn)，考驗(yàn)著證券和保險(xiǎn)的聯(lián)合監(jiān)管能力；二是銀保通、銀?？ê捅钨~戶(hù)的出現(xiàn)，也對(duì)銀行業(yè)形成了沖擊；三是保單質(zhì)押等為保單變現(xiàn)提供了新的方式。

7.外部環(huán)境惡劣。一是法制不完善，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；二是國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，監(jiān)管乏力；三是政府官員的權(quán)力過(guò)大，缺乏監(jiān)督；四是私有財(cái)產(chǎn)的法律定位不清，社會(huì)上“仇富心理”與“仇腐心理”并存；五是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度超過(guò)了政府管理能力提高的速度，經(jīng)濟(jì)政策的效果越來(lái)越不理想。

三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的法制建設(shè)

隨著反洗錢(qián)的不斷深入，我國(guó)政府越來(lái)越認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的重要性，逐步從建章立制，機(jī)構(gòu)建設(shè)、宣傳教育等方面開(kāi)啟了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作。一是現(xiàn)有的保險(xiǎn)法律、法規(guī)已規(guī)定了客戶(hù)身份識(shí)別的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第十九條規(guī)定，保險(xiǎn)合同應(yīng)載明保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人的名稱(chēng)和住所，人身保險(xiǎn)還應(yīng)載明受益人的名稱(chēng)和住所。這一規(guī)定符合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)對(duì)客戶(hù)身份識(shí)別的要求，達(dá)到了KYC的標(biāo)準(zhǔn)。二是現(xiàn)有的法律、法規(guī)也規(guī)定了交易記錄保存的義務(wù)。《保險(xiǎn)法》第一百二十四條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)妥善保管有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的完整賬簿、原始憑證及相關(guān)資料。這一規(guī)定也符合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的相關(guān)要求。三是借鑒國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)政府逐步加強(qiáng)了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管。1999年保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》，對(duì)投保團(tuán)險(xiǎn)的人數(shù)比例和最低人數(shù)進(jìn)行了限定；規(guī)定了最短的保險(xiǎn)期限并對(duì)養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡進(jìn)行了限制。保監(jiān)會(huì)2000年下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為有關(guān)問(wèn)題的通知》，對(duì)團(tuán)體壽險(xiǎn)的養(yǎng)老金、退保金、滿(mǎn)期生存給付進(jìn)行了規(guī)范。2005年保監(jiān)會(huì)又出臺(tái)了團(tuán)險(xiǎn)退保的實(shí)施細(xì)則，要求投保人必須證明被保險(xiǎn)人同意投保，退保；退還的保費(fèi)只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，且必須退至原繳款賬戶(hù)。四是加快了反洗錢(qián)的立法進(jìn)程。2006年刑法修正案(六)對(duì)原刑法第一百九十一條進(jìn)行了修改，拓展了洗錢(qián)罪的上游犯罪。同年10月全國(guó)人大通過(guò)的《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，進(jìn)一步拓展了洗錢(qián)罪的上游犯罪，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢(qián)立法任務(wù)的初步完成。隨后央行又發(fā)布了《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，為防堵洗錢(qián)者利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)，維護(hù)金融秩序提供了完整的法律框架。

四、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)存在的問(wèn)題

1.意識(shí)不強(qiáng)。部分從業(yè)人員認(rèn)為反洗錢(qián)是央行、商業(yè)銀行的事情；分支公司則認(rèn)為是上級(jí)公司或總公司的責(zé)任；代理人、經(jīng)紀(jì)人認(rèn)為是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。多年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)布置的反洗錢(qián)工作較少，從業(yè)人員既沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)積累，也沒(méi)有形成職業(yè)習(xí)慣。少數(shù)從業(yè)人員將注意力僅集中在業(yè)務(wù)拓展上，容易被洗錢(qián)者利用。

2.經(jīng)驗(yàn)不足。央行的反洗錢(qián)人員主要分布在支付結(jié)算部門(mén)，對(duì)銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)卻知之甚少。目前，保險(xiǎn)從業(yè)人員也只是為了達(dá)到政府的標(biāo)準(zhǔn)和要求在被動(dòng)地反洗錢(qián)，工作尚處于起步階段，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)積累。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)仍處于開(kāi)發(fā)階段，反洗錢(qián)工作缺乏技術(shù)支持。

3.信息搜集整理不夠。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)大額交易者的交易情況、分布狀況和行為特征等信息的收集整理不夠，對(duì)我國(guó)投保人進(jìn)行正常大額交易時(shí)所表現(xiàn)出來(lái)的行為特征缺乏了解，無(wú)法立即出臺(tái)符合實(shí)際的工作指南供一線(xiàn)人員參照、比對(duì)。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)信息收集的主要方式是逐級(jí)匯報(bào)，還沒(méi)有建成覆蓋整個(gè)金融業(yè)的反洗錢(qián)信息主動(dòng)搜集、分析、識(shí)別系統(tǒng)。

4.法制落后于形勢(shì)。監(jiān)管層忙于“補(bǔ)漏洞”，沒(méi)有精力對(duì)保險(xiǎn)洗錢(qián)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)判性研究。對(duì)最新發(fā)展起來(lái)的洗錢(qián)手段，監(jiān)管者仍在調(diào)查、摸底，來(lái)不及修訂相關(guān)法規(guī)。洗錢(qián)者找到了應(yīng)對(duì)辦法后，現(xiàn)有的防堵措施便逐漸失去效力。監(jiān)管部門(mén)的行政規(guī)章、保險(xiǎn)公司的內(nèi)控制度還仍在建設(shè)中，壽險(xiǎn)公司的制度明顯落后于形勢(shì)。

5.聯(lián)動(dòng)機(jī)制尚待完善。一是保監(jiān)會(huì)尚未設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，以便與其他部門(mén)開(kāi)展合作；二是部分公司缺乏專(zhuān)職反洗錢(qián)人員，專(zhuān)人專(zhuān)崗沒(méi)有設(shè)定到位；三是監(jiān)管部門(mén)間，金融企業(yè)間沒(méi)有形成完善的聯(lián)動(dòng)機(jī)制；四是中介機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間、分支公司與上級(jí)公司之間還存在相互推諉責(zé)任，逃避義務(wù)的傾向。

五、建議

1.加強(qiáng)組織建設(shè)，形成完整的反洗錢(qián)組織體系。保監(jiān)會(huì)應(yīng)在現(xiàn)有的行政框架內(nèi)建立起專(zhuān)門(mén)反洗錢(qián)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的日常領(lǐng)導(dǎo)工作，接受央行的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制。此外，還應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，以降低反洗錢(qián)成本。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)控機(jī)制。保監(jiān)會(huì)應(yīng)以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，不斷完善相關(guān)的行政規(guī)章。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定反洗錢(qián)內(nèi)控制度，將反洗錢(qián)工作并入到業(yè)務(wù)流程中；應(yīng)將中介人納入到反洗錢(qián)規(guī)劃中，指導(dǎo)其開(kāi)展反洗錢(qián)工作；還應(yīng)完善激勵(lì)機(jī)制，將反洗錢(qián)工作表現(xiàn)納入量化考核系統(tǒng)，增強(qiáng)員工反洗錢(qián)的積極性。

3.注重宣傳教育，加強(qiáng)人才培訓(xùn)。央行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保監(jiān)會(huì)及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作人員的培訓(xùn)，幫助建立一支高素質(zhì)的反洗錢(qián)隊(duì)伍。保監(jiān)會(huì)應(yīng)經(jīng)常組織專(zhuān)家學(xué)者和一線(xiàn)人員舉辦一些講座、學(xué)習(xí)班、研討會(huì)等，以交流經(jīng)驗(yàn)，提高技能。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)集中學(xué)習(xí)或短期培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員、尤其是代理員與兩核人員的反洗錢(qián)能力。

4.加入國(guó)際組織，開(kāi)展國(guó)際合作。積極加入國(guó)際組織，以獲得技術(shù)上、業(yè)務(wù)上的幫助和指導(dǎo)，共享反洗錢(qián)國(guó)際信息；簽訂雙邊或多邊合作協(xié)議，加強(qiáng)國(guó)際間洗錢(qián)資金的追繳；全面落實(shí)我國(guó)已批準(zhǔn)的國(guó)際公約，爭(zhēng)取早日加入FATF等國(guó)際反洗錢(qián)組織。

5.加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作，形成反洗錢(qián)合力。保監(jiān)會(huì)應(yīng)與央行、財(cái)政部、公安部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)后續(xù)的行政法規(guī)，以緊跟洗錢(qián)犯罪的發(fā)展形勢(shì)。還應(yīng)與其他金融監(jiān)管部門(mén)建立健全協(xié)調(diào)機(jī)制與信息共享機(jī)制，共同降低反洗錢(qián)成本，提高工作效率。

6.建立信息平臺(tái)，完善預(yù)警體系。央行、保監(jiān)會(huì)應(yīng)努力構(gòu)建保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)信息平臺(tái)，提高電子監(jiān)測(cè)水平。保監(jiān)會(huì)應(yīng)整合行業(yè)力量開(kāi)發(fā)出保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)交易的周期、頻率、金額、對(duì)象特質(zhì)等相關(guān)參數(shù)與信息的采集，完成對(duì)可疑交易的初步篩選，使洗錢(qián)行為能迅速被確認(rèn)和制止。

7.建立獎(jiǎng)懲制度，完善激勵(lì)機(jī)制。為降低反洗錢(qián)成本，提高保險(xiǎn)公司及其工作人員反洗錢(qián)的積極性，應(yīng)建立追繳洗錢(qián)資金的分享制度。追繳的洗錢(qián)資金除部分上繳國(guó)庫(kù)外，剩下的應(yīng)用于反洗錢(qián)活動(dòng)的財(cái)務(wù)支持，補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)成本，獎(jiǎng)勵(lì)反洗錢(qián)表現(xiàn)突出的單位及個(gè)人。同時(shí)，對(duì)反洗錢(qián)工作不力，經(jīng)揭發(fā)、證實(shí)被洗錢(qián)者成功利用的保險(xiǎn)公司應(yīng)處以重罰并給予其高管以紀(jì)律處分。

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(責(zé)任編校：周祖德)