[摘要] 本文緊扣國(guó)企改革的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，對(duì)國(guó)企改革攻堅(jiān)階段的若干重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行剖析，有針對(duì)性地提出具有可操作性的政策建議。

[關(guān)鍵詞] 國(guó)有企業(yè)改革； 存在問(wèn)題； 思考

[中圖分類號(hào)] F271 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)]1007-1962（2007）12-0005-04

經(jīng)過(guò)近30年的改革歷程，我國(guó)的國(guó)企改革取得舉世矚目的成績(jī)。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，國(guó)有企業(yè)以其規(guī)模實(shí)力、贏利能力、行業(yè)影響力和社會(huì)影響力，在我國(guó)建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。

一、國(guó)企改革存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)不僅實(shí)現(xiàn)了和正在實(shí)現(xiàn)著自身向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的蛻變，同時(shí)從總體看，國(guó)企的自身素質(zhì)也普遍提高。在現(xiàn)時(shí)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的“三駕馬車”中，國(guó)企以其作為國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策主要工具和載體的獨(dú)特角色而獨(dú)占鰲頭，成為保證國(guó)家安全、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和改善人民生活的主導(dǎo)力量。

國(guó)企改革雖然取得了重大成就，但一些深層次矛盾和問(wèn)題還沒(méi)有從根本上解決，主要表現(xiàn)在：

一是大型國(guó)企的公司制改革相對(duì)滯后。一方面，大型國(guó)企的產(chǎn)權(quán)改革落后于國(guó)有中小企業(yè)。目前，中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)的股份制企業(yè)戶數(shù)比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中小型企業(yè)。有的大型國(guó)企雖然進(jìn)行了股份制改造，但一股獨(dú)大的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。央企中集團(tuán)一級(jí)不少企業(yè)還是按《企業(yè)法》注冊(cè)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，實(shí)行的還是廠長(zhǎng)經(jīng)理負(fù)責(zé)制。另一方面，大部分國(guó)有獨(dú)資公司尚未建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會(huì)試點(diǎn)尚未取得具有普遍指導(dǎo)意義的經(jīng)驗(yàn)。有些大型國(guó)企在其上市公司或二級(jí)公司層面建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但存在盲目照搬國(guó)外的現(xiàn)成模式、重形式而輕運(yùn)作等弊病，加之國(guó)有企業(yè)固有的“老三會(huì)”等治理機(jī)制的存在，新老架構(gòu)交織，運(yùn)作中職責(zé)界定不清、權(quán)力過(guò)于集中、越權(quán)等不規(guī)范現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二是國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)不盡合理，有待進(jìn)一步加大調(diào)整力度。首先，國(guó)有企業(yè)的分布面過(guò)寬，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的95個(gè)大類行業(yè)中，央企三級(jí)以上企業(yè)涉足86個(gè)行業(yè)，行業(yè)分布面為90.5％。其次，國(guó)企（尤其是中小企業(yè)）數(shù)量過(guò)多，國(guó)有資本集中度偏低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年底，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)總計(jì)達(dá)13.8萬(wàn)戶，職工4300萬(wàn)人，其中央企169戶，職工1053萬(wàn)人。再次，國(guó)企的布局和結(jié)構(gòu)極不合理，不少企業(yè)之間存在著結(jié)構(gòu)趨同、重復(fù)投資、惡性競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題。

三是國(guó)家對(duì)國(guó)企的監(jiān)管方式和監(jiān)管效能有待進(jìn)一步改進(jìn)。國(guó)家對(duì)國(guó)企的監(jiān)管，存在職責(zé)范圍和履職方式界定不明確、資源和能力不足等弊端，限制了企業(yè)的活力、影響著經(jīng)營(yíng)者的積極性，也不利于國(guó)資機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門轉(zhuǎn)變職能、提高效能。

四是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)效率不高。大多數(shù)國(guó)企在規(guī)模實(shí)力、創(chuàng)新能力、品牌建設(shè)、經(jīng)營(yíng)效率等方面與優(yōu)秀的國(guó)際大公司相比，差距還相當(dāng)大。有的企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量不高，凈資產(chǎn)收益率和銷售利潤(rùn)率甚至低于1％。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織最新的報(bào)告，“中國(guó)國(guó)企資金浪費(fèi)多于私企。國(guó)企只占經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的1/3，卻得到國(guó)內(nèi)銀行一半以上的貸款，國(guó)家控股企業(yè)在公開(kāi)上市股中占到絕大部分”。（《參考消息》，2007年4月13日）有的企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，盲目擴(kuò)大規(guī)模，過(guò)度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，過(guò)度擔(dān)保；有的企業(yè)集團(tuán)管控能力不強(qiáng)，管理相對(duì)滯后，缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督；許多企業(yè)內(nèi)部改革還不到位，經(jīng)營(yíng)者能上能下、人員能進(jìn)能出、收入能增能減的機(jī)制還沒(méi)有真正建立。

此外，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程和中國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步融合，國(guó)企產(chǎn)權(quán)的同質(zhì)性使其在與國(guó)際規(guī)范接軌時(shí)隱含巨大問(wèn)題，因?yàn)閲?guó)企的控股股東均為國(guó)家股東，按照現(xiàn)在通行的國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，國(guó)企間任何交易均屬關(guān)聯(lián)交易。這是一個(gè)在理論和實(shí)踐上無(wú)法回避的問(wèn)題，而且事關(guān)國(guó)企整體。

二、國(guó)企改革攻堅(jiān)的幾點(diǎn)建議

國(guó)企改革是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要積聚國(guó)家、政府、企業(yè)、社會(huì)等多方面的力量推進(jìn)，也會(huì)面臨諸多方面的問(wèn)題。本文根據(jù)我們?cè)谥醒朦h校的學(xué)習(xí)和思考，僅就如何深化國(guó)企自身改革、促進(jìn)國(guó)資調(diào)整和國(guó)企重組、為國(guó)企改革營(yíng)造良好環(huán)境三個(gè)方面提出一些建議。

（一）深化產(chǎn)權(quán)改革，完善治理結(jié)構(gòu)。

1.進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革。

針對(duì)上述國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革存在的問(wèn)題，我們提出三點(diǎn)建議：（1）將產(chǎn)權(quán)改革和國(guó)資重組緊密結(jié)合起來(lái)。2005年發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（“非公經(jīng)濟(jì)36條”），既為國(guó)企深化產(chǎn)權(quán)改革創(chuàng)造了有利條件，也增加了國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革的緊迫感，國(guó)企應(yīng)乘勢(shì)而上，更加大刀闊斧地實(shí)施自身產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的改革。國(guó)資能退出的領(lǐng)域應(yīng)盡量退出，從而大力減少國(guó)企的數(shù)量，使國(guó)資真正集中于“關(guān)鍵行業(yè)和重要領(lǐng)域”，提高對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的實(shí)際控制力和影響力。（2）設(shè)立“金股”等國(guó)有產(chǎn)權(quán)的特殊形式，以利于在盤活國(guó)資存量、實(shí)施國(guó)資調(diào)整的同時(shí)保持其控制力。在后工業(yè)時(shí)代，掌控企業(yè)的力量可以不是股比上的控股權(quán)，基于國(guó)家權(quán)力的“金股”、政策資源等，都可以以國(guó)有資本的形式參股、“控股”企業(yè)，我們沒(méi)有必要僅僅以量的標(biāo)準(zhǔn)判斷企業(yè)的性質(zhì)和國(guó)資的控制力。（3）應(yīng)該將產(chǎn)權(quán)改革視為一個(gè)系統(tǒng)、持續(xù)的過(guò)程。在單純的“股改”之外，還包含產(chǎn)權(quán)配置、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)保護(hù)等內(nèi)容，要及時(shí)制定相關(guān)的政策法規(guī)；已改制的企業(yè)還存在股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、主業(yè)定位、戰(zhàn)略調(diào)整等問(wèn)題，有的企業(yè)不排除“第二次改制”甚至多次改制的可能性，要避免“一股就靈”的思想滋生。

2.完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

對(duì)于完善國(guó)企的法人治理結(jié)構(gòu)，我們建議：第一，國(guó)家及政府有關(guān)部門要指導(dǎo)國(guó)企盡快建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)一經(jīng)建立，要?jiǎng)?chuàng)造條件，將其各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)落實(shí)到位，使法人治理結(jié)構(gòu)按照通行的原則和各自的《公司章程》獨(dú)立、規(guī)范地運(yùn)作。第二，董事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)及其權(quán)力實(shí)施的核心，各種形式的國(guó)企都要設(shè)立董事會(huì)，把健全董事會(huì)結(jié)構(gòu)、完善董事會(huì)功能、發(fā)揮董事會(huì)作用當(dāng)作建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)的重中之重。第三，從實(shí)際出發(fā)，積極探索適合國(guó)企特色的公司治理模式，大膽嘗試創(chuàng)新做法，如董事長(zhǎng)和黨委書記“雙肩挑”制度、進(jìn)一步理順新老三會(huì)的關(guān)系等等。在這個(gè)方面應(yīng)該允許多樣化。

3.國(guó)企設(shè)立外部董事的進(jìn)一步探討。

建立和完善董事會(huì)是目前國(guó)企特別是國(guó)有獨(dú)資公司改革的一項(xiàng)重要工作，面臨的問(wèn)題很大程度上是怎樣選聘和任用外部董事的問(wèn)題。對(duì)于外部董事制度，建議首先解決好如下兩個(gè)問(wèn)題，并制定相關(guān)制度。

第一，要明確外部董事的角色定位和產(chǎn)生程序。上市公司設(shè)立外部董事是為了代表和保護(hù)中小股東的利益，國(guó)有獨(dú)資公司則不存在這種情況。如果僅僅是為了限制內(nèi)部人控制，由于作為經(jīng)營(yíng)者的“內(nèi)部人”都是由國(guó)資部門和組織部門任命或選聘的，設(shè)立外部董事多少說(shuō)明對(duì)他們的不信任，容易引起企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的疏離感；而且，如果選用和管理方式不當(dāng)，外部董事也有演變?yōu)椤皟?nèi)部人”的可能，屆時(shí)，外部董事的設(shè)立將毫無(wú)意義，還可能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)添亂。因而，國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立外部董事可以試點(diǎn)，但不一定作為強(qiáng)制性制度普及推廣。對(duì)外部董事的產(chǎn)生機(jī)制也要制定具有可操作性的實(shí)施辦法。

第二，要解決外部董事的履職困難，建立問(wèn)責(zé)制。在履行職責(zé)時(shí)，外部董事面臨兩項(xiàng)突出的困難：一是外部董事的專業(yè)對(duì)口問(wèn)題。外部董事往往是以政府官員、專家學(xué)者、社會(huì)名流的身份獲聘的，有的對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)缺乏了解、缺乏專業(yè)知識(shí)，難以與內(nèi)部董事進(jìn)行專業(yè)交流，在參與決策時(shí)就不能發(fā)揮理想的作用。二是外部董事履行職責(zé)的時(shí)間精力保證問(wèn)題。一般而言，董事會(huì)會(huì)議可能每年要開(kāi)8-10次，外部董事均為社會(huì)成功人士，本身事業(yè)和社會(huì)事務(wù)就很繁忙，即便是僅僅為了專注開(kāi)好董事會(huì)會(huì)議，也很難有足夠的時(shí)間保證，更不用說(shuō)抽出時(shí)間深入了解企業(yè)了。因而，有必要建立外部董事的問(wèn)責(zé)制，以免外部董事在其位不謀其政，導(dǎo)致企業(yè)決策效率的降低甚至經(jīng)營(yíng)的失敗。

（二）加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)，推進(jìn)調(diào)整重組。

目前，國(guó)企改革已經(jīng)越來(lái)越融入國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的浪潮，進(jìn)入以資本、資產(chǎn)重組為特征的新階段。我們首先應(yīng)該通過(guò)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)研究，為逐漸深入的調(diào)整重組提供有效的理論指導(dǎo)和實(shí)踐指引。我們現(xiàn)在的產(chǎn)業(yè)研究，從機(jī)構(gòu)設(shè)置、投入力量到取得的成果都不盡如人意，比如，在國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革中重視了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)綜合性機(jī)構(gòu)的設(shè)置，削弱了負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專門機(jī)構(gòu)，在強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)工作宏觀調(diào)控的過(guò)程中，放松了產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)政策的研究和國(guó)際化比較，不利于下一步的國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組。鑒于此，我們應(yīng)該從全球化的大背景和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)視角加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)研究，提出分類指導(dǎo)的相關(guān)政策，避免國(guó)資國(guó)企的調(diào)整重組走彎路。并在此基礎(chǔ)上，通過(guò)健全國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)，提高國(guó)企重組的效率。建議：

1.使國(guó)資逐步退出競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，聚集于市場(chǎng)失靈領(lǐng)域內(nèi)公共物品的生產(chǎn)領(lǐng)域，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中的國(guó)企，總的原則是厲行市場(chǎng)化改革，全方位地向非公經(jīng)濟(jì)開(kāi)放，鼓勵(lì)和指導(dǎo)這些企業(yè)積極引入戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，且一般不提倡國(guó)資控股。七大行業(yè)中的電力、石化、煤炭、民航（運(yùn)輸部分）、航運(yùn)等，具有充分的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，實(shí)際屬于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，盡管這些領(lǐng)域的產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)很重要，但并不一定要由國(guó)有資本絕對(duì)控制。國(guó)資退出不能一刀切，對(duì)于自身素質(zhì)高、核心能力突出、企業(yè)文化強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè)，在接受市場(chǎng)的大浪淘沙后，國(guó)資也可以保持控股狀態(tài)；國(guó)資退出也不能急于求成，對(duì)于非公企業(yè)在財(cái)力、人力資源、技術(shù)能力和品牌效應(yīng)等方面一時(shí)無(wú)法形成規(guī)模實(shí)力的行業(yè)、領(lǐng)域，要通過(guò)政府“有形的手”的作用，在短期內(nèi)適度扶植少量國(guó)企，以保持經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

2.在保持國(guó)資控制力的前提下，壟斷性行業(yè)的國(guó)企總體上應(yīng)堅(jiān)持打破壟斷的原則，盡可能地向非公經(jīng)濟(jì)開(kāi)放。

除了上述居于壟斷行業(yè)但其業(yè)務(wù)具有競(jìng)爭(zhēng)特性的領(lǐng)域外，其他的壟斷領(lǐng)域?qū)儆谧匀粔艛?。自然壟斷領(lǐng)域由于其規(guī)模經(jīng)濟(jì)、資產(chǎn)專用、外部性和公共產(chǎn)品等特性，私人廠商或沒(méi)有從事生產(chǎn)的實(shí)力、或沒(méi)有積極性、或?qū)Ξa(chǎn)品難以定價(jià)，必須有政府企業(yè)生產(chǎn)。在該領(lǐng)域，由國(guó)家控制可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化，但不一定要由國(guó)家絕對(duì)控股。具體來(lái)說(shuō)，七大行業(yè)中的軍工和石油作為政策性和資源性行業(yè)，理應(yīng)由國(guó)資控制；電網(wǎng)、電信（網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部分）、民航（基礎(chǔ)設(shè)施部分）等領(lǐng)域不適合由私營(yíng)經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)建設(shè)運(yùn)營(yíng)，應(yīng)該由國(guó)有資本絕對(duì)控制，這也是各國(guó)的通行做法。在向非公經(jīng)濟(jì)開(kāi)放后，對(duì)各行業(yè)、領(lǐng)域國(guó)家控股的比例幅度，應(yīng)制定原則性要求和產(chǎn)業(yè)目錄細(xì)則，使國(guó)資調(diào)整重組有據(jù)可依。

3.健全國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)制，提高國(guó)有資本重組效率。

為了有效推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組，必須構(gòu)筑健全、高效的國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)?，F(xiàn)在大力推行進(jìn)場(chǎng)交易方式，規(guī)定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中公開(kāi)進(jìn)行，這對(duì)于保證產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的公開(kāi)、公平、公正，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失是十分必要的。但僅僅依賴產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)一種方式也存在一些問(wèn)題。除了進(jìn)場(chǎng)交易方式外，還可以綜合運(yùn)用如下方式：（1）企業(yè)自主撮合；（2）中央或地方國(guó)有產(chǎn)權(quán)出資人代表（國(guó)資委）牽線搭橋。當(dāng)通過(guò)政府做媒或企業(yè)間擬合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的成本（包括時(shí)間成本）低于進(jìn)場(chǎng)交易時(shí)，就不一定非要進(jìn)場(chǎng)交易。三管齊下，一定能更快地推進(jìn)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)的調(diào)整與重組。

（三）改進(jìn)監(jiān)管方式，優(yōu)化改革環(huán)境。

1.進(jìn)一步明確界定出資人代表的職責(zé)范圍和履職方式，改進(jìn)國(guó)資機(jī)構(gòu)監(jiān)管企業(yè)的方式。

作為出資人代表的國(guó)務(wù)院及地方各級(jí)國(guó)資機(jī)構(gòu)的職責(zé)被界定為“管人管事管資產(chǎn)”，但職責(zé)范圍不夠細(xì)化，履職方式不夠明確。

在管資產(chǎn)方面，有三點(diǎn)認(rèn)識(shí)需要進(jìn)一步澄清和落實(shí)：（1）管資產(chǎn)首先要保證“做正確的事”，即保證把有限的國(guó)資真正用于國(guó)計(jì)民生最需要、最能實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化的地方；其次才是保證“正確地做事”，即保證國(guó)資的經(jīng)營(yíng)效率，而不能本末倒置，眼睛緊緊盯著那點(diǎn)兒國(guó)資存量，生怕其“貶值”或“流失”。（2）要通過(guò)資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和相關(guān)制度，建立起對(duì)資產(chǎn)收益的激勵(lì)機(jī)制和使資產(chǎn)收益在不同行業(yè)領(lǐng)域、地區(qū)、企業(yè)間合理分配的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)既能保證重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)展的資本金需求，又能調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性。（3）資產(chǎn)的保值增值不能局限于一時(shí)一事，對(duì)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的業(yè)績(jī)應(yīng)做全局、動(dòng)態(tài)的考核。

在黨管干部的基本原則下，國(guó)資機(jī)構(gòu)的“管人”主要側(cè)重于經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為。通行的方式是國(guó)資機(jī)構(gòu)管企業(yè)的整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)班子。這樣做在實(shí)踐中不利于企業(yè)一把手的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威和決策權(quán)實(shí)施。建議國(guó)資機(jī)構(gòu)僅管總裁（總經(jīng)理）即可，如果有必要介入對(duì)企業(yè)黨（組）委書記的管理，則要與組織部門的管理結(jié)合起來(lái)，不宜另起爐灶。黨政一把手是對(duì)企業(yè)的政治方向、經(jīng)營(yíng)決策、保值增值負(fù)總責(zé)的。經(jīng)營(yíng)班子中的副職則由董事會(huì)（可由總裁、總經(jīng)理推薦）負(fù)責(zé)選聘、考評(píng)、任免等。這樣做既能充分認(rèn)可和落實(shí)法人治理結(jié)構(gòu)和公司治理的獨(dú)立性，深入發(fā)揮企業(yè)自身的積極性，又能提高國(guó)資機(jī)構(gòu)和組織部門監(jiān)管企業(yè)的效能。此外，國(guó)資機(jī)構(gòu)管人應(yīng)側(cè)重于事后的考核，事前的選聘和事中的監(jiān)督，應(yīng)該緊密結(jié)合組織部門和企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行（企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，如監(jiān)事會(huì)、職代會(huì)、黨群部門、民主評(píng)議等，也應(yīng)本著簡(jiǎn)單高效的原則，合并精簡(jiǎn)）。

國(guó)資委“管事”比較難。一則國(guó)資機(jī)構(gòu)“管事”存在職能越位之嫌。企業(yè)是獨(dú)立的法人實(shí)體，企業(yè)之事，理應(yīng)由企業(yè)法人（董事會(huì)）負(fù)責(zé)。二則國(guó)資機(jī)構(gòu)“管事”存在資源和能力的限制。管眾多不同行業(yè)、不同職能的事，需要眾多方面的專家才能和足夠的人力支持，國(guó)資委力量有限。此外，在應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)之“事”的復(fù)雜性和不確定性很大，國(guó)資機(jī)構(gòu)難以找到“管事”的切入點(diǎn)，容易把對(duì)事的監(jiān)控、考評(píng)作為“管事”本身，這樣又增加了對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督、考核的界面，不僅大大增加對(duì)企業(yè)的監(jiān)督成本，也可能加重經(jīng)營(yíng)者的不信任感。因此，建議國(guó)資機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)不必“管事”。應(yīng)該相信，隨著國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的完善，國(guó)企完全能管好自己的事。

2.實(shí)施國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，完善出資人代表職能，增強(qiáng)企業(yè)活力。

鑒于推行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度沒(méi)有現(xiàn)成經(jīng)驗(yàn)可循，我們建議應(yīng)注意做好以下四點(diǎn)：（1）理順制度環(huán)境。由于現(xiàn)行“由財(cái)政部負(fù)責(zé)編制總的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，國(guó)資委負(fù)責(zé)編制所監(jiān)管的中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算”的做法與1994年《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定相悖，必須先理順制度間的關(guān)系，為此，有必要修改《預(yù)算法》中“預(yù)算分級(jí)”的內(nèi)容，同時(shí)制定用以調(diào)整新形勢(shì)下國(guó)資關(guān)系的《國(guó)資法》。只有這樣，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算才能真正施行。（2）廓清對(duì)象邊界。國(guó)有資本不僅包括經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，也包括非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，不僅包括實(shí)業(yè)資產(chǎn)，也包括金融資產(chǎn)，還可能包括其他形式的資本、資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度要涵蓋全面，不能或缺。（3）明確分配原則。實(shí)行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，某種程度上意味著國(guó)企收益的再分配，是國(guó)企盈利的“轉(zhuǎn)移支付”。錢往哪里花、配置給誰(shuí)、誰(shuí)有優(yōu)先權(quán)等等，是推行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度首先要解決的問(wèn)題，必須事先制定周密細(xì)致的分配原則，使國(guó)資的調(diào)整重組和發(fā)展既能統(tǒng)籌規(guī)劃、又能保證重點(diǎn)，否則將可能滋生“新的道德風(fēng)險(xiǎn)”。（4）完善配套制度。諸如國(guó)資再投資管理制度、收益分配程序等配套制度要跟上，保證國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度的實(shí)效。

3.完善相關(guān)制度，營(yíng)造公平環(huán)境，使國(guó)企成為更規(guī)范的市場(chǎng)主體。

在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，由于種種原因，不少國(guó)企在勞動(dòng)用工制度、管理人員尤其是高管人員薪酬激勵(lì)、擺脫辦社會(huì)職能等方面，還不能像私企、外企那樣，將有關(guān)政策真正落實(shí)到位，不能以一個(gè)平等的市場(chǎng)主體參與競(jìng)爭(zhēng)，大大限制了國(guó)企的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。建議國(guó)家進(jìn)一步完善相關(guān)制度，并加強(qiáng)制度的督促落實(shí)，為國(guó)企改革發(fā)展?fàn)I造更加良好的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使國(guó)企成為更規(guī)范的市場(chǎng)主體、投資實(shí)體和創(chuàng)新主體；同時(shí)，創(chuàng)造條件加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、管理人員和員工的培訓(xùn)，提高企業(yè)自身素質(zhì)和執(zhí)行力，使國(guó)企在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中發(fā)展壯大。

本文就國(guó)企改革攻堅(jiān)階段重大問(wèn)題進(jìn)行了探討，提出了相關(guān)政策建議。在攻堅(jiān)階段，國(guó)企改革將不斷出現(xiàn)新情況、新矛盾、新問(wèn)題，迫切需要全面的指導(dǎo)。為此，我們建議國(guó)務(wù)院制定《深化國(guó)企改革實(shí)施綱要》，指導(dǎo)國(guó)企改革的實(shí)踐。

(課題組組長(zhǎng)：姚兵 中央紀(jì)委駐建設(shè)部紀(jì)檢組組長(zhǎng)

課題組成員：令狐安 國(guó)家審計(jì)署副署長(zhǎng)、黨組副書記

李全林 江蘇省副省長(zhǎng)

劉德樹 中化集團(tuán)公司總經(jīng)理、黨組書記

徐 斌 兵器裝備集團(tuán)公司總經(jīng)理、黨組書記

李豐華 東方航空集團(tuán)公司總經(jīng)理、黨組副書記)

責(zé)任編輯 劉學(xué)俠