摘要:操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)#65380;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。但在我國(guó)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。本文旨在結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，實(shí)證分析中國(guó)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)特征和不足，并提供加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管#65380;組織架構(gòu)#65380;監(jiān)控體系#65380;量化管理#65380;文化理念等一攬子加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);管理防范

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-1428(2007)07-0052-03

一#65380;商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的比較

相對(duì)而言，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究較早，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)#65380;操作風(fēng)險(xiǎn)管理的比較研究較晚，因而對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度#65380;管理方式#65380;投入的資源等不盡相同(詳見(jiàn)表1)。

二#65380;目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩種模式

盡管國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與外資銀行相比存在較大差距，但仍有一些優(yōu)秀的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行較為重視操作風(fēng)險(xiǎn)，采取了多種措施，也投入了一定的資源來(lái)防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)(詳見(jiàn)表2)。

三#65380;國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上還存在誤區(qū)

由于尚未引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還存在一些認(rèn)識(shí)誤區(qū)，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于“金融犯罪”;或者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)往往具有突發(fā)性#65380;偶然性，難以預(yù)測(cè)，也毫無(wú)聯(lián)系，因而無(wú)法計(jì)量，也不能為其分配資本。同樣，還有的商業(yè)銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是會(huì)計(jì)結(jié)算部門或者內(nèi)部審計(jì)部門的事情，與其他部門如安全保衛(wèi)部門#65380;科技部門#65380;后勤事務(wù)部門等無(wú)關(guān)，進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)僅賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部門或者內(nèi)部審計(jì)部門。甚至有的商業(yè)銀行的分支行，認(rèn)為營(yíng)銷和操作風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)立的，在分支行行長(zhǎng)忽視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，而重視營(yíng)銷的極端情況下，也有的營(yíng)銷人員會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的思想，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理人員是依靠他們養(yǎng)活的，有些強(qiáng)勢(shì)的分支行行長(zhǎng)有可能叫板風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞鏈條過(guò)長(zhǎng)

在統(tǒng)一法人體制的分級(jí)授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的管理層級(jí)往往達(dá)到五個(gè)層級(jí)或者更多。這種授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式一方面與國(guó)內(nèi)金融資源的層級(jí)分布相關(guān)，另一方面也與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信息技術(shù)落后相關(guān)，而且這種經(jīng)營(yíng)模式也適合目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力。但是這種多層次的委托代理關(guān)系，將導(dǎo)致信息傳遞的強(qiáng)度減弱，對(duì)下級(jí)單位的控制和管理能力下降，操作風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)因?yàn)槲写黻P(guān)系鏈條的增加而增大。在體制改變時(shí)，如果實(shí)行“先體制架構(gòu)，后流程#65380;規(guī)章”的推行模式，制度建設(shè)慢一拍，管理鏈條就會(huì)出現(xiàn)危機(jī)，使操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)生。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中目前設(shè)置統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的并不太多，只有個(gè)別商業(yè)銀行設(shè)立了委員會(huì)形式的管理機(jī)構(gòu)。如工行上海市分行成立了操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，下設(shè)“臨柜業(yè)務(wù)”#65380;“離柜業(yè)務(wù)”#65380;“業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)”三個(gè)專家小組，來(lái)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理防范水平。大部分商業(yè)銀行一般都尚未設(shè)立專門的部門負(fù)責(zé)全面管理操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散在諸如風(fēng)險(xiǎn)管理部#65380;內(nèi)部審計(jì)部門#65380;法律與合規(guī)部門等部門，缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種分散管理的模式，導(dǎo)致各相關(guān)部門的管理職責(zé)不清#65380;溝通協(xié)調(diào)不順暢，管理效率低下。有的商業(yè)銀行在基層分支機(jī)構(gòu)往往只設(shè)一名行長(zhǎng)，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)推進(jìn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)人負(fù)責(zé)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理政策不統(tǒng)一

在整個(gè)銀行層面上，沒(méi)有形成從股東大會(huì)#65380;董事會(huì)#65380;高級(jí)管理層#65380;各經(jīng)營(yíng)單位以及到各個(gè)業(yè)務(wù)部門#65380;內(nèi)審部門的操作性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，并制定明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別#65380;評(píng)估#65380;計(jì)量#65380;監(jiān)控#65380;化解等。在各個(gè)業(yè)務(wù)部門制定具體的操作規(guī)程時(shí)，沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體程序貫穿于各個(gè)管理層級(jí)和各個(gè)業(yè)務(wù)條線，也沒(méi)有明確各個(gè)管理層級(jí)的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。因而，從最高層面的董事會(huì)，到最低層面的操作人員沒(méi)有形成全行統(tǒng)一的目標(biāo)和管理政策。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行力不強(qiáng)

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)去年的統(tǒng)計(jì)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，80%是因?yàn)橛兄贫葏s沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行而造成的，制度不全和制度殘缺造成漏洞形成案件的不到20%，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與制度執(zhí)行力不強(qiáng)存在相當(dāng)大的聯(lián)系。從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)多的銀行往往執(zhí)制不嚴(yán)現(xiàn)象較為突出，員工執(zhí)制意識(shí)薄弱，違章違規(guī)行為不能及時(shí)糾正。例如，有的未嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶資料審查#65380;印鑒比對(duì)#65380;可疑支付交易報(bào)告等會(huì)計(jì)制度;有的未按要求進(jìn)行賬戶監(jiān)控和賬務(wù)核對(duì);有的未執(zhí)行同城交換制度#65380;印章管理制度#65380;權(quán)限管理制度;致使案犯接連突破風(fēng)險(xiǎn)控制防線。甚至“五缺”情況下辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)象嚴(yán)重:缺圖章(公章或授權(quán)人私章)#65380;缺簽名#65380;缺決議(如董事會(huì)決議)#65380;缺證件(如房產(chǎn)貸款四證缺一證)#65380;缺授權(quán)(如法人代表授權(quán)委托書)，就辦業(yè)務(wù)。同時(shí)，部分業(yè)務(wù)內(nèi)控制度存在盲點(diǎn)，管理制度#65380;操作流程存在漏洞和缺失。一些重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域如賬戶管理#65380;業(yè)務(wù)授權(quán)#65380;票據(jù)交換#65380;外匯開(kāi)證#65380;批量代發(fā)代扣業(yè)務(wù)等方面操作不規(guī)范，存在較大操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(六)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)能力不夠

多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作連續(xù)發(fā)生的必然事件來(lái)處理，并建立數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行量化計(jì)算，一般都是采取一些被動(dòng)的短期補(bǔ)救措施。正因?yàn)闆](méi)將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作是偶然的#65380;孤立的#65380;無(wú)法計(jì)量的事件，因此根本沒(méi)有投入資源進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量工具的開(kāi)發(fā)。由于長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有建立數(shù)據(jù)庫(kù)，因而即使引進(jìn)了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和模型，也因?yàn)槿狈ψ銐虻臄?shù)據(jù)分析支撐，不能使分析管理工具真正發(fā)揮作用。因此操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別#65380;計(jì)量#65380;管理能力缺乏，管理的關(guān)口無(wú)法前移，不能進(jìn)行主動(dòng)的事前管理。

四#65380;多管齊下提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力

(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)制定《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指導(dǎo)和推動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。監(jiān)管部門按照高風(fēng)險(xiǎn)#65380;高頻率監(jiān)管，低風(fēng)險(xiǎn)#65380;低頻率監(jiān)管的原則，對(duì)各商業(yè)銀行執(zhí)行防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”和“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”的情況及時(shí)進(jìn)行事后評(píng)價(jià)，推行監(jiān)管的問(wèn)責(zé)制度。強(qiáng)制商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露給公眾，通過(guò)外部力量迫使商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的“三個(gè)掛鉤”(即將操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和整改工作同激勵(lì)約束機(jī)制掛鉤，同銀行的評(píng)級(jí)掛鉤，市場(chǎng)準(zhǔn)入掛鉤)，加大對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。

(二)建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制

應(yīng)按照巴塞爾委員會(huì)的建議，由各級(jí)高層管理人員組成操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立自我評(píng)估#65380;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判及稽核體系，對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。在各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的具體管理，進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，組織網(wǎng)點(diǎn)對(duì)評(píng)估中或內(nèi)#65380;外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正。通過(guò)一系列操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架的再造，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別#65380;評(píng)估#65380;監(jiān)控#65380;報(bào)告#65380;改進(jìn)，建立循環(huán)的#65380;持續(xù)改進(jìn)的管理過(guò)程，構(gòu)筑較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制，同時(shí)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，明確不同職位的人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)擔(dān)負(fù)的責(zé)任。

(三)構(gòu)建完善的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

一是形成檢查制度。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)儲(chǔ)蓄#65380;會(huì)計(jì)#65380;出納#65380;信貸#65380;保衛(wèi)等重要部門#65380;重要人員和三授權(quán)卡#65380;印鑒密押#65380;空白憑證#65380;金庫(kù)尾箱#65380;查詢對(duì)賬#65380;輪崗休假等易發(fā)案件部位和環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度。二是充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。形成獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，提升非現(xiàn)場(chǎng)稽核手段能力，大力借助外部審計(jì)手段，將合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。三是建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的#65380;循環(huán)的操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程，確?？赡墚a(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程得到有效控制。

(四)提高操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別控制能力

對(duì)發(fā)生的每一次風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控和記錄，并分析導(dǎo)致每次風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn)，度量這些因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體影響，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行數(shù)量化的度量記錄。在已有的幾種度量方法中，基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相對(duì)簡(jiǎn)單但過(guò)于保守，不能滿足資本金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，而內(nèi)部度量法#65380;VaR法#65380;損失分布法等均需要較多的歷史損失數(shù)據(jù)，因而應(yīng)從積累日常數(shù)據(jù)開(kāi)始建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)，記錄損失及其程度。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)設(shè)置好關(guān)鍵指標(biāo)體系，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，為其配置相應(yīng)的資本金;另一方面應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估#65380;監(jiān)控和管理，按風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行緩釋#65380;轉(zhuǎn)移，對(duì)可防范的風(fēng)險(xiǎn)要從損失數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從具體業(yè)務(wù)流程中找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定詳細(xì)的規(guī)章制度，進(jìn)行控制，按照“一個(gè)崗位對(duì)應(yīng)一本崗位手冊(cè)#65380;一條業(yè)務(wù)線對(duì)應(yīng)一套操作程序”的原則，逐漸形成健全的內(nèi)部控制制度。

(五)培育良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

由銀行高級(jí)管理人員積極推動(dòng)，建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀。將操作風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整個(gè)過(guò)程，不斷將操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念#65380;原理#65380;工具等傳遞給相關(guān)人員。各層次管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形成全面#65380;足夠的了解，并高度重視，帶頭防范。積極倡導(dǎo)誠(chéng)信理念，鼓勵(lì)員工積極關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)，注重員工思想道德的培育#65380;法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程。建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)。建立全面#65380;科學(xué)#65380;可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，糾正片面“重營(yíng)銷激勵(lì)#65380;輕違規(guī)約束”的做法，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

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(責(zé)任編輯:昝劍飛)