摘要：中國(guó)加入ＷＴＯ后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)同其他許多行業(yè)一樣，顯示了巨大的潛力。財(cái)險(xiǎn)朝著健康方向發(fā)展的同時(shí)也存在著一些問(wèn)題：行業(yè)集中度高，企業(yè)間惡性競(jìng)爭(zhēng)。因此，正確分析和認(rèn)識(shí)中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向，對(duì)規(guī)范中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，促進(jìn)其發(fā)展，均有指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；稅收抵扣；現(xiàn)狀

中圖分類號(hào)：Ｆ840．65 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ 文章編號(hào)：1673－291Ｘ（2007）12－0085－03

一、中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀

（一）保費(fèi)收入規(guī)模迅速擴(kuò)大

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)顯示出了巨大的增長(zhǎng)潛力，自2001年以來(lái)，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)一直運(yùn)行良好，ＧＤＰ一直保持9％以上的增長(zhǎng)率，2006年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到10．7％，預(yù)計(jì)今年可以達(dá)到1 700億元。同時(shí)，我國(guó)具有超過(guò)十萬(wàn)億的居民儲(chǔ)蓄余額，新增存款中75％為定期存款。這些都直接反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)潛在需求的增加，成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展的巨大產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)。

到2004年，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入首次突破1000億元，達(dá)到1 125億元，比上年增長(zhǎng)29．4％，之后兩年其增長(zhǎng)率一直保持14％以上的增長(zhǎng)速度，預(yù)計(jì)今年增長(zhǎng)率在20％左右，顯示了該行業(yè)強(qiáng)大的生命力。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)法律法規(guī)不斷完善

2004年，我國(guó)對(duì)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》進(jìn)行了修訂，放寬了非壽險(xiǎn)市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件：將最低注冊(cè)資本金由全國(guó)性保險(xiǎn)公司5億元、區(qū)域性保險(xiǎn)公司2億元統(tǒng)一降為2億元；將保險(xiǎn)公司每開(kāi)立一家分支機(jī)構(gòu)，需要增加資本金至少5 000萬(wàn)元的規(guī)定，放松為在所在地以外的省、自治區(qū)、直轄市首次設(shè)立分公司，增加的資本金不少于2 000萬(wàn)元。2000年，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司只有15家，至今財(cái)險(xiǎn)公司總數(shù)達(dá)到98家。新的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》取消了區(qū)域性財(cái)險(xiǎn)公司與全國(guó)性財(cái)險(xiǎn)公司的限制和區(qū)分，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身戰(zhàn)略的需要選擇經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)和區(qū)域，原有區(qū)域性保險(xiǎn)公司紛紛加快在全國(guó)布點(diǎn)的步伐。2004年12月11日，保監(jiān)會(huì)又發(fā)布關(guān)于履行有關(guān)入世承諾的公告，宣布取消外資公司經(jīng)營(yíng)的地域限制。經(jīng)營(yíng)地域準(zhǔn)入壁壘的徹底拆除，促進(jìn)了區(qū)域性財(cái)險(xiǎn)公司特別是外資財(cái)險(xiǎn)公司在全國(guó)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張。

（三）市場(chǎng)集中度下降，發(fā)展趨勢(shì)良好

從上表可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)集中度在緩慢下降，但是仍然處于較高水平。人保財(cái)險(xiǎn)、太平洋財(cái)險(xiǎn)和平安財(cái)險(xiǎn)三家公司占領(lǐng)了市場(chǎng)的大塊份額，主體地位十分明顯。雖然如此，自從取消了全國(guó)性和區(qū)域性財(cái)險(xiǎn)公司的限制之后，中小財(cái)險(xiǎn)公司均毫無(wú)例外地向全國(guó)性財(cái)險(xiǎn)公司方向發(fā)展，出現(xiàn)了超常規(guī)擴(kuò)張態(tài)勢(shì)。主要新興財(cái)險(xiǎn)公司為了在業(yè)務(wù)規(guī)模方面縮小與大型財(cái)險(xiǎn)公司的差距，紛紛確定了以搶占主要城市和市場(chǎng)份額、搶奪優(yōu)秀人才為中心的快速發(fā)展戰(zhàn)略，加速擴(kuò)張分支機(jī)構(gòu)。如中華聯(lián)合，天安財(cái)險(xiǎn)、永安財(cái)險(xiǎn)等中資公司的市場(chǎng)地位迅速崛起，以連續(xù)五年高于市場(chǎng)平均速度的擴(kuò)張速度迅速增長(zhǎng)。而外資企業(yè)則以三資企業(yè)為其主要服務(wù)對(duì)象，市場(chǎng)定位于企業(yè)財(cái)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)等，也在財(cái)險(xiǎn)業(yè)中站穩(wěn)了腳跟，使中國(guó)財(cái)險(xiǎn)的市場(chǎng)發(fā)展趨向正常。

（四）財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)為主

在我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入中，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一大險(xiǎn)種。1987年機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入首次超過(guò)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入，其后逐步增加，1９97年占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的55．33％，到2000年進(jìn)一步上升為63．93％，至2005年則達(dá)到66．87％。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)和交通發(fā)達(dá)的地區(qū)該比重更高，如北京目前則達(dá)到71％。自去年7月1日，交強(qiáng)險(xiǎn)（機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)）實(shí)施以來(lái)，機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)保費(fèi)占財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比重將會(huì)更大。

二、財(cái)險(xiǎn)業(yè)存在的問(wèn)題分析

（一）惡性競(jìng)爭(zhēng)

近年來(lái)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司走上了一條如幾年前我國(guó)家電產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)之路，各公司不斷降低保費(fèi)，調(diào)節(jié)費(fèi)率招攬客戶。某財(cái)險(xiǎn)公司大型商業(yè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)理透露財(cái)險(xiǎn)公司對(duì)投保人的免賠額門檻在不斷降低，5億標(biāo)的項(xiàng)目，免賠額只有1 000元，保險(xiǎn)公司幾乎把所有的風(fēng)險(xiǎn)都扛了下來(lái)。這位經(jīng)理介紹：“由于惡性競(jìng)爭(zhēng)，近幾年，北京市場(chǎng)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的費(fèi)率已經(jīng)低至萬(wàn)分之二點(diǎn)幾的水平，而國(guó)際市場(chǎng)在9#8226;11事件后，費(fèi)率水平卻一路飆升，國(guó)內(nèi)費(fèi)率與國(guó)際市場(chǎng)完全背離?！敝北Ｊ袌?chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)的直接后果是：一些費(fèi)率過(guò)低的大型商業(yè)保險(xiǎn)無(wú)法按照正規(guī)程序在再保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行分保，而為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，一些財(cái)險(xiǎn)直保公司在風(fēng)險(xiǎn)單位劃分上做手腳?！氨ｋU(xiǎn)公司承保一個(gè)項(xiàng)目的自留保費(fèi)和分出保費(fèi)的多少不是由標(biāo)的總價(jià)決定，而是以危險(xiǎn)單位來(lái)劃分的。可目前，還沒(méi)有統(tǒng)一的危險(xiǎn)單位劃分標(biāo)準(zhǔn)。所以直保公司就隨意拆分危險(xiǎn)單位，將高質(zhì)量的業(yè)務(wù)自留，把質(zhì)量差的業(yè)務(wù)放到合約分保安排中，轉(zhuǎn)嫁給再保險(xiǎn)公司?！?/p>

惡性競(jìng)爭(zhēng)不僅不能為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，更加傷害了消費(fèi)者的權(quán)益。消除惡性競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)從監(jiān)管制度入手，去年4月開(kāi)始，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》的陸續(xù)頒布實(shí)施，彌補(bǔ)了監(jiān)管法規(guī)的空白，通過(guò)對(duì)危險(xiǎn)單位的評(píng)估和劃分，使大型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目保險(xiǎn)有了一個(gè)定價(jià)基礎(chǔ)和遵循規(guī)范，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)有很強(qiáng)的遏制作用。當(dāng)然這只是完善我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)的一個(gè)重要步驟，我們更應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的研究與合作，找出適合我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管模式，進(jìn)而促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

（二）有效供給不足

目前，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)有效供給不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．市場(chǎng)供給主體少。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的供給主體即經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，到去年底，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司98家，而其他發(fā)達(dá)國(guó)家的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一般都達(dá)到了數(shù)百上升家（如1999年，美國(guó)共有保險(xiǎn)公司5 162家，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司3 276家，英國(guó)共有814家，德國(guó)有690家），這說(shuō)明我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體相對(duì)較少。

2．市場(chǎng)供給能力低。市場(chǎng)供給能力即整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)最大能夠承保的風(fēng)險(xiǎn)總量。為保證償付能力，一般都要求保險(xiǎn)公司的最大保費(fèi)為資本金加公積金的一定倍數(shù)。因此，一國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的資本金總量可以用來(lái)衡量一國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給能力。2004年，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)前3家主要公司的最大自留承保能力僅為1 023．8億人民幣，約合不到130億美元，而2004年全球財(cái)富500強(qiáng)中排名最后的一家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司美國(guó)丘博財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的年?duì)I業(yè)收入就達(dá)到130億美元。

3．市場(chǎng)產(chǎn)品單一。保險(xiǎn)市場(chǎng)的產(chǎn)品及保險(xiǎn)險(xiǎn)種，目前我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表（2005）如下：

從上表可以看出，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)主要以機(jī)動(dòng)車輛及第三者責(zé)任險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主。兩者占到了財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的75％以上，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)及其他個(gè)性化的險(xiǎn)種占的比重很小，這很大程度上反映了我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一的特點(diǎn)。

（三）有效需求不足

據(jù)統(tǒng)計(jì)資料表明，去年我國(guó)全國(guó)保費(fèi)收入增長(zhǎng)14．4％％，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為42％，這表明我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)有效需求不足問(wèn)題已經(jīng)凸顯。隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面使人們面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多樣化，難預(yù)測(cè)；另一方面風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體則由家庭、家族以及親戚體系轉(zhuǎn)變成單個(gè)的小家庭承擔(dān)，這樣使人們處于一種更加復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)體系中，但是人們對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解較少，并且對(duì)保險(xiǎn)公司缺乏信任，而企業(yè)方面則存在著稅率較高、保費(fèi)高的問(wèn)題。

從上表可以看出，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入與儲(chǔ)蓄存款期末余額及年增加額的比都比較低，財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入一般只占到儲(chǔ)蓄存款余額的1％～2％左右，年保費(fèi)收入與年存款增加額的比一般在1／15～1／20之間。而儲(chǔ)蓄存款余額表明了人們的購(gòu)買力，儲(chǔ)蓄存款年增加額表明人們剩余收入的轉(zhuǎn)化意愿。財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入與此兩者的比都比較低，則說(shuō)明社會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商品的購(gòu)買意愿不強(qiáng)。而在壽險(xiǎn)方面保費(fèi)收入則達(dá)到了儲(chǔ)蓄存款期末余額的2．7％，許多人只看到了壽險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能，而沒(méi)有意識(shí)到財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，這也就是說(shuō)相對(duì)壽險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中有效需求不足。

對(duì)待財(cái)險(xiǎn)有效需求不足應(yīng)采取以下措施，一是建立保險(xiǎn)稅收抵扣制度，吸引人參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，同時(shí)降低保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)稅率，減輕保險(xiǎn)公司的負(fù)擔(dān)。二是通過(guò)各種途徑提高人們對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的認(rèn)識(shí)，增進(jìn)人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的了解，鼓勵(lì)人們通過(guò)保險(xiǎn)這一途徑來(lái)分散生活中的風(fēng)險(xiǎn)，在提高人們生活質(zhì)量的同時(shí)挖掘財(cái)險(xiǎn)業(yè)的潛力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李松濤．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)趨勢(shì)分析[Ｊ]．經(jīng)濟(jì)管理論壇，2005，（21）：88．

[2]王緒瑾．中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀問(wèn)題與對(duì)策[Ｊ]．ＷＴＯ與政策法律環(huán)境，2002，（7）．