銀行業(yè)是一個國家國民經(jīng)濟體系的重要組成部分，在一個國家的經(jīng)濟生活中發(fā)揮著重要的作用。但由于其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的特點，銀行業(yè)出現(xiàn)流動性問題甚至倒閉，都是不可避免的事情。為此，許多國家建立了存款保險制度，以此來維護金融制度的穩(wěn)定。

存款保險是指為從事存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)建立專門的保險機構(gòu)，成員機構(gòu)定期繳納保費，當(dāng)成員機構(gòu)面臨危機或破產(chǎn)時，保險機構(gòu)向其提供流動性資助或者代替破產(chǎn)機構(gòu)在一定限度內(nèi)對存款人予以賠付的制度。其核心就在于為金融體系提供有效安全網(wǎng)，防止存款人因個別金融機構(gòu)倒閉而對其他金融機構(gòu)失去信心，由此導(dǎo)致銀行擠兌，從而引發(fā)金融危機。

存款保險制度具有事前檢查、化解金融風(fēng)險和事后監(jiān)督、消除或緩沖由此引起的金融震蕩的雙重穩(wěn)定特征，它的建立可以有效解決存款人在信息不對稱條件下的非理性擠兌，有效增強金融體系的穩(wěn)定性。但是與其它保險行為一樣，存款保險制度最大的負面影響就在于它所建立的安全網(wǎng)會誘導(dǎo)存款人忽視有關(guān)金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況和風(fēng)險而有可能引發(fā)的道德風(fēng)險問題。道德風(fēng)險是指在信息不對稱條件下，由于不確定或不完全的合同使負有責(zé)任的經(jīng)濟行為者不承擔(dān)其行為的全部后果，此從事經(jīng)濟活動的人會在最大限度地增進自身效用的同時，做出不利于他人的行為。早在亞當(dāng)·斯密的《國富論》中，就已清醒的認識到道德風(fēng)險在經(jīng)濟社會中的普遍存在性。

存款保險制度的道德風(fēng)險主要表現(xiàn)為：參保銀行會傾向于承擔(dān)更大的經(jīng)營風(fēng)險；社會公眾放松對銀行的監(jiān)督，弱化銀行的市場約束；逆向選擇使經(jīng)營穩(wěn)健的銀行在競爭中受到損害，不利于優(yōu)勝劣汰；降低存款保險機構(gòu)迅速關(guān)閉破產(chǎn)銀行的能力，最終增加納稅人的負擔(dān)。由此可見，一方面存款保險減低了由于信息不對稱而出現(xiàn)的銀行擠提的概率，增強了金融體系的穩(wěn)定性；另一方面，存款保險本身存在的道德風(fēng)險又加劇了銀行體系的風(fēng)險積累。

由于存款保險中道德風(fēng)險的存在，有學(xué)者對其存在價值提出了尖銳的批評，甚至主張取消該制度。然而，我們應(yīng)該看到，道德風(fēng)險并不是存款保險制度所特有的，而是先于存款保險而存在于銀行機制之中的。道德風(fēng)險是由于銀行業(yè)本身存在的信息不對稱、利潤最大化的經(jīng)營目標以及有限責(zé)任制度而內(nèi)生于銀行的運行之中的，存款保險只是由于弱化了各方的監(jiān)督激勵而加劇了銀行本身就有的道德風(fēng)險。

任何保險行業(yè)都存在道德風(fēng)險問題，但保險業(yè)并未因此在市場上消失。存款保險制度起到的作用與道德風(fēng)險可能引起的負面效應(yīng)相比較看，建立存款保險制度是利大于弊。問題的關(guān)鍵是防范和控制道德風(fēng)險，將其消極影響降到最低限度。綜合道德風(fēng)險產(chǎn)生的根源，道德風(fēng)險的防范可以設(shè)置如下幾道防線：

1.建立銀行良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控體系。在銀行機構(gòu)的設(shè)置上做到?jīng)Q策機構(gòu)、實施機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)的分離與相互制約，制定一系列嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序，做到?jīng)Q策科學(xué)化、管理制度化、投資行為紀律化。確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹慎方式經(jīng)營，只有經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)方可進行交易，資產(chǎn)得到保護而負債受到控制，會計及其它記錄能提供全面、準確和及時的信息，而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評估、管理和控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險。這是銀行穩(wěn)健經(jīng)營、防止過度追求風(fēng)險收益的有效保證，因此可以作為防范與控制道德風(fēng)險的第一道防線。

2.良好的制度設(shè)計。建立合理的保險范圍和較低的保險額度，將國內(nèi)銀行在海外分支機構(gòu)和外國銀行在本國的分支機構(gòu)排除在外，存款保險范圍盡量限于個人和非贏利組織的存款；風(fēng)險差別費率制度，成員銀行根據(jù)自身不同的風(fēng)險等級，交納不同的保費，對有較高資本充足率和較高監(jiān)管評級的銀行收取較低的保費率，使其風(fēng)險預(yù)期收益相匹配，從而有效防范道德風(fēng)險，約束銀行的風(fēng)險行為，督促銀行審慎經(jīng)營；采用限額賠付制度，使雙方共同承擔(dān)風(fēng)險的損失，提高存款人的風(fēng)險意識，增強存款人對銀行行為的監(jiān)督；實行強制存款保險，規(guī)定所有存款類金融機構(gòu)都必須參加存款保險，以防止逆向選擇問題。

3.市場約束機制。道德風(fēng)險可以通過銀行股東、存款人和其他債權(quán)人以及社會公眾的監(jiān)督來減弱。提高存款人的風(fēng)險意識，使存款人認識到存款保險制度是減少銀行的經(jīng)營風(fēng)險，防止銀行倒閉，而不是“保證”銀行不倒閉，使存款人對銀行的監(jiān)督加強，以保證金融的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展。有效的市場約束機制必須輔之以穩(wěn)健的財務(wù)制度和行之有效的信息披露作為強有力的支撐，要做到產(chǎn)權(quán)明晰、競爭有序、法律規(guī)范、風(fēng)險理念。允許破產(chǎn)、適時退出機制是存款保險制度的前提條件，發(fā)展和完善多元化金融體系，努力培育中小型金融機構(gòu)，創(chuàng)造公平有序的金融環(huán)境。提高存款保險制度的透明度，督促銀行建立信息披露制度，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)要求銀行及時、準確地向公眾披露自身的資本水平、風(fēng)險程度和經(jīng)營狀況等應(yīng)公開的信息，以便公眾做出判斷和選擇，讓銀行直接面對市場的壓力和監(jiān)督，自覺規(guī)范經(jīng)營行為、改善經(jīng)營狀況、提高經(jīng)營水平以贏得競爭優(yōu)勢。

4.嚴格的銀行監(jiān)管體系。監(jiān)管機構(gòu)要掌握銀行準確而及時的信息以便在必要時采取立即糾正措施和有效迅速干預(yù)，這些信息主要來源于銀行提交的報告和現(xiàn)場檢查，但監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)注意市場暗示的銀行狀況，密切監(jiān)測銀行。同時盡可能的傳播它所擁有的信息，通過市場約束銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。監(jiān)管機構(gòu)和存款保險機構(gòu)之間應(yīng)及時、充分的溝通有關(guān)信息，通過監(jiān)管合作和有效的信息交流共同加強對銀行的風(fēng)險控制、查險補漏。在加強外部監(jiān)管的同時，完善內(nèi)部監(jiān)管。銀行應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)控制度，在內(nèi)部審計和有效稽核雙重保障的基礎(chǔ)上，以積極的態(tài)度接受來自金融監(jiān)管當(dāng)局的、外部審計部門的以及來自交易對手甚至普通債權(quán)人的監(jiān)督。