[摘要] 本文對(duì)績(jī)效決定因素的三種主要理論：產(chǎn)權(quán)論、超產(chǎn)權(quán)論及核心能力論進(jìn)行了解說和評(píng)述，得出決定企業(yè)績(jī)效的關(guān)鍵因素是源于企業(yè)生產(chǎn)力系統(tǒng)，但是理順企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系與塑造公平合理的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境對(duì)于提高企業(yè)績(jī)效，也是非常重要的。應(yīng)該以人力資本為融合點(diǎn)，將契約理論與能力理論相融合，構(gòu)建出一個(gè)完整的企業(yè)績(jī)效模型。

[關(guān)鍵詞] 績(jī)效產(chǎn)權(quán)超產(chǎn)權(quán)核心能力

企業(yè)績(jī)效問題一直是經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)界關(guān)注的熱點(diǎn)。圍繞著企業(yè)績(jī)效的界定及決定因素，理論界展開了長(zhǎng)期的討論。本文首先以企業(yè)的目標(biāo)為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)績(jī)效做了界定，然后對(duì)目前理論界關(guān)于企業(yè)績(jī)效決定因素的三種理論做了詳細(xì)解說和評(píng)述，在此基礎(chǔ)上提出自己對(duì)建立企業(yè)績(jī)效模型的看法。

一、企業(yè)績(jī)效內(nèi)涵的界定

關(guān)于績(jī)效（performance）的界定，理論界眾說紛紜，尚無定論，概括起來，比較有代表性的觀點(diǎn)主要有以下兩種：一種觀點(diǎn)認(rèn)為：所謂績(jī)效，也稱效績(jī)、業(yè)績(jī)、成效等，反映的是人們從事某一活動(dòng)所取得的成績(jī)或成果。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為：所謂績(jī)效，是業(yè)績(jī)和效率的統(tǒng)稱，包括行為過程和行為結(jié)果兩層含義。這兩種觀點(diǎn)的共同之處在于均認(rèn)為績(jī)效包涵行為結(jié)果（即業(yè)績(jī)）在內(nèi)，而第二種觀點(diǎn)則認(rèn)為除行為結(jié)果外，績(jī)效還包括行為過程。從各種文獻(xiàn)資料中可以看出：績(jī)效評(píng)價(jià)無一不是從人們行為活動(dòng)的各個(gè)過程設(shè)置、選取評(píng)價(jià)指標(biāo)，從而對(duì)行為結(jié)果做出中肯評(píng)價(jià)。筆者贊同第二種觀點(diǎn)。

以企業(yè)作為研究對(duì)象，績(jī)效可分為組織(企業(yè))績(jī)效、團(tuán)隊(duì)(部門)績(jī)效和員工績(jī)效。團(tuán)隊(duì)績(jī)效、員工績(jī)效是指團(tuán)隊(duì)、員工在某一時(shí)期的工作結(jié)果、工作行為和工作態(tài)度的總和。組織績(jī)效指組織在一定時(shí)期內(nèi)組織整體完成既定任務(wù)的行為和完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、效率及贏利狀況等，它是一個(gè)綜合績(jī)效的概念，團(tuán)隊(duì)績(jī)效和員工績(jī)效最終反映為組織績(jī)效。本文所研究的企業(yè)績(jī)效是指企業(yè)組織績(jī)效，指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一定期間內(nèi)為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)所做的一系列工作及其所取得的各種成果的總稱，即企業(yè)績(jī)效是企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程和結(jié)果。因此，探討企業(yè)績(jī)效的內(nèi)涵，必須與企業(yè)目標(biāo)聯(lián)系起來。

企業(yè)是通過契約連接各生產(chǎn)要素，依靠權(quán)威協(xié)調(diào)管理，存在內(nèi)部分工，為交易而生產(chǎn)的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)組織。企業(yè)目標(biāo)包括財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。財(cái)務(wù)目標(biāo)就是追求企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化，非財(cái)務(wù)目標(biāo)就是指企業(yè)應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。企業(yè)的雙重目標(biāo)中，財(cái)務(wù)目標(biāo)屬于激勵(lì)性目標(biāo)，起主導(dǎo)作用；非財(cái)務(wù)指標(biāo)屬于約束性目標(biāo)，對(duì)企業(yè)行為起限定作用，而且有時(shí)是強(qiáng)制性的，如納稅、保護(hù)環(huán)境等，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。所以作為企業(yè)績(jī)效，它應(yīng)該既包括財(cái)務(wù)績(jī)效又包括非財(cái)務(wù)績(jī)效，非財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)是通過經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)獲得的內(nèi)因、行為過程和無形資產(chǎn)的積累。非財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)最終要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)上，它是企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)得以實(shí)現(xiàn)和提升的最終驅(qū)動(dòng)因素。

二、企業(yè)績(jī)效決定因素的三種不同理論解說

1.產(chǎn)權(quán)理論

主張產(chǎn)權(quán)決定論的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)明晰是提高企業(yè)績(jī)效的決定因素。產(chǎn)權(quán)決定論又可分為產(chǎn)權(quán)歸屬?zèng)Q定論與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定論。產(chǎn)權(quán)歸屬?zèng)Q定論以科斯創(chuàng)立的交易成本為基本分析工具，以企業(yè)是降低交易費(fèi)用并帶有權(quán)威特征的契約結(jié)構(gòu)為分析的邏輯起點(diǎn)，著力探討產(chǎn)權(quán)歸屬、激勵(lì)機(jī)制與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系。產(chǎn)權(quán)歸屬?zèng)Q定論強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)私有和剩余索取權(quán)對(duì)于企業(yè)績(jī)效是至關(guān)重要的，認(rèn)為產(chǎn)權(quán)歸屬是企業(yè)績(jī)效的決定因素，企業(yè)資產(chǎn)只有為私人擁有，才能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的排他性，構(gòu)建起企業(yè)擁有者對(duì)資產(chǎn)關(guān)切的有效激勵(lì)機(jī)制。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定論以契約關(guān)系為基本分析工具，以企業(yè)是一系列“契約關(guān)系的連結(jié)”為分析的邏輯起點(diǎn)，著力分析企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定論側(cè)重從行為權(quán)力角度定義產(chǎn)權(quán)，認(rèn)為產(chǎn)權(quán)是剩余控制權(quán)形式的資產(chǎn)使用權(quán)力，企業(yè)所有權(quán)主要表現(xiàn)為剩余控制權(quán)，企業(yè)績(jī)效的關(guān)鍵在于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，對(duì)經(jīng)營(yíng)者設(shè)計(jì)周詳?shù)募?lì)報(bào)酬合同，把所有權(quán)和控制權(quán)分離所帶來的代理成本降低到最低水平。

2.超產(chǎn)權(quán)論

超產(chǎn)權(quán)論認(rèn)為充分競(jìng)爭(zhēng)是決定企業(yè)績(jī)效的關(guān)鍵因素，其基本觀點(diǎn)如下:(1)競(jìng)爭(zhēng)具有激勵(lì)、完善信息、發(fā)展企業(yè)和進(jìn)化市場(chǎng)之功能，它是改善企業(yè)治理機(jī)制、提高企業(yè)績(jī)效的最根本保證，變動(dòng)產(chǎn)權(quán)只是優(yōu)化企業(yè)治理機(jī)制的一種手段。(2)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)只有在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的前提下才能有效地刺激經(jīng)營(yíng)者努力與投入，增進(jìn)企業(yè)績(jī)效；沒有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，只有“坐地收租”式的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，并不能激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者增加努力、提高企業(yè)績(jī)效。(3)變動(dòng)產(chǎn)權(quán)在短期內(nèi)對(duì)于改善企業(yè)治理機(jī)制具有積極意義，但是，只有由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所促動(dòng)的企業(yè)治理機(jī)制才是決定企業(yè)績(jī)效的基本因素，企業(yè)持久成功取決于治理機(jī)制能否不斷地適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

3.核心能力論

核心能力理論以能力為分析工具，強(qiáng)調(diào)核心能力對(duì)企業(yè)績(jī)效的決定作用，主張通過核心能力的培育來創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，改進(jìn)企業(yè)績(jī)效。其基本觀點(diǎn)如下:(1)企業(yè)本質(zhì)上是一個(gè)能力集合體。從表面看來，企業(yè)是由有形的物質(zhì)資源和無形的規(guī)則資源構(gòu)成的，但從深層次上看，物質(zhì)資源和規(guī)則資源存在的意義和價(jià)值在于它們各自背后的能力，唯有蘊(yùn)藏在這些要素之后的能力，才是企業(yè)的本質(zhì)。(2)企業(yè)核心能力的差異決定企業(yè)績(jī)效的好壞。各企業(yè)的員工組成與能力、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)歷、內(nèi)部各組成要素的相互作用方式等各不相同，由此各企業(yè)在從事相同或不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中具有了不同的能力，顯示出不同的效率，表現(xiàn)在企業(yè)的技術(shù)水平、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品特色、服務(wù)質(zhì)量、市場(chǎng)位勢(shì)等方面，并最終體現(xiàn)在獲利的多寡上。企業(yè)獲取“租金”的量由持有的核心能力的狀況決定，企業(yè)獲取“租金”的長(zhǎng)期性由企業(yè)擁有的核心能力和積累的新核心能力的維持時(shí)間決定。(3)企業(yè)核心能力是企業(yè)長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。在產(chǎn)品生命周期日漸縮短和企業(yè)經(jīng)營(yíng)日益國(guó)際化的今天，競(jìng)爭(zhēng)成功不再被看作是轉(zhuǎn)瞬即逝的產(chǎn)品開發(fā)或市場(chǎng)戰(zhàn)略的結(jié)果，而是企業(yè)不斷開發(fā)新產(chǎn)品和開拓新市場(chǎng)的特殊能力的體現(xiàn)。企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是單個(gè)企業(yè)擁有的比競(jìng)爭(zhēng)者能夠更加卓有成效地從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和解決各種難題的能力，現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平優(yōu)勢(shì)都是這種特殊能力的外在表現(xiàn)。

三、對(duì)三種理論的評(píng)述

依據(jù)企業(yè)是社會(huì)生產(chǎn)力與社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的有機(jī)統(tǒng)一這一馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)觀以及辯證系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)分析法，我們認(rèn)為上述三種關(guān)于企業(yè)績(jī)效決定性因素的理論解說，割裂了企業(yè)社會(huì)生產(chǎn)力與社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的辯證統(tǒng)一，在強(qiáng)調(diào)影響企業(yè)績(jī)效一方面因素的同時(shí)，忽視了另一方面因素的作用，因而均存在一定的片面性與形而上學(xué)性。產(chǎn)權(quán)論和超產(chǎn)權(quán)論雖然研究的側(cè)重點(diǎn)不同，但從理論的承接角度看，二者是一脈相承的，即都是立足于企業(yè)的契約理論，把企業(yè)視為一系列“契約關(guān)系的連結(jié)”，著眼于防范代理人的“道德風(fēng)險(xiǎn)”與“逆向選擇”，主張從經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的調(diào)整與激勵(lì)約束機(jī)制的構(gòu)建探討提高企業(yè)績(jī)效的途徑。這種分析思路的主要缺點(diǎn)過于強(qiáng)調(diào)交易成本，將企業(yè)俗化為一種“人際關(guān)系的裝置”，似乎只要調(diào)整好所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，企業(yè)的績(jī)效即可以明顯改善，無法解釋現(xiàn)實(shí)中的一些重要現(xiàn)象，例如，在同樣的產(chǎn)權(quán)背景與市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)績(jī)效的差異卻十分顯著，有的企業(yè)歷經(jīng)幾世紀(jì)長(zhǎng)盛不衰，有的企業(yè)歷經(jīng)三五年就夭折、消亡；與大多數(shù)國(guó)有企業(yè)相比，長(zhǎng)虹、海爾等少數(shù)國(guó)有企業(yè)卻在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出；我國(guó)企業(yè)普遍存在的產(chǎn)品趨同與低水平重復(fù)投資問題，等等。核心能力論與產(chǎn)權(quán)論和超產(chǎn)權(quán)論完全不同，它不從經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的理順角度而是從生產(chǎn)能力的提升角度探尋企業(yè)績(jī)效與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的決定因素，從哲學(xué)的高度講，這是從矛盾的主要方面來尋求問題的答案，籠統(tǒng)地說，這是正確的。但問題在于，核心競(jìng)爭(zhēng)力論完全忽視了企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的理順對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響與制約，沒有從企業(yè)是生產(chǎn)能力和經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系或契約關(guān)系的矛盾統(tǒng)一體這一本質(zhì)認(rèn)識(shí)出發(fā)，來全面地分析企業(yè)績(jī)效的決定因素，也沒有依據(jù)經(jīng)濟(jì)條件的變化來動(dòng)態(tài)地分析企業(yè)績(jī)效的決定因素。與古典、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣，核心能力理論強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的生產(chǎn)性而忽視了其交易性，看不到企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)或產(chǎn)權(quán)安排對(duì)企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的重大意義。

筆者認(rèn)為，契約論與能力論應(yīng)該相融合，契約理論強(qiáng)調(diào)制度安排與經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的調(diào)整，能力理論強(qiáng)調(diào)技術(shù)創(chuàng)新與核心能力的培育，這實(shí)際上就是“一枚硬幣的正反兩面”。從企業(yè)是社會(huì)生產(chǎn)力與社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的統(tǒng)一角度講，企業(yè)績(jī)效是由企業(yè)生產(chǎn)力(尤其是核心生產(chǎn)能力)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系(核心是產(chǎn)權(quán)關(guān)系)以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系這三大系統(tǒng)因素決定的，其中生產(chǎn)力系統(tǒng)是核心層次，經(jīng)濟(jì)關(guān)系系統(tǒng)是中間層次，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是外圍環(huán)境層次。此外，契約理論與能力理論也具有相互融合的可能性，它們的融合點(diǎn)是企業(yè)的人力資本，即契約理論強(qiáng)調(diào)的激勵(lì)約束、治理機(jī)制或制度安排不僅是由人設(shè)計(jì)的，而且主要是針對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)主體設(shè)計(jì)的，能力理論強(qiáng)調(diào)的知識(shí)、技術(shù)或能力本質(zhì)上都屬于人力資本范疇。以人力資本為融合點(diǎn)，將契約理論與能力理論相融合，就可以構(gòu)建出一個(gè)完整的企業(yè)績(jī)效模型。

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