信用證是我國出口貿(mào)易最常用的國際結(jié)算工具，一般來說，出口企業(yè)一旦收到信用證，就放心大膽地備貨出運了。表面上看，信用證代表了銀行的信用，似乎可以高枕無憂：然而現(xiàn)實并不是那樣美好，大量信用證拒付的案例向我們敲響了警鐘。

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是純粹的單據(jù)交易。開證銀行第一性的付款責(zé)任是有條件的，那就是相符交單。所謂的相符交單，就是要遵循跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)、國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)(ISBP)等國際慣例規(guī)則，同時要和信用證的具體要求嚴(yán)格相符。海運提單是信用證項下重要的基礎(chǔ)單據(jù)，然而由于提單屬于第三方單據(jù)，并非由出口企業(yè)自己制作，加之大量貨運代理由客戶指定，海運提單不符已成為開證銀行拒付的“重災(zāi)區(qū)”。

對于提單的關(guān)鍵要素，一般還能受到應(yīng)有的關(guān)注。而對于一些看似“雞毛蒜皮”的細節(jié)問題，卻由于提單制作過程中“不拘小節(jié)”，使提單淪為“不符單據(jù)”的情況屢見不鮮。以下就是筆者近來與業(yè)內(nèi)人士交流，收集到的幾個提單遭開證銀行拒付的案例。

(一)蓋章模糊不可原諒

開證行拒付電：“提單更正無法辨認修改系由何方證實?！?/p>

這是一份船公司提單，由指定貨代作為代理人簽發(fā)。提單品描欄有一處錯誤，就作了手工修改，蓋了英文更正章，并加了簽名，而且簽名和提單簽發(fā)處是一樣的，應(yīng)該說上述做法是完全規(guī)范的。

但是不知是更正章油墨少了，還是簽名的人一時沒有力氣，或是當(dāng)時下方墊了不平的東西，章被蓋糊了!本來更正章里有簽發(fā)提單的貨代公司的簡稱，但這樣一來就無法辨認了。

按照ISBP第9條規(guī)定，對經(jīng)過合法化的單據(jù)的修正必須經(jīng)證實，并必須表明該證實由誰作出。由于更正章模糊，就看不出證實是由誰作出的了，雖然對提貨沒有實質(zhì)性影響，卻構(gòu)成了信用證的不符合。提單作為貨權(quán)憑證，漏了、錯了當(dāng)然是不符，但如果模糊不清，同樣是不符，難以蒙混過關(guān)。這樣的提單應(yīng)該重新出單或者押在原更正章上重新清晰加蓋。

(二)打印錯位有口難辯

開證行拒付電：“提單未表明正本份數(shù)?！?/p>

收到不符電，翻開留底單據(jù)一看，提單有一個欄目叫“正本份數(shù)”，明明在其下方是打印了“THREE”字樣，為什么開證行還要提不符呢?仔細一研究，原來“THREE”沒有打在“正本份數(shù)”對應(yīng)的格子里，連一點邊都沒有搭到，是打印的時候嚴(yán)重錯位了。

開證行當(dāng)然有理由認為提單上本該打印“正本份數(shù)”的格子是空白的，至于該格子下方雖然有“THREE”字樣，但這個“THREE”前面并沒有表明它指示的提單的份數(shù)。

一份正本提單就可以去提貨，信用證要求全套正本提單，正本份數(shù)作為關(guān)鍵要素，必須在提單表面清楚表明。銀行看的只是提單表面，不會給你解釋的機會，出口方只能是有口難辯，吃個啞巴虧。

打印錯位千萬不要圖省事，一定要重新正確打印。

(三)嘜頭盡量鏡像原則

開證行拒付電：“提單嘜頭與其他單Ｔ據(jù)不一致。”

出口企業(yè)收到電報進行核對，提單嘜頭與其他單據(jù)一個字都沒有少，怎么說不一致呢?

經(jīng)過仔細核查，原來這一票貨物包裝嘜頭有幾行比較長，在出口企業(yè)自己制作的發(fā)票等單據(jù)打印的和實際的是一致的，但是承運人出提單時由于電腦系統(tǒng)固定格式的限制，不能顯示那么長，必須將一行拆成幾行，同時又在某一行少了一個空格。

使用嘜頭的目的在于能夠識別包裝，即根據(jù)嘜頭能很容易地找到對應(yīng)得貨物，既然是一種標(biāo)識，在銀行界普遍接受的是嘜頭的“鏡像原則”，即嘜頭在單單之間要像鏡子照的一樣嚴(yán)格相符。既然提單和其他單據(jù)排列不同，而且少空格，當(dāng)然就單單不相符了。遇到出提單的電腦系統(tǒng)有限制時，盡量采用貼嘜蓋章加手簽的辦法。

(四)印就內(nèi)容馬虎不得

開證行拒付電：“提單顯示由船長的代理簽發(fā)，但沒有表明船長的名字?！?/p>

打開留底單據(jù)一查，提單簽發(fā)處蓋了簽發(fā)章，章上明確地表明了貨代公司作為承運人的代理簽發(fā)該提單的，應(yīng)該是符合要求的，為什么被提了不符合呢?再一細看，發(fā)現(xiàn)了開證行所謂的”船長”，原來提單簽發(fā)處還有預(yù)先印就好的一行小字：“AS AGENTFOR THE MASTER：(作為船長的代理)”，而冒號的后面并沒有打上船長的名字。UCP500第24條規(guī)定，代理人代船長簽字必須表明所代表的船長名稱和身份。開證行顯然有些挑剔，但這樣做卻是可以得到國際慣例支持的。

提單這種預(yù)先印就好的格式性內(nèi)容并不少見，印就的內(nèi)容在被更正之前也是有效的，一定要防止顧此失彼或自相矛盾。比如有的提單印就好的正本份數(shù)是2份，但實際上又打印為3份，那到底以哪個為準(zhǔn)呢?像本案例中的情況，從貨代那里了解到，實際上該公司已經(jīng)多少年沒有出過所謂“船長”提單了，那就應(yīng)該及時改用新的提單格式，如仍采用老格式就要作更正證實。

上述的例子還可以舉出不少，這些細枝末節(jié)雖不起眼，但卻真真實實地給出口企業(yè)造成了損失，輕則不符合費、電報費并拖延付款，重則產(chǎn)生拒收、滯港轉(zhuǎn)賣退運等更大的損失。出口企業(yè)覺得很委屈，卻難以對外反駁，雖然有一份信用證在手，卻無法享有銀行信用的保障。

對待這個問題，實踐中還存在著兩種錯誤思想。一是一些船公司或者貨運代理對信用證了解不多，簡單地認為所出的提單可以提貨，小問題就不要太計較了。但是“能否提貨”并不是信用證項下銀行付款的依據(jù)，重要的是提單表面上必須符合國際慣例，必須單證相符。二是一些出口企業(yè)存在僥幸心理，他們認為國外銀行提出的問題有些是有爭議的，如果來了拒付電，就去反駁。但是不符合沒有大小之分，也正因為有爭議，反駁往往就很難奏效，而且反駁本身不僅費時費力，還要額外增加國內(nèi)、國外的電報費、銀行處理費等。

細節(jié)決定成敗。既然信用證方式是主流出口貿(mào)易方式，筆者呼吁國內(nèi)的出口企業(yè)和物流運輸企業(yè)共同努力，充分掌握信用證的游戲規(guī)則，一絲不茍，嚴(yán)謹(jǐn)制作，保證提單符合國際規(guī)范，防止造成不必要的損失。