摘 要： 要推進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)型，資源價格重構(gòu)勢在必行。文章首先歸納了資源價格扭曲的內(nèi)外癥狀，并剖析了癥結(jié)和危害；認為就整體而言，價格重構(gòu)應側(cè)重于矯正內(nèi)部扭曲；就結(jié)構(gòu)而言，只能定位于部分地消除資源內(nèi)外比價的失調(diào)；基于可持續(xù)發(fā)展視角下對資源價值及其構(gòu)成的理論探討，既剖析了我國資源價格扭曲的實質(zhì)，又深入探討了資源價格的基本改革圖景；最后，從理論上指出了邊際機會成本定位法的嚴重不足，強調(diào)我國資源價格重構(gòu)應該采取現(xiàn)實可行的“實際補償順推法”，并立足全局，給出了對策建議。

關(guān)鍵詞：價格重構(gòu)；稅費制度；邊際機會成本定價；實際補償順推法

作者簡介：劉乃軍（1970－），男，遼寧省莊河人，遼寧工程技術(shù)大學管理科學與工程博士研究生， 從事區(qū)域經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟研究；路卓銘（1974－），男，山東無棣人，北京大學博士研究生，從事經(jīng)濟體制改革、國際金融、區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟研究。

中圖分類號：F045.3 文獻標識碼 ：A 文章編號 1000-7504(2007)04-0057-05 收稿日期：2007-05-07

一、我國資源價格的扭曲及其危害

（一）資源價格扭曲的“癥狀”

由于改革滯后，我國資源價格長期處于扭曲狀態(tài)，計劃經(jīng)濟時代形成的“資源無價，原料低價，產(chǎn)品高價”的不合理價格體系一直沒能從根本上得以矯正。并且，隨著我國融入全球經(jīng)濟一體化程度的逐步加深，國際市場定價話語權(quán)缺失、國內(nèi)整體資源價格與國外比偏低以及國內(nèi)外資源比價關(guān)系嚴重不對稱等問題開始凸現(xiàn)。盡管我國是全球主要資源類產(chǎn)品的大宗買家，但卻一直在被動地接受賣家制定的價格，近年來鐵礦石定價受制于人就是一個典型的例子；2003年，原油、天然氣和發(fā)電用煤之間的比價關(guān)系國內(nèi)為

1：0.41:0.14，而同期國際市場為1：1.04:0.25[1]，煤價相較偏低，天然氣價格與可替代的石油價格相比突出偏低。

（二）資源價格扭曲的“癥結(jié)”

首先，資源價格市場化程度不高。一是資源市場培育和建設滯后；二是資源企業(yè)多為壟斷行業(yè)或公用產(chǎn)品提供行業(yè)，政府在資源市場總體競爭不充分的前提下考慮社會承受能力等因素不得不進行價格管制。當然，無論在資源基礎市場上，還是在資源產(chǎn)品市場上，政府對資源價格的干預也存在著諸如雙軌制、權(quán)力尋租、“缺位”與“越位”類失當?shù)群芏鄦栴}。

其次，資源價格構(gòu)成缺項。受資源稅費制度不完善和環(huán)保制度不健全等多種因素影響，資源開發(fā)過程中直接相關(guān)的社會成本項目并沒有被企業(yè)合理內(nèi)化。一是外部成本，內(nèi)部化不足，即資源開發(fā)的環(huán)境治理成本，特別是生態(tài)功能恢復成本沒有體現(xiàn)在資源價格中；二是“代際成本”內(nèi)部化有限，即礦產(chǎn)資源、森林資源、淡水資源和土地資源等，不管是可再生性質(zhì)，還是不可再生性質(zhì)，如過度開發(fā)，一定時期內(nèi)都是會耗竭的，從而要求有體現(xiàn)代際公平的代際補償成本，但這在資源價格中也是缺失的；還有，資源所有者收益內(nèi)部化不充分，即國家作為資源所有者因壟斷資源所應得到的“租值”部分在資源價格中反映不夠。

最后，資源市場體系不健全，特別資源期貨市場的發(fā)育滯后。一般而言，與資源直接相關(guān)的市場體系應包括三個層次：資源基礎市場、資源產(chǎn)品市場和資源期貨市場。資源基礎市場上資源產(chǎn)權(quán)交易及形成的價格反映了資源的有償使用；資源產(chǎn)品市場上資源性產(chǎn)品或工業(yè)制成品交易及形成的價格反映的是資源初加工或深加工品的市場交換；從國際范圍來看，集套期保值與價格發(fā)現(xiàn)于一身的資源期貨市場已經(jīng)在現(xiàn)代資源定價體系中扮演著極其重要的角色。我國資源市場體系的現(xiàn)實卻是資源性產(chǎn)品市場相對發(fā)達，而資源基礎市場和資源期貨市場尚處于萌芽狀態(tài)。比如，我國礦業(yè)權(quán)的有償公開出讓自2002年才在山西搞試點，水權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓試點工作也是近兩年才開始醞釀；再比如，在我國已有的三大期貨市場中，只有上海期貨市場交易品種結(jié)構(gòu)突出能源、金屬等基礎物資類商品期貨，但由于受多種因素影響，目前它在國際期貨市場中還是個小角色，謀取資源國際定價話語權(quán)為時尚早。

（三）資源價格扭曲的嚴重危害

從內(nèi)部看，資源價格扭曲加劇了我國的資源供求矛盾，使我國經(jīng)濟社會發(fā)展面臨的環(huán)境與資源約束日益硬化，并突出地反映在我國眾多資源城市嚴峻的可持續(xù)發(fā)展形勢和過快的走向“礦竭城衰”問題上。特別值得注意的是，偏低的資源價格使資源深加工企業(yè)缺乏技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新以及尋找更經(jīng)濟的替代資源或可再生性資源的動力，也不利于節(jié)能技術(shù)和節(jié)能設施的推廣，將我國經(jīng)濟挾持進了過于依賴“資源紅利”的發(fā)展模式，有礙于經(jīng)濟增長方式的根本性轉(zhuǎn)型。

從外部看，作為全球主要的資源類產(chǎn)品進口國，國際資源價格話語權(quán)的缺失，使我國在原油、鐵礦石等大宗資源交易中吃了很大的苦頭。比如，2004年中國原油進口量增長了34.8%， 但由于價格不受控制地瘋漲，我國為此付出的金額卻增長了70%以上[2]。國內(nèi)資源價格整體性偏低和資源比價關(guān)系的國內(nèi)外不對稱，使得很多資源企業(yè)不顧國內(nèi)嚴峻的資源供求狀況和國家的宏觀調(diào)控意圖，基于微觀利益考慮明爭暗奪地出口。除資源直接進出口外，還有兩大問題不容忽視：一是以保障母國經(jīng)濟安全為己任的跨國公司或世界資源巨頭正以各種方式加速進入我國資源、能源產(chǎn)業(yè)，并從其戰(zhàn)略圖謀出發(fā)，全力推進產(chǎn)業(yè)整合；二是我國兩頭在外的對外經(jīng)貿(mào)格局中，仍然有靠出賣無價環(huán)境和低價資源謀取產(chǎn)業(yè)競爭力的影子。

二、我國資源價格重構(gòu)的基本目標模式

既然我國資源價格扭曲的癥狀，不僅表現(xiàn)為內(nèi)部的上游產(chǎn)品價格偏低，資源開發(fā)的價值增值不合理地向產(chǎn)業(yè)鏈下游集中，而且表現(xiàn)為外部（與外國相比）的資源價格總體性偏低和結(jié)構(gòu)性不相稱，那么，我國資源價格改革的具體目標模式是什么呢？

概括地說，我國資源價格改革的基本著眼點應該是向內(nèi)還是向外呢？如果向內(nèi)，則應立足于解決我國資源價格的內(nèi)部失衡和扭曲，改變資源價值在產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)上的不合理分配狀況，從根本上扭轉(zhuǎn)“資源和環(huán)境無價，生產(chǎn)要素低價，制成品高價”這一扭曲的價格體系。如果向外，則不僅要求我國資源價格應結(jié)構(gòu)性地向國外看齊，更意味著我國資源價格水平應整體性地向國際標準靠攏。

就整體而言，我國資源價格重構(gòu)的基本目標應側(cè)重于矯正內(nèi)部價格扭曲[3]；就結(jié)構(gòu)而言，我國資源價格重構(gòu)的基本目標只能定位于部分地消除資源內(nèi)外比價的失調(diào)。從整體來看，一是不能將我國資源價格較國際水平偏低絕對化，而應以資源價格在整個價格體系中是否偏低作為衡量標準。事實上，我國資源價格低的同時，我國工業(yè)制成品的價格也低；發(fā)達國家資源價格高的同時，其工業(yè)制成品的價格也高。簡言之，與發(fā)達國家比，我國不僅資源價格低，而且是包括工業(yè)制成品價格在內(nèi)的整體價格水平的低。因而，國內(nèi)外價格水平存在著系統(tǒng)性差距，盡管我國資源價格遠較國外資源價格要低，可從整個價格體系去看問題，就不低或者不那么低了。二是資源價格水平與企業(yè)研發(fā)力量、管理水平、品牌實力、行業(yè)壟斷水平一樣，在一定時期內(nèi)也與經(jīng)濟的國際競爭力密切相關(guān)，如果在其他因素沒有顯著變化的前提下，單獨大幅度地提升資源、能源等上游產(chǎn)品價格水平，勢必會給我國經(jīng)濟的國際競爭力造成打壓。綜合考慮這兩點，在我國價格水平系統(tǒng)性低于發(fā)達國家的前提下，非要硬性地將我國資源價格改革的基本目標定位于單純的消除資源的國內(nèi)外價差，而不統(tǒng)籌兼顧我國產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟的國際競爭力緩步提升，只會害了中國經(jīng)濟。從長遠來看，要想糾正我國價格水平與國際水平的整體性、系統(tǒng)性偏差，還需要經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的深化調(diào)整、國際經(jīng)濟地位的持續(xù)提升和人民幣成為國際硬通貨等基礎性條件的支撐。

從結(jié)構(gòu)來看，一要注意資源比價既受資源需求結(jié)構(gòu)影響，也受資源供給結(jié)構(gòu)影響，而我國“富煤少油缺氣”的資源儲量和供給格局對煤價低是能作出部分合理解釋的；二是我國大宗資源的中間環(huán)節(jié)費用畸高，比如流通費用一般占到煤炭出廠價格的一倍左右，發(fā)電企業(yè)的煤炭到廠價比煤礦出礦價（車板價）也就高一倍左右[4]，把這一因素考慮在內(nèi)后，煤價偏低就又得到了部分合理解釋；三是天然氣的低價和我國多年來形成的能源消費格局有關(guān)，隨著天然氣消費時代的到來，這一狀況將從根本上改觀，因而天然氣價格的糾偏，基本上不是一個改革問題，而是一個需求培育問題。結(jié)合以上分析，我國資源價格重構(gòu)無法也不應該對資源內(nèi)外比價的失衡負全責，它只應和只需部分地消除這種內(nèi)外比價失調(diào)，見表1。

三、我國資源價格重構(gòu)的基本改革模式

（一）理論探討：資源價格重構(gòu)的科學價值構(gòu)成

從理論研究成果看，人們對資源的認識經(jīng)歷了一個由資源無價到有價且需要進行補償?shù)妮^為漫長的轉(zhuǎn)變過程。資源價值質(zhì)的決定源于效用價值論；資源價值量的決定不僅取決于社會生產(chǎn)與再生產(chǎn)，而且取決于自然生產(chǎn)與再生產(chǎn)過程和資源的供求關(guān)系；資源的主要價值構(gòu)成取決于社會歷史條件。

因為從哲學上講，價值反映的是一種普遍的主客體關(guān)系，即客體的存在、屬性和變化同主體需要之間的關(guān)系。從這一視角來判斷，對作為主體的人類而言，具有多功能且作為客體的自然資源，其價值在哲學意義上也是多元的。多元價值雖統(tǒng)一在自然資源身上，使自然資源呈現(xiàn)出綜合價值的形態(tài)，但它們之間的辯證關(guān)系卻因歷史條件的不同而動態(tài)演化。比如在蠻荒時代，自然資源對人類而言，主要是它的“野菜果腹”價值；在農(nóng)耕時代，“耕植農(nóng)產(chǎn)”價值成為主導；工業(yè)革命以來，自然資源作為能源、原材料等經(jīng)濟要素的價值變得最重要；而隨著后工業(yè)時代的到來，自然資源的旅游價值、生態(tài)價值、文化價值將會越來越突出。

在工業(yè)化與可持續(xù)發(fā)展理念下，我們應該從資源稀缺和可持續(xù)發(fā)展這兩大重心對自然資源進行二維定性。稀缺主要是指自然資源作為經(jīng)濟發(fā)展要素會供不應求；而可持續(xù)發(fā)展則要求將資源作為生態(tài)和環(huán)境的一部分來看待。簡單地說，就是自然資源既是經(jīng)濟資源，又是生態(tài)環(huán)境的一個有機構(gòu)成部分。做了這種簡單二分之后，我們就可以分別從稀缺性和可持續(xù)發(fā)展要求入手來探討自然資源的價值規(guī)定性：經(jīng)濟價值、生態(tài)價值和環(huán)境價值。在資源價值的具體構(gòu)成上，經(jīng)濟價值可以劃分成天然價值、人工價值和代內(nèi)與代際補償價值三部分，生態(tài)價值和環(huán)境價值可合并成（外部）補償價值。

（二）現(xiàn)實選擇：資源價格重構(gòu)的基本改革圖景

要實現(xiàn)資源價格合理化重構(gòu)，或者說要使資源價格能充分反映資源價值，就要求資源定價能有完全的成本構(gòu)成，這是單靠資源價格市場化改革無法完成的使命。因為，在資源的價值構(gòu)成里，除生產(chǎn)價值外，產(chǎn)權(quán)價值、代內(nèi)與代際補償價值和外部生態(tài)環(huán)境補償價值等，因其公共性、外部性特點，很難在市場作用下自發(fā)實現(xiàn)。所以說，我國資源價格重構(gòu)，絕不只是資源價格形成機制改革的單軌推進，它還涉及到資源基礎市場建立和資源稅費制度改革；并且，只有通過后者，經(jīng)市場交換實現(xiàn)的完整資源價值，才能按照資源價值構(gòu)成理論，在不同經(jīng)濟主體之間進行合理分配和補償，見表2。

四、我國資源價格重構(gòu)的定價方法探討

（一）對邊際機會成本定價法的理論評述

國內(nèi)外理論界關(guān)于資源定價方法的研究成果很多，主要有影子價格定價法、邊際機會成本定價法、可計算一般均衡模型、市場估價模型、能量或能值定價模型等。綜合起來看，這些定價方法和理論模型中，與本文所給出的資源價值及其構(gòu)成的探討最為適合的應該是邊際機會成本定價法，因而在此就該方法在我國資源價格重構(gòu)中的具體適用性作一下評述。

用邊際機會成本（MOC）確定自然資源價格，不僅意味著將資源開發(fā)投入及其合理利潤回報計入成本，也意味著必須將資源開發(fā)帶來的外部損失和未來所犧牲的收益計入成本，即自然資源的消耗使用應包括邊際生產(chǎn)成本（MPC）、邊際使用者成本（MUC）和邊際外部成本（MEC），三者之和構(gòu)成邊際機會成本（MOC），表示由社會所承擔的消耗一種自然資源的全部費用，在理論上應是使用者為資源消耗行為所付出的價格P，即P= MOC。當P< MOC時會刺激資源過度使用，P> MOC時會抑制正常的消費。該方法的優(yōu)越性在于，它彌補了傳統(tǒng)的資源經(jīng)濟學中忽視資源使用所付出的環(huán)境代價以及后代人或者受害者利益的缺陷，可以作為決策的有效判據(jù)，用來判別有關(guān)資源環(huán)境保護的政策措施是否合理[6]。

然而，該理論方法也有其局限性，除理論界已經(jīng)關(guān)注到的應用較困難（主要是MUC、MEC獲取和測度很困難）、缺乏可比性（同一資源在不同地區(qū)MUC、MEC的計算內(nèi)容、方法不同，使MOC缺乏可比性，從而難以進行時空分析和宏觀上把握資源價格變化）兩點外，它還具有如下兩個致命缺陷：其一，邊際機會成本定價法，只有在規(guī)模經(jīng)濟不變（或生產(chǎn)函數(shù)為一次齊次）的條件下都是適用的，如果存在規(guī)模報酬遞增，該定價方法就會導致產(chǎn)出不夠分配的情況；其二，該方法是在經(jīng)濟主體理性假設下，通過邊際分配來確定在規(guī)模多大時能實現(xiàn)其利益最大化目標，即規(guī)模為自變量而收益為因變量，但這一邏輯在資源開發(fā)問題上基本不成立——在龐大的資源短缺壓力下，我國當前的資源價格重構(gòu)，更傾向于將資源規(guī)?？闯沙Ａ慷亲兞浚Y源儲量事實上也是有規(guī)模上限的。

通過上述分析可見，邊際機會成本定價法，盡管有其理論指導意義，但要應用到我國資源價格重構(gòu)的實踐中，是不具現(xiàn)實性的。

（二）資源價格重構(gòu)的可行定價方法探討

我國目前面臨著嚴峻且奇怪的資源形勢：一方面，資源異常緊缺，難以滿足經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的需要；另一方面，卻是資源的嚴重浪費與低效率利用。究其原因，一是資源稅費制度不合理，從而導致資源價格構(gòu)成缺項；二是因為資源領域的市場化程度不高，市場機制通過價格自發(fā)調(diào)節(jié)供求的作用難以發(fā)揮。為從根本上矯正我國資源價格扭曲及其所造成的危害，應該以“實際補償順推法”作為我國資源價格重構(gòu)的可行定價方法。

所謂實際補償順推法，實際上就是要求我國資源價格重構(gòu)分兩步走，即所有者補償、代際補償、外部補償在前，使這些項目充分、合理地進入資源開發(fā)的完整成本構(gòu)成，然后是第二步即市場調(diào)節(jié)，在供給競爭、供求競爭、需求競爭這三大市場競爭的綜合作用下，資源實現(xiàn)能涵蓋其完全成本的完全價格（價值）。

這樣，通過項目、標準和計征方式均合理的資源稅費前置性征收和政府必要的干預調(diào)控，市場機制的自發(fā)調(diào)節(jié)將聚焦在資源開發(fā)投入及其合理回報（即人工價值）上，如果短期內(nèi)供過于求，則回報低，否則，回報率就會提高。但不管資源開發(fā)投入的回報高低，都不會影響資源開發(fā)的三大前置性補償進入資源最終價格，從而也就有與資源與環(huán)境可持續(xù)要求相對應的基礎性機制。

（三）資源價格重構(gòu)的相應對策建議

為確定合理的所有者補償、代際補償和外部補償標準，可以分類試點，抓緊探索和積累經(jīng)驗?？偟脑瓌t是所有者補償標準的確定，應能有效防止對資源的無序開發(fā)；代際補償標準的確定，應能涵蓋替代性資源勘探開發(fā)、資源企業(yè)轉(zhuǎn)型成本等現(xiàn)實和潛在的開支；外部補償標準，不僅應能滿足環(huán)境治理的需要，還應在相當程度上彌補生態(tài)功能恢復的支出。

為建立政府適當干預下市場化的資源價格形成機制，就需要抓緊推進相關(guān)配套改革。除資源稅費制度改革外，還應注意如下方面：其一，加快培育、建立和完善基礎市場、產(chǎn)品市場和期貨市場等統(tǒng)一、開放、競爭、有序的資源市場體系，促進資源產(chǎn)權(quán)、資源產(chǎn)品的自由流動，并發(fā)揮和強化期貨市場規(guī)避資源價格異動風險和引導資源價格形成的基礎功能。其二，采取有效措施，積極培育礦業(yè)權(quán)（包括森林產(chǎn)權(quán)）評估機構(gòu)、專業(yè)經(jīng)紀公司等市場中介組織，以促進資源市場交易效率和交易深度的提高。其三，加快資源企業(yè)改革，通過加快企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、現(xiàn)代企業(yè)制度建設，建立健全企業(yè)激勵和約束機制，使企業(yè)更加自覺地接受市場價格的引導。

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[責任編輯國勝鐵]