工程項目風險管理效果評估是在風險管理方案經(jīng)過一段時間的實施后，才能評估其效果，而且方案的實施程度對工程項目風險管理效果有直接影響。因此，我們提出了工程項目風險管理效果評估的概念及如何恰當?shù)剡M行工程項目風險管理效果評估問題，以供研究探討。

工程項目風險管理效果評估的含義

工程項目風險管理效果評估是指工程項目實施風險管理方案后的一段時間內(nèi)（半年、一年或更長一些時間），由項目風險管理人員對工程項目風險管理相關(guān)環(huán)節(jié)進行回訪，考察工程項目實施風險管理方案后管理水平、經(jīng)濟效益的變化，并對工程項目風險管理全過程進行系統(tǒng)的、客觀的分析；通過風險管理活動實踐的檢查總結(jié)，評估風險管理問題的準確性，檢查風險處理對策的針對性，分析風險管理結(jié)果的有效性；通過分析評估找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓；通過及時有效的信息反饋，為未來風險管理決策和提高風險管理水平提出建議。

工程項目風險管理效果評估的要求

1、評估的獨立性。風險管理效果評估必須保證公正性和獨立性，這是一條重要的原則。公正性標志著效果評估及評估者的信譽，獨立性標志著效果評估的合法性，公正性和獨立性應貫穿于風險管理效果評估的全過程。

2、評估的可信性。風險管理效果評估的可信性取決于評估者的獨立性和實際經(jīng)驗，取決于資料信息的可靠性和評估方法的適用性?？尚判缘囊粋€重要標志是應同時反映出風險管理的成功經(jīng)驗和失敗教訓。

3、評估的實用性。為了使風險管理效果評估成果對項目決策能產(chǎn)生作用，效果評估報告必須具有操作性即實用性。效果評估報告要有時間性、針對性，應突出重點。

4、評估的透明性。風險管理效果評估的透明度要求是評估的另一項原則。因為效果評估往往需要引起風險管理決策者、風險管理決策執(zhí)行人員的關(guān)注，從效果評估成果的擴散和反饋的效果來看，成果及擴散的透明度越大越好，使更多的人借鑒過去的經(jīng)驗教訓。

5、評估的合作性。由于風險管理效果評估涉及工程項目的各個方面，要求各方面融洽合作，使風險管理效果評估的工作能順利進行。

6、評估的反饋性。反饋是風險管理效果評估的主要特點。風險管理效果評估的結(jié)果要及時反饋到?jīng)Q策部門，作為新的風險管理方案立項和評估的基礎(chǔ)，以及調(diào)整風險管理戰(zhàn)略與策略，也是改進和完善風險管理執(zhí)行中的問題，從而提高風險管理水平的需要，這是風險管理效果評估的最終目標。

工程項目風險管理效果評估的程序

工程項目風險管理效果評估應有一個嚴密、科學的工作程序，效果評估工作才能井然有序地展開，評估結(jié)果才具有客觀性和權(quán)威性。工程項目風險管理效果評估可分7個步驟。

1、建立效果評估機構(gòu)。建立在工程項目經(jīng)理直接領(lǐng)導下的風險管理效果評估小組，其主要成員應由具有豐富的調(diào)查統(tǒng)計經(jīng)驗的人員組成。風險管理效果評估小組的職責是領(lǐng)導、組織、協(xié)調(diào)風險管理效果的評估工作，包括評估工作計劃的制定、指標體系的設(shè)定、經(jīng)費預算、進度、人員培訓等。

2、評估內(nèi)容的確定。評估內(nèi)容要根據(jù)工程項目風險管理性質(zhì)是項目局部風險管理還是項目整體性戰(zhàn)略風險管理；風險管理內(nèi)容是為加強風險管理打基礎(chǔ)還是為促進工程項目生產(chǎn)技術(shù)進步上水平；風險管理目的是側(cè)重于扭轉(zhuǎn)眼前的被動局面立足于工程項目長遠發(fā)展等不同要求來具體確定。對工程項目局部風險管理應側(cè)重于定量分析計算，以考核實施風險管理方案前后的直接經(jīng)濟效果；而對于工程項目整體性戰(zhàn)略風險管理等宜采用定性和定量相結(jié)合，以定性分析為主的方法，評判工程項目風險管理在打基礎(chǔ)、上水平、增效益、提高工程項目素質(zhì)方面的積極作用?？傊?，評估工程項目只有圍繞著工程項目風險管理原來規(guī)定的任務來確定，才能有的放矢。

3、建立一套科學的評估指標體系。效果評估小組根據(jù)工程項目自身特點、風險管理進展情況，建立一套較為客觀且可操作的指標體系，制定評估指標應遵守科學性和可操作性原則，使風險管理效果評估工作能夠全面、客觀地反映出工程項目風險管理實施效果。

4、資料、數(shù)據(jù)的搜集。這是效果評估工作的一項十分重要的基礎(chǔ)工作。它關(guān)系到效果評估結(jié)果的客觀、準確與否。工作人員應按照效果評估指標體系，在工程項目內(nèi)外廣泛深入地進行資料收集工作。資料搜集方式，可采用訪問式、問卷式以及查閱歷史資料等方式。在搜集過程中，力爭做到全面、準確，為下步分析工作奠定基礎(chǔ)。

5、資料、數(shù)據(jù)整理。將獲得的資料、數(shù)據(jù)進行分類和統(tǒng)計。在整理過程中，應采用較為科學的分類方法和統(tǒng)計方法，使計算結(jié)果客觀和可靠。

6、比較分析。利用上述的統(tǒng)計結(jié)果，與前期的有關(guān)數(shù)據(jù)進行比較。如果是初次評估，則將統(tǒng)計結(jié)果與有關(guān)歷史數(shù)據(jù)進行比較。如果統(tǒng)計數(shù)據(jù)優(yōu)于前期數(shù)據(jù)，說明工程項目風險管理實施效果較佳，反之說明工程項目風險管理實施效果欠佳，并且分析其中存在的問題。

7、總結(jié)、反饋。將效果評估中所反映出的問題反饋給項目風險管理決策人員，為修改、調(diào)整風險管理計劃提出建設(shè)性建議。

工程項目風險管理效果評估的主要內(nèi)容

目前國內(nèi)外尚未建立統(tǒng)一的工程項目風險管理效果評估內(nèi)容、方法和指標體系，對工程項目風險管理來講，需要一套符合風險管理規(guī)律、符合現(xiàn)代工程項目管理理論要求的風險管理效果評估內(nèi)容、方法、體系和模式。

1、風險管理決策效果評估。風險管理決策效果評估是評估現(xiàn)時工程項目所面臨的風險狀況和風險管理決策執(zhí)行的實際情況，驗證風險管理前作的風險預測及對工程項目風險抵御能力分析是否正確，并重新評估風險管理決策是否符合工程項目發(fā)展的需要。

2、風險管理方案實施情況效果評估。風險管理方案實施情況效果評估主要是評估風險管理各環(huán)節(jié)工作實際成績，總結(jié)各環(huán)節(jié)的經(jīng)驗教訓，找出每個階段的工作對實際風險管理效益與預計風險管理效益的偏差程度。

3、風險處理技術(shù)效果評估。風險處理技術(shù)效果評估是通過風險處理方案實際執(zhí)行后的經(jīng)濟技術(shù)參數(shù)與執(zhí)行前預測的數(shù)據(jù)對照比較，使工程項目進一步了解風險處理方案的實際情況，找出存在的差距，檢驗風險處理方案設(shè)計的正確程度，為新風險處理方案的評審提供依據(jù)。

4、風險管理經(jīng)濟效益評估。風險管理經(jīng)濟效益評估是對實施風險處理方案后工程項目的實際財務狀況進行再評估，并與風險處理方案實施前指標對比，分析偏差原因，提出改進措施，亦為今后風險管理決策提供參考資料。

5、風險管理社會效益評估。風險管理社會效益評估是分析工程項目風險管理對社會發(fā)展目標影響和貢獻的一種方法，包括環(huán)境影響評估、社會影響評估、經(jīng)濟影響評估等多方面內(nèi)容的綜合評估分析，并作出風險管理效果評估的綜合結(jié)論。

工程項目風險管理效果評估的主要方法

實際效果是檢驗工程項目風險管理決策是否正確的重要標準。將風險管理產(chǎn)生的實際效果與決策時預期的目標相比較，從中找出差異，分析原因，提出改進措施，從而總結(jié)出經(jīng)驗和教訓。

1、影響評估法。影響評估法是對工程項目風險管理決策執(zhí)行后產(chǎn)生的客觀影響與決策時預期目標相比較，從中發(fā)現(xiàn)風險管理決策時存在的問題，從而判斷風險管理決策的正確性。影響評估不僅是為了找出風險管理效果與風險管理目標之間的差距，更為重要的是要分析原因，提出改進措施，使風險管理脫離困境和避免今后類似的風險管理決策不致再度失誤。

2、效益評估法。效益評估法適用于可以產(chǎn)生直接效益的風險處理方案的效果評估。通過計算方案的經(jīng)濟效益和財務收益，運用國民經(jīng)濟評估和財務評估方法，計算出方案的技術(shù)經(jīng)濟指標（國民經(jīng)濟評估的凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率、財務評估的投資利潤率、投資回收年限、財務內(nèi)部收益率），和原風險管理計劃的技術(shù)經(jīng)濟指標對比，來評估風險管理的效益，判斷風險管理決策是否正確，并從中總結(jié)經(jīng)驗和教訓。

3、過程評估法。過程評估法是把工程項目風險管理從風險識別、風險計量、決策直到執(zhí)行決策各個程序各個環(huán)節(jié)的實際進程與事前制訂好的計劃、目標相比較，通過各個過程的分析，找出引起風險成敗的原因，使今后類似風險管理的目標和實施計劃制訂更加符合實際。

4、系統(tǒng)綜合評估法。系統(tǒng)綜合評估法是參照經(jīng)濟計算的定量指標，結(jié)合各種“非經(jīng)濟因素”描述的定性指標，集中專家和評估者的經(jīng)驗及智慧對工程項目風險管理過程進行綜合分析的評估方法。它能比較客觀地反映工程項目風險管理周期長、風險處理對策復雜、影響后果深遠等特征。它與單一地以經(jīng)濟指標作為評估依據(jù)相比，從方法角度分析是一個突破，它是以模糊數(shù)學、灰色系統(tǒng)理論及區(qū)間分析理論等為理論基礎(chǔ)，具有理論與經(jīng)驗互補、定量分析與定性分析相結(jié)合、可操作性強的特點。

（作者單位：西南石油大學經(jīng)濟管理學院）