中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。但是，在信息不對(duì)稱情況下，中小企業(yè)往往成為金融機(jī)構(gòu)信貸配給的對(duì)象，其資金獲得渠道受到極大的限制，影響了中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。在這一背景下，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持和培育成為國(guó)家支持中小企業(yè)發(fā)展的重要政策措施之一。由于對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)性較大，金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作行為的選擇，成為這一政策措施能否真正得以落實(shí)的關(guān)鍵。

一、制度缺陷：影響我國(guó)銀保和諧合作的障礙

1、政府行為的軟約束，缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制。我國(guó)地方政府是相當(dāng)一部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出資人之一，一方面由于財(cái)政因素在資金上難以維持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)供給，缺乏補(bǔ)償來(lái)源，影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力，從而影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作；另一方面在管理上，一些地方政府的過(guò)度介入引發(fā)地方政府的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行債權(quán)損失，從而降低了商業(yè)銀行參與中小企業(yè)融資和融資擔(dān)?；顒?dòng)的積極性。

2、金融體制改革措施未配套，缺乏金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作的金融支持體系。首先，我國(guó)金融資源主要掌握在大型國(guó)有商業(yè)銀行，缺乏側(cè)重對(duì)中小企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。而國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理體制極大地限制了其分支機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款權(quán)限，從而限制了商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的可能性。其次，利率尚未市場(chǎng)化。商業(yè)銀行尚無(wú)法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)—收益原則制定相應(yīng)的擔(dān)?！屎霞s，從對(duì)中小企業(yè)的貸款中獲得較高收益。第三，我國(guó)資本市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，金融工具相對(duì)比較少，缺乏為中小企業(yè)提供融資渠道的資本市場(chǎng)。交易產(chǎn)品的單一和交易限制，也使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法通過(guò)適當(dāng)?shù)馁Y本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)廣大中小企業(yè)與資本市場(chǎng)的鏈接，并通過(guò)投資收益擴(kuò)大補(bǔ)充資金的渠道。這些問(wèn)題都直接或間接影響金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的有效合作。

3、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)間尚未建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、轉(zhuǎn)移機(jī)制，影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)安全，不利于二者建立健康的合作關(guān)系。首先表現(xiàn)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)未建立有效的磋商機(jī)制，而其在與壟斷金融機(jī)構(gòu)合作過(guò)程中往往處于劣勢(shì)，需要承擔(dān)大部分的擔(dān)保責(zé)任甚至是百分之百的擔(dān)保責(zé)任，缺乏風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制；其次表現(xiàn)在我國(guó)信用擔(dān)保體系的再擔(dān)保制度尚未健全。許多省市尚未建成再擔(dān)保制度，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的渠道，不利于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低風(fēng)險(xiǎn)，為合作創(chuàng)造可能。此外，內(nèi)部控制制度的缺乏和人才制度的缺失，使得這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)未能建立起健全的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力也較弱。

4、信用評(píng)價(jià)體系的缺失，影響金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。我國(guó)尚未建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系，從事企業(yè)信用服務(wù)的中介組織也相對(duì)缺乏，企業(yè)信用狀況得不到科學(xué)、合理的評(píng)估。一方面無(wú)法為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)提供可靠的企業(yè)信用信息；另一方面也無(wú)法發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)信用狀況的獎(jiǎng)懲作用，形成“一處失信，處處制約”的機(jī)制。

二、制度構(gòu)建與創(chuàng)新：當(dāng)前我國(guó)銀保和諧合作的重要保證

針對(duì)上述制度的缺陷影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的和諧合作機(jī)制的建立，本文認(rèn)為，我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立與金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定、健康、和諧的合作關(guān)系，應(yīng)該從以下幾方面構(gòu)建、創(chuàng)新合作機(jī)制。

1、構(gòu)建和創(chuàng)新內(nèi)在合作機(jī)制，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作基礎(chǔ)。

首先，要確立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與合作銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)制度。隨著我國(guó)加入WTO，銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)將難以避免。在這種情況下，商業(yè)銀行積極地選擇效益好、守信用、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、有廣闊發(fā)展前景的中小企業(yè)客戶，有助于其形成多樣化客戶結(jié)構(gòu)和客戶群體以有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的作用和價(jià)值將越來(lái)越重要。與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立平等的、利益均衡的合作關(guān)系有利于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)和管理成本，提高信貸資金的安全性。為此，我們認(rèn)為，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行同擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任磋商機(jī)制，就風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的分擔(dān)問(wèn)題達(dá)成共識(shí)，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。促進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)的共同發(fā)展。

其次，建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度，確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的責(zé)任分擔(dān)。再擔(dān)保是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從外部化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一種有效的制度安排。針對(duì)我國(guó)尚未建立全國(guó)性中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，許多省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)也相對(duì)比較缺乏或者并未真正運(yùn)作起來(lái)的情況，建立信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，對(duì)分散信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，就顯得尤為迫切。我們認(rèn)為，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源可由本級(jí)政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和下級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同組成，下級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的會(huì)員。在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例上，采用信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70％，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)30％的債務(wù)分擔(dān)比例，以確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并隨著我國(guó)財(cái)政狀況的好轉(zhuǎn)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的比例相應(yīng)提高。在再擔(dān)保范圍上，應(yīng)將互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)同政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)一樣，納入再擔(dān)保范圍，以助于分散風(fēng)險(xiǎn)，保證金融安全。

再次，建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金補(bǔ)充制度，提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力。一方面通過(guò)采取優(yōu)惠政策等措施，引導(dǎo)民間資本和企業(yè)資金包括中小企業(yè)資金投資于互助型擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)。另一方面，利用征自中小企業(yè)稅收總額的一定比例作為基金，用于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充，從而實(shí)現(xiàn)利用中小企業(yè)本身的發(fā)展推動(dòng)中小企業(yè)更大的發(fā)展，穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩?lái)源。此外，我國(guó)可以借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，允許金融機(jī)構(gòu)成為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金供給的一個(gè)渠道。這樣，一方面，有利于金融機(jī)構(gòu)參與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，另一方面，有利于增進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的積極性。

最后，應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利能力和擔(dān)保能力，為保持與金融機(jī)構(gòu)的良好合作打下堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷建立和完善動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、健全財(cái)務(wù)管理制度和進(jìn)行人才引進(jìn)和培訓(xùn)制度的創(chuàng)新，同時(shí)，要建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，使股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形成相互監(jiān)督和約束機(jī)制，建立起產(chǎn)權(quán)清晰、職責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，使一切市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系建立在合同、契約關(guān)系的基礎(chǔ)之上，真正實(shí)現(xiàn)信用擔(dān)保的市場(chǎng)化運(yùn)作。

2、構(gòu)建和創(chuàng)新合作的外在機(jī)制，改善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)和諧合作的環(huán)境。

一是建立政府行為的監(jiān)督約束機(jī)制。由政府出資組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立委托管理制度，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代為經(jīng)營(yíng)管理。明確政府作為出資人之一的責(zé)權(quán)利，使政府在管理職能上由直接管理轉(zhuǎn)為對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)的間接管理，促進(jìn)統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的擔(dān)保市場(chǎng)的形成。同時(shí)強(qiáng)化政府的監(jiān)督職能，嚴(yán)格擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保行為、擔(dān)保程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資信評(píng)級(jí)體系進(jìn)行評(píng)估、認(rèn)定，并要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行年度執(zhí)行計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果向出資人報(bào)告制度，以控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二是深化金融體制改革，逐步改善金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的金融環(huán)境。①要加快發(fā)展以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)的步伐。中小銀行在中小企業(yè)貸款上擁有優(yōu)勢(shì)，必須建立以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的中小金融機(jī)構(gòu)，但用大銀行分支機(jī)構(gòu)來(lái)代替中小銀行對(duì)中小企業(yè)融資從長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)是不可取的。中小金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)和競(jìng)爭(zhēng)，有利于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保功能得到更大程度地發(fā)揮。②改革商業(yè)銀行信貸管理體制，建立與中小企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的企業(yè)評(píng)價(jià)體系和信貸審核監(jiān)督制度，推動(dòng)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。③逐步進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革。利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行能夠根據(jù)信貸對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)程度的不同制定不同的利率擔(dān)保政策，改變風(fēng)險(xiǎn)與收益的非對(duì)稱狀況，增加對(duì)中小企業(yè)提供貸款的積極性。利率市場(chǎng)化與信貸擔(dān)保計(jì)劃的有效配合，能夠有效地減小中小企業(yè)信貸缺口，支持中小企業(yè)發(fā)展。

三是加強(qiáng)信用評(píng)估體系的建設(shè)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為從事信用服務(wù)的組織，對(duì)擔(dān)保對(duì)象的信用評(píng)估是其整個(gè)融資擔(dān)?；顒?dòng)的核心環(huán)節(jié)。建立能夠提供包括中小企業(yè)資信狀況在內(nèi)的企業(yè)信息和企業(yè)主個(gè)人信息的征信機(jī)構(gòu)是必要的。為此，應(yīng)將銀行組織的個(gè)人信用征集和企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商部門(mén)的工商企業(yè)注冊(cè)登記與信譽(yù)管理系統(tǒng)、稅務(wù)部門(mén)的征稅管理系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系等各類信用資源進(jìn)行優(yōu)化整合，建立市、省乃至全國(guó)統(tǒng)一開(kāi)放的資源共享的社會(huì)化信用服務(wù)體系，通過(guò)收集整理經(jīng)濟(jì)主體的收入、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、信用行為等信息，建立起“信用檔案”機(jī)制。信用檔案應(yīng)成為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和經(jīng)濟(jì)主體開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù)，并對(duì)各經(jīng)濟(jì)主體構(gòu)成有效監(jiān)督，促使其樹(shù)立“信用是第一生命”的信用意識(shí)。

綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的良好合作是二者獲得最大報(bào)酬的最優(yōu)選擇。而制度的構(gòu)建和創(chuàng)新則是這種良好、和諧合作關(guān)系得以持續(xù)發(fā)展的重要保證。

（作者單位：福建師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）