摘要：提供信用擔保是解決中小企業(yè)融資難問題的一種有效途徑。目前，國內(nèi)外中小企業(yè)信用擔保體系已經(jīng)形成規(guī)范而靈活的擔保業(yè)務(wù)操作過程，具有完整的規(guī)避風險的機制及健全的法制體系。借鑒其經(jīng)驗。有助于完善內(nèi)蒙古中小企業(yè)信用擔保體系。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔保 啟示

在國內(nèi)外中小企業(yè)發(fā)展進程中，融資問題一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的主要問題。為解決信貸市場的部分失效，國內(nèi)外都建立了中小企業(yè)的信用擔保體系。經(jīng)過近幾年的運作，這些中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)日臻完善，在扶持本國或本地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展、實現(xiàn)政府經(jīng)濟政策目標方面發(fā)揮了重要作用。

一、國內(nèi)外中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀

(一)我國中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀

我國的中小企業(yè)信用擔保實踐起步于1992年，1999年以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策為宗旨的中小企業(yè)信用擔保體系正式啟動，2000年，我國中小企業(yè)信用擔保體系開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔保機構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的實踐模式，歸納起來主要包括政策性擔保、互助性擔保和商業(yè)性擔保三種類型。各類擔保機構(gòu)的運作方式有自主運作的，也有建立基金、委托專業(yè)擔保機構(gòu)運作的。到2005年底，全國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)已達2914家。其中，省級擔保機構(gòu)198家，地市級是1169家，政府完全出資585家，參與出資568家，民間出資1961家。公司制法人是2446家，事業(yè)單位300家，社團法人128家。共籌集擔保資金815．15億元，累計擔保企業(yè)26．34萬戶，擔?？傤~4673．87億元，實現(xiàn)擔保收入57．66億元，利潤總額35．23億元。

(二)國外中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀

日本1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會，1958年成立全國性的日本中小企業(yè)信用保險公庫和全國中小企業(yè)信用保證協(xié)會聯(lián)合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保相結(jié)合的全國性中小企業(yè)信用擔保體系。美國和德國也分別于1953年和1954年開始實施中小企業(yè)信用擔保體系。截至目前，全世界已有50％以上的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系。隨著各國中小企業(yè)信用擔保體系的迅速發(fā)展，旨在促進各國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)之間相互交流的國際性組織也開始出現(xiàn)。

(三)國內(nèi)外中小企業(yè)信用擔保體系的特征

各國和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的運作主體既有政府部門也有行業(yè)協(xié)會、銀行等，運作方式有政府直接操作和市場公開運作。但各國中小企業(yè)擔保體系在發(fā)展過程中形成了一些共同特征：一是政府出資。信用擔保作為扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，出資者大都是政府，并且多數(shù)國家是由中央政府預(yù)算撥付，地方政府適當配套。二是由專門的部門負責管理。擔保體系和機構(gòu)絕大部分由政府中負責中小企業(yè)的部門組織和管理，基本上沒有商業(yè)保險機構(gòu)代理的情況。三是非營利性。信用擔保機構(gòu)目的是扶持中小企業(yè)的發(fā)展、緩解中小企業(yè)融資困難。雖然在辦理業(yè)務(wù)時要收取一定的擔保費用，但目的并不是為了取得盈利。各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系因國情不同，在中小企業(yè)信用擔保資金運作方式、組織實施流程、擔保操作流程、資金來源和管理方法都存在著一定差異。

二、美國、日本、韓國的中小企業(yè)信用擔保體系概況與特點

(一)美國的中小企業(yè)信用擔保體系

美國執(zhí)行中小企業(yè)信用擔保職能的機構(gòu)是美國中小企業(yè)管理局(SBA)。它是1953年成立的獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)。主要任務(wù)是以擔保方式促使銀行向中小企業(yè)提供貸款。具體做法有：一是一般擔保貸款。SBA對75萬美元以下的貸款提供總貸款額75％的擔保，對10萬美元以下的貸款提供80％的擔保，貸款償還期最長可達25年。二是少數(shù)民族和婦女所辦中小企業(yè)的貸款擔保。SBA對他們可提供25萬美元以下的90％額度比重的擔保。三是少量的“快速車道”貸款擔保。對中小企業(yè)急需的少數(shù)“快速”貸款提供50％額度比重的擔保。四是出口及國際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔保，做法與一般擔?；鞠嗤?。

美國中小企業(yè)擔保體系的主要特點是：信用保證機構(gòu)的經(jīng)費由聯(lián)邦和州財政分擔；具有全面的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)項目；對借款企業(yè)有明確嚴格的具體規(guī)定；小企業(yè)局為中小企業(yè)免費提供諸如規(guī)劃、賬目管理、制定預(yù)算等服務(wù)；美國中小企業(yè)管理局根據(jù)中小企業(yè)的資金需求和參與的金融機構(gòu)的特點設(shè)置不同的業(yè)務(wù)種類分類管理；分散風險，實行部分擔保，建立了金融機構(gòu)、政府擔保和企業(yè)三方的風險共擔機制。

(二)日本的中小企業(yè)信用擔保體系

日本政府在“二戰(zhàn)”后就開始著手建立信用擔保體系，以促進中小企業(yè)的發(fā)展。其中小企業(yè)信用擔保體系由信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保險公庫組成。信用保證協(xié)會是以中小企業(yè)為基本對象，對其向民間或政府金融機構(gòu)借款時發(fā)生的債務(wù)實行擔保，不以盈利為目得的特殊法人。中小企業(yè)信用保險公庫是由政府全額出資，其業(yè)務(wù)是對信用保證協(xié)會所承擔的保證債務(wù)給予保險和貸款。在中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時，由信用保證協(xié)會對其債務(wù)進行擔保，而信用保證協(xié)會承保的債務(wù)再由中小企業(yè)信用保險公庫進行保險。

日本中小企業(yè)擔保體系的主要特點是：信用保證機構(gòu)的經(jīng)費來源渠道特別廣泛，有國家和地方的政府出資、有計人經(jīng)營費用享受免稅的金融機構(gòu)攤款和基金準備金；貸款的擔保對象和用途體現(xiàn)政府扶持政策；具有完備的信用擔保體系和信用保險體系；完善的中小企業(yè)金融服務(wù)體系保證了中小企業(yè)信用擔保體系的效用得到最大發(fā)揮；支持中小企業(yè)信用擔保體系的法律、法規(guī)相當健全。

三、我國部分地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系

(一)深圳市中小企業(yè)信用擔保體系

深圳市中小企業(yè)信用擔保體系始建于1999年，2000年被列入全國中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)試點范圍。行業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)形成“一體兩翼”的中小企業(yè)信用擔保體系?！耙惑w”是行業(yè)發(fā)展初期由政府投資組建的以政策性擔保業(yè)務(wù)為主的信用擔保機構(gòu)；“兩翼”是民間資本或外資設(shè)立的營利性或社團性信用擔保機構(gòu)。到2005年底，深圳市各類中小企業(yè)擔保機構(gòu)共400家，擔保的金額已經(jīng)超過了100億元。提供的擔保業(yè)務(wù)品種包括流動資金貸款擔保、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步資金擔保、科技三項費用擔保、外貿(mào)出口基金擔保、綜合授信擔保、小額委托貸款、信用證打包貸款擔保、投標和履約擔保等多種品種，滿足了中小企業(yè)多樣化需求。

深圳市中小企業(yè)信用擔保體系的特點是信用擔保機構(gòu)快速增長，民間資本及外資表現(xiàn)活躍；信用擔保規(guī)模進一步擴大，單筆擔保責任金額適中；擔保機構(gòu)區(qū)域分布較為集中，主要分布在福田區(qū)，但分支機構(gòu)呈遍地開花之勢；擔保業(yè)的發(fā)展從資金來源、組織形式、業(yè)務(wù)品種、經(jīng)營模式上呈多元化發(fā)展態(tài)勢；信用擔保體系日漸完善、外部經(jīng)濟效益和社會效益顯著。

(二)山西省中小企業(yè)信用擔保體系

山西省中小企業(yè)信用擔保體系始建于1999年，擔保機構(gòu)總量連年翻番，2005年8月全省擔保機構(gòu)總數(shù)達183戶，擔保資本金超過了55億元。行業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)形成“一體兩翼三層”的擔保與再擔保體系。經(jīng)過幾年發(fā)展，山西省擔保業(yè)初步形成了以政府出資的擔保機構(gòu)為“主體”，商業(yè)性和互助性擔保機構(gòu)為“兩翼”，以省市縣擔保機構(gòu)為“三層”的體系構(gòu)架。同時，逐步建立了機構(gòu)間聯(lián)保、共保合作關(guān)系，探索了省級擔保機構(gòu)與市、縣級擔保機構(gòu)間的再擔保模式。山西省中小企業(yè)信用擔保依托一個體系(全省小貸擔保再擔保體系)，運用兩級基金(省、市兩級小貸擔?；?，創(chuàng)新了三種模式(再擔保、擔保貸款利息先收后退、扶持規(guī)模吸納再就業(yè)人員的企業(yè))，實現(xiàn)了四個結(jié)合(扶持個體創(chuàng)業(yè)與群體創(chuàng)業(yè)相結(jié)合、小貸業(yè)務(wù)與常規(guī)業(yè)務(wù)相結(jié)合、省級基金與市級基金相結(jié)合、受托擔保機構(gòu)與非受托擔保機構(gòu)相結(jié)合)，使小額擔保貸款工作富有獨到的特色。

山西省中小企業(yè)信用擔保體系的特點：一是把信用擔保協(xié)會建成全省信用擔保機構(gòu)的聯(lián)絡(luò)樞紐、交流中心、培訓(xùn)基地、合作平臺、自律機關(guān)和協(xié)調(diào)組織，形成山西信用擔保體系的系統(tǒng)核；二是以省擔保公司為行業(yè)業(yè)務(wù)龍頭，通過擔保與再擔保聯(lián)合各級擔保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)，形成全省信用擔保的縱向系統(tǒng)鏈；三是以協(xié)會和各級各類會員擔保機構(gòu)為中心，吸收銀行保險、資信(產(chǎn))評估、會計審計、產(chǎn)權(quán)交易、公證鑒定、法律服務(wù)、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、優(yōu)秀企業(yè)和相關(guān)科研院所、大專院校以及部分社會團體、單位、行政機關(guān)的相關(guān)各界理論與實際工作者人會，形成圍繞信用擔保開展相關(guān)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)環(huán)。

四、國內(nèi)外中小企業(yè)擔保體系發(fā)展的經(jīng)驗及對內(nèi)蒙古的啟示

(一)政府在中小企業(yè)擔保體系建設(shè)中應(yīng)處于主導(dǎo)地位

從信用擔保的經(jīng)濟學(xué)分析來看，信用擔保屬于混合產(chǎn)品，其外部效益比較顯著，對中小企業(yè)信用擔保體系來說，其外部效益更加顯著。從理論分析看，政府應(yīng)當支持中小企業(yè)擔保體系以支持中小企業(yè)的發(fā)展。從國內(nèi)外的實踐來看，政府是參與構(gòu)建中小企業(yè)擔保體系的關(guān)鍵，應(yīng)該成為中小企業(yè)擔保體系的積極推動者、擔保資金的主要提供者和中小企業(yè)擔保體系風險的最后承擔者。

(二)擔保機構(gòu)應(yīng)多元化

擔保機構(gòu)的多元化，既是指機構(gòu)形式的多元化，也指資金來源的多元化。擔保機構(gòu)應(yīng)當以政策性擔保機構(gòu)為主導(dǎo)、同時大力發(fā)展互助性擔保機構(gòu)和商業(yè)性擔保機構(gòu)。通過互助機構(gòu)互助融通資金滿足中小企業(yè)急時的資金需求，通過商業(yè)性擔保來提高擔保運作效率。不論哪一種形式的擔保機構(gòu)，都應(yīng)當追求資金來源的多元化，政策性擔保機構(gòu)要以政府出資為主，適度吸收民間資本參與，互助性和商業(yè)性擔保機構(gòu)要以民間資本為主，政府出資參與。通過擔保機構(gòu)的多元化投資主體來規(guī)范擔保機構(gòu)的運作、提高擔保運作效率。

(三)擔保體系的建立必須有明確的目標

從國內(nèi)外實踐來看，中小企業(yè)信用擔保體系必須有明確的建立目標，明確規(guī)定擔保對象的規(guī)模和性質(zhì)符合政府的相關(guān)規(guī)定，明確重點支持的對象是沒有足夠抵押物又有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)。在擔保體系建立過程中應(yīng)當結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展實際和當?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展狀況確定擔保重點。

(四)必須構(gòu)建符合實際的擔保風險分散和規(guī)避機制

擔保機構(gòu)特殊的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定了其面對的始終是高風險的企業(yè)群體，發(fā)生較高比例的壞賬損失也是擔保機構(gòu)運作中經(jīng)常遇到的事。為了降低風險、減少損失，中小企業(yè)擔保體系建立必須同時建立風險的分散和規(guī)避機制，以維持擔保體系的順利運行。目前各國的通常做法一是建立風險補償機制，通過政府預(yù)算撥款補償擔保機構(gòu)損失，建立風險準備金制度以準備金代償損失；二是建立風險轉(zhuǎn)移機制，通過反擔保轉(zhuǎn)嫁風險、建立再保險制度補償損失。

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