小企業(yè)是地方經(jīng)濟的基本細胞，其發(fā)展已經(jīng)觸及到經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的根本性問題。支持發(fā)展小企業(yè)，除了引導(dǎo)金融機構(gòu)擴大信貸投人和金融創(chuàng)新外，關(guān)鍵在于轉(zhuǎn)變觀念，加快建立小企業(yè)融資服務(wù)市場體系，創(chuàng)造融資條件。

一、小企業(yè)融資困難的原因

1．企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，缺乏健全的財務(wù)制度。一些小企業(yè)，尤其是個體、民營企業(yè)運作不規(guī)范；不能提供準確、完整的財務(wù)資料，使銀行很難掌握其真實的生產(chǎn)經(jīng)營和資金營運情況，從而無法對其開展信貸業(yè)務(wù)。

2．自有資金不足，資本積累少，資產(chǎn)負債率偏高是小企業(yè)普遍存在的問題。企業(yè)只能通過向銀行借款來滿足資金需求，但過高的資產(chǎn)負債率往往使小企業(yè)達不到銀行信貸管理的要求，從而限制貸款的發(fā)放。

3．國有銀行經(jīng)營主要是以服務(wù)國有大企業(yè)，追求規(guī)模效益為宗旨，信貸市場定位在重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點項目和重點企業(yè)，集中資金投向大企業(yè)、大項目，因而用于小企業(yè)的信貸資金自然減少。一是嚴格貸款責任追究制度，加大了處罰力度，因而對小企業(yè)“急、小、險”的貸款需求慎之又慎，懼怕?lián)L險。二是銀行上收信貸審批權(quán)，對基層行的授權(quán)授信權(quán)限和額度進行了嚴格的控制，客觀上制約了對小企業(yè)的融資。三是銀行有一套完整的信貸業(yè)務(wù)審批制度，操作流程長，貸款手續(xù)繁，審批環(huán)節(jié)多，難以滿足小企業(yè)融資簡單快捷的要求，影響了小企業(yè)向銀行融資的積極性。

4。企業(yè)資信評估，缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的小企業(yè)資信評估標準。審計事務(wù)所、會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等資產(chǎn)評估機構(gòu)都有自己的評估體系，時有“黑幕”現(xiàn)象；如抵押資產(chǎn)高估，變現(xiàn)資產(chǎn)低估等。嚴重地影響了對企業(yè)資信的客觀、公正評定，失去銀行對其評估結(jié)論的信任和認可。

二、金融機構(gòu)改進小企業(yè)信貸支持

1．加強服務(wù)，強化手段。一是人民銀行要認真貫徹執(zhí)行國家的貨幣政策，充分發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用，加大對小企業(yè)信貸資金的支持力度。要制定科學(xué)、合理的金融政策，積極引導(dǎo)金融機構(gòu)廣泛開展信貸營銷活動，積極支持金融機構(gòu)增加貸款投放，以加大對小企業(yè)的扶持力度。二是要充分運用好貨幣政策工具，在再貸款、再貼現(xiàn)的辦理及額度等方面對小企業(yè)予以適當傾斜。

2．制定政策，提供環(huán)境。銀企合作，共筑中小企業(yè)發(fā)展新路。一是中央銀行要進一步落實支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策、法規(guī)。國有商業(yè)銀行應(yīng)加大對中小企業(yè)的信貸支持力度，確保每年新增貸款的一定比例投向中小企業(yè)，縣(市)機構(gòu)的比例應(yīng)更高些。二是各國有商業(yè)銀行應(yīng)盡快專設(shè)中小企業(yè)信貸部，為中小企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算、信息、咨詢、財務(wù)輔導(dǎo)“一條龍”服務(wù)。根據(jù)中小企業(yè)資金需求時間緊、時效強的特點，公開信貸政策，簡化業(yè)務(wù)程序，也可考慮對一些有效益、守信用的企業(yè)，實行單項授信，在授信額內(nèi)，優(yōu)先辦理貸款、承兌、見證業(yè)務(wù)。三是嚴格執(zhí)行信貸政策，強化風險意識。嚴格審查貸款企業(yè)的資信狀況和還款能力，審查擔保手續(xù)，監(jiān)督擔保資金的運用，自主決定是否發(fā)放貸款，避免由于有了資金的擔保而盲目放款，造成新的貸款風險。四是實行優(yōu)惠利率，讓利于中小企業(yè)。建議銀行對由擔保資金提供擔保的貸款，執(zhí)行基準利率，不上浮或少上浮，減輕企業(yè)負擔。人民銀行應(yīng)規(guī)定擔保資金存入銀行，按同檔次單位定期存款利率計息，確保擔保資金增值保值。五是進一步支持中小金融機構(gòu)的發(fā)展。我國的城市商業(yè)銀行和縣(市)城市信用社，多年與當?shù)氐闹行∑髽I(yè)打交道，相對于國有商業(yè)銀行掌握較為充分的中小企業(yè)客戶信息和決策經(jīng)驗，有著得天獨厚的優(yōu)勢。因此，支持中小金融機構(gòu)的發(fā)展，有利于支持中小企業(yè)的發(fā)展。政府要著眼于制度建設(shè)和法律法規(guī)的保障，才能為金融機構(gòu)在健全，完善扶持小企業(yè)發(fā)展上創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。

3． 完善國有商業(yè)銀行小企業(yè)信貸機制。建立為它們服務(wù)的金融市場體系，積極支持有市場、有效益、有信用的小企業(yè)發(fā)展，解決它們的資金需求。雖然這是有風險的，但要看到，小企業(yè)的健康發(fā)展對促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、緩解就業(yè)壓力具有重要作用。金融機構(gòu)通過選擇優(yōu)良的小企業(yè)予以融資和信貸支持，建立和發(fā)展多層次的資本市場，可以起到分散風險、調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、提高收益水平的作用。強化效益理念，用政策引導(dǎo)國有商業(yè)銀行研究、制定、支持小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施，工作目標和實施步驟。改革現(xiàn)有信用等級評定辦法，建立符合小企業(yè)特點的信用評級和授信制度。在小企業(yè)信用等級評定中，應(yīng)降低企業(yè)規(guī)模這個指標的權(quán)重，變重規(guī)模為重效益、重成長性，消除對小企業(yè)的信用歧視。適當擴大貸款抵押率，對經(jīng)貸款審查、評估確認資信良好、確能償還貸款的小企業(yè)，尤其是對已經(jīng)評定為行業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的小企業(yè)，發(fā)放循環(huán)額度貸款。

三、政府引導(dǎo)小金融機構(gòu)支持小企業(yè)發(fā)展

國內(nèi)外經(jīng)驗表明，小企業(yè)的發(fā)展需要一批與其制度、規(guī)模相對等的小金融機構(gòu)。為此，地方政府應(yīng)引導(dǎo)金融機構(gòu)開展小企業(yè)服務(wù)。

1．積極支持現(xiàn)有小金融機構(gòu)的發(fā)展，比如在資金來源；結(jié)算體系、機構(gòu)設(shè)置等方面，適當擴大小金融機構(gòu)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。鼓勵和支持其通過引進小企業(yè)和民營企業(yè)資本，充實資本基礎(chǔ)，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化。同時允許經(jīng)營良好的小金融機構(gòu)通過發(fā)行長期次級債券來擴充自身實力。通過吸收新的資本和發(fā)行債券，可以為小企業(yè)的融資提供資本基礎(chǔ)，同時，小企業(yè)在小金融機構(gòu)資本構(gòu)成中份額的增加，也為小金融機構(gòu)更好地服務(wù)于小企業(yè)提供了制度保證。

2．引導(dǎo)現(xiàn)有城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社金融機構(gòu)明確市場定位，積極支持小企業(yè)發(fā)展。金融機構(gòu)的生存與發(fā)展，必須有其明確的市場定位，相對固定的客戶群體。對于這些金融機構(gòu)，地方政府和監(jiān)管部門應(yīng)引導(dǎo)它們立足地方經(jīng)濟，支持特色產(chǎn)業(yè)，形成一種相互促進、共同發(fā)展的關(guān)系。

3．加大小金融機構(gòu)貸款利率的浮動幅度。允許小金融機構(gòu)根據(jù)貸款風險和當?shù)厥袌鲑Y金供求狀況，有一定范圍和幅度的貸款利率自主決定權(quán)，通過利益機制引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對小企業(yè)的資金投入，同時對各種形式的民間借貸和內(nèi)部集資也能起到疏導(dǎo)作用。

四、開辟和建立小企業(yè)信用擔保機制

建立小企業(yè)信用擔保體系的根本目的是建立起以小企業(yè)發(fā)展為突破口，包括信用征集、信用評價、信用擔保在內(nèi)的社會化信用體系。建立中小企業(yè)信用擔保體系，作為市場體制下的一項新舉措，盡管有些地區(qū)已經(jīng)進行了有益的探索，取得了一些成功的經(jīng)驗。但真正讓擔保資金發(fā)揮“四兩撥千斤”的作用，還必須明確和把握好幾個具體問題：

1．中小企業(yè)擔保機構(gòu)要按市場規(guī)則操作和管理，實行自主經(jīng)營，自擔風險，有充分的自主權(quán)，在其創(chuàng)辦初期，不以盈利為主要目的。政府可以就擔保資金投向等提供建議，但不能直接決定資金的運作和資金的投向。擔保資金應(yīng)主要由地方財政出資，中小企業(yè)自愿參與，受益企業(yè)按擔保額的一定比例繳納費用。國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》規(guī)定，擔保費用不超過同期銀行貸款利率的50%，避免加重企業(yè)負擔。在對中小企業(yè)提供有償擔保的基礎(chǔ)上，實行擔保資金的滾動式發(fā)展．

2．嚴格界定擔保機構(gòu)經(jīng)營范圍。擔保機構(gòu)只能為中小企業(yè)提供擔保、咨詢業(yè)務(wù)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用業(yè)務(wù)，只能辦成金融機構(gòu)的“幫手”，而不能成為金融機構(gòu)的競爭對手；由于擔保資金本身也面臨著企業(yè)不能還款而代為賠付的風險。因此，應(yīng)嚴格掌握擔保條件，優(yōu)先為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有市場、技術(shù)含量高的中小企業(yè)提供擔保。擔保手續(xù)應(yīng)嚴格規(guī)范，合法合規(guī)。

建立健全小企業(yè)信用擔保體系，確保擔保公司得到協(xié)作銀行、再擔保機構(gòu)的支持。首先是地方政府要在本級預(yù)算中編列小企業(yè)信用擔保支出預(yù)算，建立小企業(yè)信用擔保基金。

(作者單位：工商銀行德令哈支行)