為防范授信風(fēng)險，降低不良貸款比例，現(xiàn)各商業(yè)銀行對新增貸款采用擔(dān)保方式放款比例急劇上升，特別是自我國《商業(yè)銀行法》中明確了商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)應(yīng)以實行擔(dān)保為原則來，擔(dān)保貸款在商業(yè)銀行各項貸款余額中的占比迅速提高，某些基層商業(yè)銀行擔(dān)保貸款在貸款總額中的比例高達(dá)１００％，各商業(yè)銀行普遍存在貸款抵押擔(dān)保無風(fēng)險的觀念和意識，片面追求抵押擔(dān)保率，將擔(dān)保視為銀行貸款的第二還款來源，清收不良貸款的堅強(qiáng)后盾。但商業(yè)銀行對貸款擔(dān)保這個防范風(fēng)險手段本身存在的風(fēng)險卻缺乏正確認(rèn)識，普遍存在忽視貸款抵押擔(dān)保自身風(fēng)險的現(xiàn)象。

一、貸款擔(dān)保風(fēng)險的主要體現(xiàn)

市場經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險無處不在、無所不有，銀行的每一項業(yè)務(wù)都存在著不同性質(zhì)、不同程度的潛在風(fēng)險，特別是在銀行貸款方面?，F(xiàn)金融市場競爭日趨激烈，各金融機(jī)構(gòu)為搶占市場，尋求利潤增長點，在貸款擔(dān)保方面就可能采用大量非常規(guī)的、處于法律規(guī)范邊緣的擔(dān)保方式，該類擔(dān)保貸款在辦理過程中對其分析、辦理時稍有不到位，其擔(dān)保方式就有可能演變成商業(yè)貸款中的一個新的風(fēng)險點。

１、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門擔(dān)保。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門為其下屬的“三產(chǎn)”企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，這種貸款擔(dān)保方式在一些系統(tǒng)性公司制企業(yè)的銀行貸款業(yè)務(wù)中比較常見，如在電信、供電、石油、石化等行業(yè)中，各市、縣分支公司屬于非法人企業(yè)，而其下屬企業(yè)的貸款卻由分支公司或公司獨立的職能部門提供保證擔(dān)保，且多數(shù)未取得總公司的授權(quán)。根據(jù)《公司法》和《擔(dān)保法》規(guī)定：企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得作為保證人，企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或超出授權(quán)范圍與債權(quán)人簽訂的保證合同，導(dǎo)致該合同無效或超出授權(quán)范圍部分無效，在企業(yè)法人存在過錯時才需根據(jù)過錯程度承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，但保證合同無效。因此，一旦借款人無償還債務(wù)能力時，由于保證合同無效，債權(quán)人——商業(yè)銀行根本無法追究保證人的保證責(zé)任，即貸款的第二還款來源喪失，極易造成不良貸款的產(chǎn)生。

２、質(zhì)（抵）押物價值高估。質(zhì)（抵）押物的價值受社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場的供求及時間價值等因素變化而上下波動，對其價值的評估需要具有專業(yè)知識和技能，而各商業(yè)銀行目前尚不具有專業(yè)評估能力和專業(yè)評估人員，因此該項評估工作一般都由借款人委托社會中介機(jī)構(gòu)完成，在評估中經(jīng)常出現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)與委托人存惡意串通，根據(jù)委托人的意志來調(diào)整評估價值，評估工作難以做到公正，抵押物的評估價值往往可能高出市場價值的幾倍，抵押物價值根本無法覆蓋貸款金額，給將來處置抵押物還款時留下了風(fēng)險隱患。

３、地方人大同意的國家機(jī)關(guān)保證擔(dān)保。我國《擔(dān)保法》已明確：“國家機(jī)關(guān)不得作為保證人”，但實際業(yè)務(wù)操作中仍存在這種情況：對一些國有大型建設(shè)項目或是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱企業(yè)，各商業(yè)銀行出于自身的經(jīng)濟(jì)利益急于介入，但此類項目又缺乏相應(yīng)的貸款抵押物，于是銀行就要求當(dāng)?shù)卣块T，如財政、計委等機(jī)關(guān)為貸款提供擔(dān)保，并同時報地方人大審議通過，將該機(jī)關(guān)可能承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任列入當(dāng)?shù)氐哪甓蓉斦A(yù)算之中。履行這道程序并取得有關(guān)的紅頭文件后，金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為國家機(jī)關(guān)提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)安全無虞了。但實際上根據(jù)法律規(guī)定，對于全國人大通過的法律、法規(guī)及其它決議，地方各級人大無權(quán)作出相悖的決定。因此，即使當(dāng)?shù)貒覚C(jī)關(guān)經(jīng)地方人大表決同意，提供了商業(yè)性擔(dān)保，該決定違反《擔(dān)保法》，這種擔(dān)保仍屬無效擔(dān)保，沒有法律效力。

４、缺乏依據(jù)的各種名目的收費權(quán)質(zhì)押。隨著金融市場的對外開放，銀行競爭也日趨激烈，各商業(yè)銀行出于自身的經(jīng)濟(jì)利益都開始積極介入當(dāng)?shù)厥姓こ?、公益性事業(yè)等大型項目的融資市場；商業(yè)銀行廣泛采用以該融資項目收費權(quán)作質(zhì)押物，但從目前法律法規(guī)、政策文件來看，明確規(guī)定可以質(zhì)押的收益權(quán)僅包括農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程、公路及公路的橋梁、隧道、渡口、大學(xué)公寓等項目的收費權(quán)利。其他類型的收費權(quán)，如學(xué)校、水電氣暖公司、公園等部門收費權(quán)，其質(zhì)押缺乏法律依據(jù)，不具備法律效力，并且實踐中該類收費權(quán)的轉(zhuǎn)讓、實施，還有可能遭遇政府權(quán)力或社會各方面的干預(yù)，質(zhì)權(quán)變現(xiàn)難度很大。這種“質(zhì)權(quán)”實為一種無保障的權(quán)利。

５、動產(chǎn)的質(zhì)押。我國《擔(dān)保法》規(guī)定：質(zhì)押合同為實踐合同，自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效，出質(zhì)人代質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物的，質(zhì)押合同不生效。而在實際業(yè)務(wù)過程中，由于質(zhì)物保管通常需占用大量的時間和空間，可能耗費質(zhì)權(quán)人一定的人力和財力的，或質(zhì)物是出質(zhì)人生產(chǎn)必須的機(jī)器設(shè)備，為此債權(quán)銀行就將質(zhì)押物仍存放于出質(zhì)人處，由出質(zhì)人負(fù)責(zé)管理，在簽訂質(zhì)押合同的同時與質(zhì)押人訂立一份所謂的“質(zhì)物委托代保管協(xié)議”，但卻又未能輔以其它有力的監(jiān)管措施，就認(rèn)為有此協(xié)議和質(zhì)押合同即取得了出質(zhì)物的質(zhì)權(quán)。事實上由于質(zhì)押物占有并未發(fā)生轉(zhuǎn)移，僅憑一紙協(xié)議又不能控制出質(zhì)人對質(zhì)物的處分，質(zhì)押物的擔(dān)保成為一紙空文。

二、商業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險防范措施

１、強(qiáng)化風(fēng)險意識，將貸款安全重心置于第一還款來源上。各債權(quán)銀行應(yīng)強(qiáng)化抵押貸款的風(fēng)險意識，著重分析評價借款人的經(jīng)營能力和項目未來盈利能力，消除貸款抵押擔(dān)保無風(fēng)險的觀念，改變只追求抵押擔(dān)保率而忽視風(fēng)險管理的思想，將擔(dān)保貸款的安全性回歸到正確的貸款安全觀念上來。

２、建立貸款抵押擔(dān)保全方位動態(tài)管理機(jī)制。一是在辦理抵押登記時，債權(quán)銀行作為登記申請人之一，應(yīng)熟悉登記規(guī)則并共同參與登記程序，以確保抵押手續(xù)的完善。二是在與抵押人簽訂抵押合同之前應(yīng)對抵押動產(chǎn)的權(quán)屬狀態(tài)、形成過程及價值進(jìn)行充分細(xì)致的盡職調(diào)查，包括嚴(yán)格審核財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書、購置發(fā)票及付款憑證、企業(yè)資產(chǎn)清單，必要時可審核抵押物的購買合同、完稅、免稅證明及從原抵押物賣方處核實有關(guān)信息。三是堅持對抵押物進(jìn)行獨立的現(xiàn)場勘驗，以防以虛假、無權(quán)處分或價值較低的抵押物騙取抵押登記、套取資金。

３、加強(qiáng)對擔(dān)保能力評估的監(jiān)管。擔(dān)保貸款的關(guān)鍵是對保證人的保證能力和抵押物價值的公正評估，由于我國目前中介評估機(jī)構(gòu)競爭無序，管理不夠規(guī)范，難以保證評估工作的公開、公正，為防范風(fēng)險，債權(quán)銀行可通過招標(biāo)在全社會眾多評估機(jī)構(gòu)中聘請一家資深評估機(jī)構(gòu)，也可加強(qiáng)自身注冊評估人才培養(yǎng)，建立自有的資產(chǎn)評估和財務(wù)報表評審機(jī)構(gòu)。

４、建立擔(dān)保監(jiān)測臺賬，加強(qiáng)事后監(jiān)控。債權(quán)銀行須加強(qiáng)擔(dān)保貸款跟蹤監(jiān)控，建立擔(dān)保監(jiān)測臺賬，隨時關(guān)注擔(dān)保貸款風(fēng)險程度和及時主張擔(dān)保權(quán)利：一是監(jiān)控保證人擔(dān)保能力，抵押物市場價值的變化；二是監(jiān)控抵押物所有權(quán)及抵押權(quán)變化；三是監(jiān)控質(zhì)押權(quán)利憑證的兌現(xiàn)日；四是關(guān)注借款人經(jīng)營變化，及時行使抵押權(quán)和質(zhì)押權(quán)，并注意主合同的訴訟時效；五是注意主合同變更對擔(dān)保合同效力的影響。

５、各商業(yè)銀行共同開發(fā)建立一個全國統(tǒng)一的抵押登記查詢網(wǎng)絡(luò)，為潛在交易人提供一個開放的信息公示平臺。在登記手續(xù)完成后，登記信息采用計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的方式使各登記機(jī)關(guān)的登記信息在全國范圍內(nèi)互聯(lián)、共享，使相對人能夠低成本地獲得動產(chǎn)的抵押信息。

６、完善貸款抵押風(fēng)險的補(bǔ)救控制措施機(jī)制。在貸款抵押風(fēng)險將可能產(chǎn)生情況下，為使風(fēng)險降到最低、損失降到最小，應(yīng)積極采取有關(guān)補(bǔ)救措施。一是對貸款擔(dān)保合同條款不夠完善或主合同發(fā)生變更時，貸款銀行可以與擔(dān)保方簽訂補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行補(bǔ)正。二是抵（質(zhì)）押物滅失或?qū)嶋H價值減少，轉(zhuǎn)讓價款明顯低于其價值時，應(yīng)要求抵（質(zhì)）押人恢復(fù)價值或提供其他相應(yīng)的補(bǔ)充擔(dān)保。三是擔(dān)保合同確認(rèn)無效后，債權(quán)銀行除積極向債務(wù)人依法追索債務(wù)外，同時正確分析導(dǎo)致?lián)o效的原因，若保證人存在過錯，應(yīng)積極舉證并通過法律追究保證人的民事責(zé)任。