7月8日，安然公司前董事長和首席執(zhí)行官肯尼思#8226;萊的命運(yùn)在某種程度上變得明朗起來：在安然公司申請破產(chǎn)兩年半之后，美國司法部正式向他提出包含11項罪名的刑事指控，同時美國證券管理委員會（SEC）也提起標(biāo)的為9000萬美元的民事訴訟，并要永久禁止他在任何公共股份公司擔(dān)任職務(wù)。萊于當(dāng)天向得州休斯敦的聯(lián)邦調(diào)查局辦公室自首。過去兩年多時間里，已經(jīng)有包括安然公司高管在內(nèi)的30名涉案安然丑聞?wù)弑凰蜕狭朔ㄍ?。萊是執(zhí)法者最大的目標(biāo)。

62歲的肯尼思#8226;萊否認(rèn)對他的所有指控，支付了50萬美元的假釋金并于7月9日獲釋，取保候?qū)?。他馬上召開新聞發(fā)布會，承認(rèn)了自己商業(yè)上的失敗，并表示愿意為安然的瓦解負(fù)責(zé)。但他同時為自己辯解說，安然的瓦解只是商業(yè)失敗，“并非罪行”。

在整個20世紀(jì)90年代，美國能源市場逐步放松管制，長袖善舞的肯尼思#8226;萊率領(lǐng)能源巨擘安然公司，積極開發(fā)能源產(chǎn)品的衍生市場。此舉為他贏得了市場革新者的聲譽(yù)。他同時在幾家公共服務(wù)組織任職，為民主共和兩黨提供資助，更是布什家族的老朋友。他在很大程度上預(yù)見并影響了能源市場的動向。

然而，進(jìn)入90年代后期，一系列包括欺詐、洗錢和操控股票價格等重大財務(wù)丑聞，使安然這個能源帝國轟然倒塌。在安然的丑聞曝光之后，肯尼思#8226;萊卻聲稱他對上述不法行為一無所知。

現(xiàn)在，這位被《財富》雜志連續(xù)6年評為“最具創(chuàng)新能力公司”的掌門人、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，要說服的不是董事會或合作伙伴，而是一個虎視眈眈的陪審團(tuán)。他的任務(wù)是，證明自己的無知。

7月8日美國司法部對萊提出的指控似乎在某種程度上證實了他的說法。起訴書的主要內(nèi)容并非是他參與了那些令安然聲名狼藉的丑聞，而是他在知情后仍舊試圖掩蓋公司的實際情況，以此欺瞞投資者、債權(quán)人、監(jiān)管者和公司員工。

司法部的11項指控包括共謀債券欺詐、四宗證券欺詐、兩宗提供虛假信息、一宗銀行欺詐以及虛報經(jīng)營業(yè)績等。前七項指控均同萊在2003年下半年的作為有關(guān)：當(dāng)年三四季度，他數(shù)度公開向員工、債權(quán)人、投資人和證券分析師們保證，安然的財政狀況良好。然而美國司法部安然案件調(diào)查組宣稱，他當(dāng)時已經(jīng)得到了關(guān)于安然面臨財政危機(jī)的詳細(xì)報告，明確意識到安然的財務(wù)問題。但他不惜掩蓋真實情況，從而使得安然的股票價格維持在一個虛高的水平上，并以此價格將自己持有的安然股票脫手。

在2003年9月26日安然公司的內(nèi)部論壇上，萊告知員工“第三季度看起來好極了，我們一定能夠完成指標(biāo)，這種勢頭將持續(xù)下去。從現(xiàn)在看來，我覺得我們已經(jīng)為第四季度的優(yōu)異表現(xiàn)做好了準(zhǔn)備?！彼€稱，“我們已經(jīng)記錄下來了公司的運(yùn)作和財務(wù)情況，”“我們的資產(chǎn)負(fù)債表看起來非常好?！彼痉ú空{(diào)查組則認(rèn)為，在萊做出上述表示的時候，他已經(jīng)十分清楚地知道，公司將很快宣布自1997年以來的首次虧損，他也知道公司的資產(chǎn)負(fù)債表中存在著會計和估算上的種種問題。

萊還對他的員工說，他和安然的其他管理高層已經(jīng)并將持續(xù)購進(jìn)公司的股票?！拔覀€人相信以現(xiàn)價買入安然的股票十分劃算?！彼麑T工說。事實上，事前的幾個月中，萊確實購入了價值400萬美元的安然股票，但同時卻拋出了2400萬美元以上的安然股票。

指控的內(nèi)容還包括，萊在安然的債信評級、上市路演、證券分析等過程中提供了類似的誤導(dǎo)信息。其中的一個問題涉及到新近出臺的商譽(yù)資產(chǎn)評估法。商譽(yù)資產(chǎn)是公司股票價格超出有形凈資產(chǎn)的部分，包含了諸如品牌信譽(yù)和員工士氣在內(nèi)的無形資產(chǎn)。如果依照新的商譽(yù)資產(chǎn)評估法，安然公司在英國韋賽克斯一處資產(chǎn)的估價恐怕會大打折扣。然而，萊表示公司將會采取一種特殊的策略，以確保商譽(yù)資產(chǎn)評估法的副作用不會出現(xiàn)在安然的財務(wù)報告之中。司法部調(diào)查組認(rèn)為，安然既沒有采取此種策略的意圖，更沒有采取此種策略的財務(wù)能力。

另外一個事例就是在10月的員工大會上，萊把公司的流動性說成“超乎一般的好”。而事實上，安然已經(jīng)把輸油管線作為銀行貸款的抵押。會議之后的三天，安然啟用了它30億美元的公司信用貸款額度——安然在流動性上的最后一根稻草。

在接受《商業(yè)周刊》采訪的時候，萊再次表示“沒有會計問題，沒有交易問題，沒有保證金問題，沒有事前隱瞞任何問題。公司現(xiàn)在的狀況可能是有史以來最好的?！彼髞磉€補(bǔ)充說，“如果有任何問題而我們又沒有報告的話，我們就違犯了法律。我們不會這么做的?！钡痉ú繖z查組的人不敢茍同。他們認(rèn)為，萊的這些話已經(jīng)事實上觸犯了法律，構(gòu)成了對投資人、監(jiān)管者、債務(wù)人和公司雇員的誤導(dǎo)。

司法部很可能將萊拋出安然股票的行為作為證明他已經(jīng)獲知公司財務(wù)狀況不佳的證據(jù)。在極力說服其他人安然公司的財政狀況空前之好的同時，他卻拋售了自己持有的大量的安然股票，以支付他在公司提供的信用賬戶上的巨額花費(fèi)。從2001年8月21日到10月26日，萊共售出918104股安然股票，來支付2600多萬美元的賬單。

司法部手中掌握的另一份重磅證據(jù)是是安然雇員莎倫#8226;沃特金絲寫給萊的一份未署名的備忘錄。備忘錄中，沃特金絲警告說公司存在著估價和隱性虧損等問題。

“我感到非常不安，我覺得公司內(nèi)部可能會爆發(fā)會計丑聞。”幾星期后，她又以個人名義同萊會面討論這一問題。顯然，這足以證明萊當(dāng)時已經(jīng)了解安然的內(nèi)部問題。

萊還面臨著銀行欺詐的指控，涉及到1999年1月到2001年11月間的數(shù)筆銀行交易。根據(jù)司法部的指控，萊被控違犯貸款協(xié)議，超信用額度借款用于購買股票。為限制股市投機(jī)，控制銀行風(fēng)險，貸款協(xié)議重禁止以貸款購買股票。如果萊事先標(biāo)明借款購買股票的動機(jī)，他不可能通過貸款得到如此多的資金。

在司法部起訴萊的同一天，美國的證監(jiān)會也對萊提起了民事訴訟。有兩起指控同司法部檢查組的控告相似。同時，證監(jiān)會還指控萊非法獲利；因為萊在知道股價不能反映公司實際市值的情況下出售了手中的安然股票。在美國司法制度之下，民事訴訟的舉證要求相對低于刑事訴訟。

萊在2001年間出售股票，很可能是由于他欠安然的債務(wù)不斷增加。1999年5月，在萊的要求下，安然開始允許萊使用他手中的安然股票償還貸款，這筆款項是萊通過一個不確定的貸款額度而從某家公司得到的。根據(jù)證監(jiān)會的指控，萊當(dāng)時部分地提出這個請求，這樣他就可以避免股票交易被暴露。

在2001年1月到11月之間，萊使用他的最高貸款額度從安然借出7700萬美元。同時，他通過一系列交易售出安然的股票，共從中獲利7000萬美元，然后再用這筆收益支付欠安然的債務(wù)。證監(jiān)會在此項指控中認(rèn)為，萊在出售股票的時候得益于敏感的內(nèi)部信息，這些信息一旦公布就將對安然的股票價格產(chǎn)生負(fù)面影響。例如，萊售出價值3400萬美元的股票之前，他已經(jīng)得知公司秘密計劃將安然能源公司 5億美元的虧損轉(zhuǎn)嫁給安然北美公司。直至2002年2月，萊都沒有將他售出價值7000萬美元的事情報告給證監(jiān)會，也沒有對外公布。而兩個月前，安然公司已經(jīng)提請了破產(chǎn)保護(hù)。

至今，四面楚歌的肯尼思#8226;萊仍在努力尋求公眾的理解和支持。

“正如我以前所說，作為公司的CEO，我愿意為安然的瓦解負(fù)責(zé)。但是這并不意味著我知道在安然發(fā)生的每一件事情，我嚴(yán)正駁斥任何有關(guān)我行為不端或犯下罪行的指控?！彼?月9日的新聞發(fā)布會上說?！笆〔⒉坏韧诜缸铩！比R還說他急于證明他的無辜，并希望審判能夠快些結(jié)束。

在取保候?qū)徍螅R還在新聞媒體頻頻出現(xiàn)。7月12日他接受了CNN王牌名嘴拉里#8226;金的專訪。他堅稱商業(yè)上的失敗并不等同于他犯下了任何罪行?！拔視樵诎踩怀霈F(xiàn)的事情負(fù)責(zé)，無論它是好是壞。但是我不能為自己沒有意識到的犯罪行為負(fù)責(zé)?！彼f。

【資料】

安然案涉案者被控歷程

2002年1月，司法部宣布成立安然調(diào)查小組，其調(diào)查結(jié)果是31人因安然案件被起訴，其中包括安然公司前高層管理人員21人。

2002年3月14日，司法部起訴安達(dá)信公司銷毀同安然相關(guān)的眾多審計資料而妨礙對安然的調(diào)查。同年6月，司法部成功證明安達(dá)信公司妨礙司法調(diào)查罪名成立。名列全球五大會計師事務(wù)所之一的安達(dá)信就此倒閉。

2002年4月9日，安達(dá)信公司負(fù)責(zé)安然業(yè)務(wù)的首席審計師大衛(wèi)#8226;鄧肯被起訴，他已承認(rèn)妨礙司法公正之罪名。

2002年7月27日，國民西敏寺銀行雇員格雷#8226;馬爾格盧、大衛(wèi)#8226;伯明翰、蓋爾斯#8226;達(dá)比三人被控以7項傳播虛假信息罪名。

2002年8月21日，安然公司常務(wù)董事邁克爾#8226;科伯因共謀欺騙公司和公司股東而被起訴，他已經(jīng)對兩樁共謀罪名表示認(rèn)罪，并與政府合作。

2002年10月2日，安然首席財政官 安德魯#8226;法斯陀被起訴。2004年1月，法斯陀承認(rèn)共謀實施證券欺詐和傳播虛假信息兩項罪名。因其與政府合作，司法部決定對另96項罪名不予起訴，法斯陀仍在等待判決，但與控方達(dá)成的認(rèn)罪協(xié)議包括入獄服刑10年。

2002年10月17日，安然電力銷售首席交易員提摩西#8226;貝爾頓被起訴，他現(xiàn)已承認(rèn)犯下共謀實施傳播虛假信息之罪名。

2002年10月26日，安然資產(chǎn)管理集團(tuán)雇員勞倫斯#8226;洛耶被起訴，他現(xiàn)已承認(rèn)提交虛假退稅表格等罪名。

2003年2月4日，安然短期能源交易負(fù)責(zé)人杰弗里#8226;里克特被起訴，他現(xiàn)已承認(rèn)犯下共謀罪名以及向FBI提供虛假證詞等罪名。

2003年3月12日，安然寬帶財務(wù)副總裁 凱文#8226;霍華德、安然寬帶高級會計主管邁克爾#8226;克勞茨兩人均被指控，罪名包括共謀、證券詐騙、傳播虛假信息及向FBI提供虛假證詞等。

2003年5月1日，安然寬帶公司兩名高級副總裁斯科特#8226;葉格、雷克斯#8226;謝爾比均被指控，罪名包括共謀、傳播虛假信息、洗錢和內(nèi)部交易等。

2003年5月1日，安然寬帶公司首席運(yùn)營官凱文#8226;漢能被控以共謀、洗錢和內(nèi)部交易等罪名。

2003年5月1日，安然寬帶公司董事長、聯(lián)席首席執(zhí)行官肯尼思#8226;萊被控以共謀、證券詐騙、傳播虛假信息、洗錢和內(nèi)部交易等罪名。

2003年5月1日，安然寬帶公司總裁、聯(lián)席首席執(zhí)行官約瑟夫#8226;赫爾科被控以共謀、證券詐騙、傳播虛假信息、洗錢和內(nèi)部交易等罪名。

2003年5月1日，安然全球財務(wù)副總裁丹#8226;博伊爾被控以共謀實施傳播虛假信息，共謀篡改賬本和財務(wù)紀(jì)錄，傳播虛假信息，發(fā)布虛假聲明等罪名。

2003年5月1日，安然財務(wù)主任本#8226;格利森被起訴，同年9月他承認(rèn)共謀實施傳播虛假信息和證券詐騙兩項罪名，被判1年監(jiān)禁，目前正在服刑中。

2003年5月1日，安德魯#8226;法斯陀之妻、安然助理財務(wù)主任莉亞#8226;法斯陀被起訴，她已承認(rèn)提交虛假聯(lián)邦退稅表格的罪名，被判1年監(jiān)禁，目前正在服刑中。

2003年6月3日，安然公司負(fù)責(zé)加州能源交易的經(jīng)理約翰#8226;佛爾尼被控以11項共謀和傳播虛假信息的罪名。

2003年9月17日，美林集團(tuán)戰(zhàn)略資產(chǎn)租賃和融資組負(fù)責(zé)人詹姆斯#8226;布朗被控共謀實施傳播虛假信息、篡改賬本和財務(wù)記錄、傳播虛假信息、偽證、妨礙司法等罪名。

2003年9月17日，美林集團(tuán)全球投資銀行負(fù)責(zé)人丹尼爾#8226;貝利、美林投資銀行部安然公司聯(lián)絡(luò)經(jīng)理羅伯特#8226;佛斯特均被起訴，他們的罪名包括共謀實施傳播虛假信息、篡改賬本和財務(wù)記錄、傳播虛假信息等。

2003年10月15日，安然亞太/非洲/中國高級負(fù)責(zé)人茜拉#8226;卡哈涅克被控共謀實施傳播虛假信息、篡改賬本和財務(wù)記錄、傳播虛假信息等罪名。

2003年10月15日，美林集團(tuán)戰(zhàn)略資產(chǎn)租賃和融資組副總裁威廉#8226;福赫斯被控共謀實施傳播虛假信息、篡改賬本和財務(wù)記錄、傳播虛假信息、發(fā)布虛假聲明等罪名。

2003年10月30日，安然能源公司首席執(zhí)行官大衛(wèi)#8226;德萊尼被起訴，他已經(jīng)對一項內(nèi)部交易罪名認(rèn)罪。

2004年1月22日，安然公司首席會計師理查#8226;考西被控以41項罪名，其中包括共謀、證券詐騙、傳播虛假消息、內(nèi)部交易和洗錢等等。

2004年2月19日，安然公司首席執(zhí)行官杰弗里#8226;斯基林被控以35項罪名，其中包括共謀、證券詐騙、傳播虛假消息、內(nèi)部交易等等。

2004年5月19日，安然副總裁、投資者關(guān)系經(jīng)理葆拉#8226;里克爾被起訴，她承認(rèn)犯下內(nèi)部交易罪。

2004年7月8日，安然公司董事長兼首席執(zhí)行官肯尼思#8226;萊被正式逮捕并起訴。他被控以11項罪名，其中包括共謀、證券欺詐、傳播虛假消息、金融欺詐及發(fā)布虛假聲明等等。這標(biāo)志美國政府追究安然公司前高層管理人員的行動達(dá)到頂點。