存款保險制度的可能框架

由央行上報國務(wù)院的有關(guān)存款保險制度的報告，各方頗為關(guān)切卻無法得知詳情。央行金融穩(wěn)定局局長謝平對此緘口不言。但是，實際上，《財經(jīng)》獲得的一本名為《存款保險制度研究》的著作，已經(jīng)將大體輪廓勾勒出來。該書厚達(dá)805頁，由中國金融出版社于2003年12月出版，內(nèi)容即為國務(wù)院發(fā)展研究中心、美國聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）、英國Maxwell Stamp咨詢公司、清華大學(xué)和北京大學(xué)在原央行銀行監(jiān)管二司牽頭下所提交的各個分報告。

事實上，央行上報國務(wù)院之報告《構(gòu)建中國存款保險體系的若干思考》，主要觀點即來自于此。該書的主編，正為央行原銀行監(jiān)管二司司長南京明。文中的各報告中，最具實質(zhì)性意義者分別由美國聯(lián)邦存款保險公司和英國Maxwell Stamp咨詢公司撰寫。二者分別對中國存款保險制度設(shè)計提出了系統(tǒng)的和確切的建議。

美國聯(lián)邦存款保險公司建議：

——建立一個獨立的存款保險機構(gòu)，可以作為人民銀行的一個部門，直接受其監(jiān)管，或者設(shè)立為一個獨立的政府部門，其建立應(yīng)以立法形式規(guī)定。存款保險機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立董事會，可以包括來自人民銀行和財政部的代表，也可以設(shè)置一個或多個獨立董事；

——擬議中的中國存款保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備“候補監(jiān)管”的職能，當(dāng)有理由相信銀行的風(fēng)險已對保險基金構(gòu)成威脅的時候，存款保險機構(gòu)應(yīng)有權(quán)參與對銀行的檢查；

——賠付額度應(yīng)保持較高水平，但應(yīng)低于100％，在最初階段應(yīng)覆蓋所有家庭儲蓄存款，當(dāng)銀行體系較為穩(wěn)定時可以適當(dāng)降低賠付額度和覆蓋范圍；

——應(yīng)建立一個保險基金解決存款保險機構(gòu)日常支出，支持破產(chǎn)銀行處置并負(fù)責(zé)賠付被保險人的債權(quán)，基金投資應(yīng)限于風(fēng)險較低、流動性較好的資產(chǎn)，并具有向人民銀行和財政部申請再融資的權(quán)利；

——鑒于許多農(nóng)村信用社已經(jīng)實際破產(chǎn)并由地區(qū)政府管理，農(nóng)信社系統(tǒng)應(yīng)成立單獨的保險基金。

英國Maxwell Stamp咨詢公司的主要建議：

——存款保險制度應(yīng)當(dāng)是強制性的，對存款者不實施共同保險，除金融機構(gòu)同業(yè)及關(guān)聯(lián)方存款、公共部門存款、與洗錢等犯罪交易相關(guān)的存款外，無論何種幣種，居民和企業(yè)存款都應(yīng)在這一制度覆蓋之內(nèi)；

——存款保險的上限確定在人均GDP兩倍左右的水平上，即13000元人民幣，并根據(jù)通貨膨脹進行調(diào)整，以確保其實際價值；

——存款保險計劃應(yīng)由政府和金融機構(gòu)共同出資，緊急時由人民銀行提供補充融資，通過向參與機構(gòu)收費而在未來償還；

——計劃在事前收費的基礎(chǔ)上運行，每年繳付費用必須足以在規(guī)定時間（比如五年）內(nèi)使保險基金達(dá)到目標(biāo)水平（如投保存款價值的1％），但每年繳付的費用最多不超過投保存款的0.3％；

——保險費率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估定價，例如將參保機構(gòu)的繳付標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險權(quán)重的資本充足率或央行對該機構(gòu)的監(jiān)管評級相聯(lián)系，同時高度關(guān)注投保機構(gòu)的短期償付能力；

——央行管理存款保險計劃，有權(quán)干預(yù)問題機構(gòu)的清算過程，只有在可能爆發(fā)系統(tǒng)性危機的情況下才向未投保者及其他債權(quán)人提供保護；

——存款保險機構(gòu)的董事會主席由央行代表擔(dān)任，成員包括財政部、投保的商業(yè)銀行和專業(yè)人士代表，構(gòu)成比例由央行決定，在長期中應(yīng)當(dāng)提高來自專業(yè)人士的比例。■

資料來源：《存款保險制度研究》，中國金融出版社

[資料]

存款保險溯源及現(xiàn)狀

早在1829年，當(dāng)時美國還處于單一銀行時代（不允許銀行開辦分支行），紐約州就成為全美第一個開展存款保險的州，此后，全美陸續(xù)有14個州采取了存款保險制度；其中部分州的存款保險制度在建立后不久就難以為繼，部分州則一直運作到20世紀(jì)20年代的農(nóng)業(yè)大蕭條時期。

20世紀(jì)30年代爆發(fā)的大蕭條和銀行倒閉風(fēng)潮，凸顯了保護存款人和銀行穩(wěn)定的重要性。在這一背景下，F(xiàn)DIC于1933年7月成立，它是獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負(fù)責(zé)，并接受美國會計總署的審計。FDIC的首要職能是存款保險——全美約有97％的銀行存款人的存款接受FDIC的保險，其次是對銀行的監(jiān)管職能和處置倒閉存款機構(gòu)的職能。在美國，當(dāng)存款機構(gòu)資不抵債、不能支付到期債務(wù)或其資本充足率低于2％時，該存款機構(gòu)的注冊管理機關(guān)將作出正式關(guān)閉決定并通知FDIC。

FDIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存款債權(quán)人或倒閉銀行股東的利益。1934年FDIC初創(chuàng)時，其保險賠付限額僅限于每位存款人2500美元，此后保險限額不斷提高，至1980年，保險限額提高到了10萬美元。

20世紀(jì)70年代起，存款保險制度加速向新興市場經(jīng)濟國家擴展，在IMF的183個成員國中，有67個國家采取顯性的存款保險制度，其他國家則采取不同程度的隱性保險制度。

IMF曾提出“常態(tài)下”存款保險制度的15項最佳實踐準(zhǔn)則：避免過度激勵、明確相關(guān)制度、迅速實施救援、迅速處置倒閉機構(gòu)、較低的保險覆蓋范圍、強制性參保、快速賠付存款、確保足夠資金來源、根據(jù)風(fēng)險調(diào)節(jié)保費、具備良好信息機制、適當(dāng)披露、存款保險機構(gòu)保持獨立并接受問責(zé)、避免銀行業(yè)控制存款保險機構(gòu)的運作、最后貸款人（央行）和監(jiān)管者緊密聯(lián)系、顯性的有限保險制度應(yīng)在銀行體系穩(wěn)健時建立。

（余永楨整理）

[名詞解釋]

存款保險制度

所謂存款保險制度，是一個國家為了保護存款人的利益和維護金融秩序的穩(wěn)定，建立的一種在銀行因意外事故破產(chǎn)時進行債務(wù)清償?shù)闹贫?。一般由各家存款性金融機構(gòu)交納保費，在必要時由央行或財政提供支持。一旦投保機構(gòu)面臨危機或破產(chǎn)，就由保險機構(gòu)為存款人支付一定限度的存款。