一、化工企業(yè)開(kāi)展資金管理的現(xiàn)實(shí)意義

1.提高資金利用效率對(duì)于化工企業(yè)而言，資金是保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開(kāi)展的基礎(chǔ)，無(wú)論是原材料采購(gòu)，還是產(chǎn)品的運(yùn)輸、銷售等環(huán)節(jié)，都需要充足的資金支持。正因如此，在化工企業(yè)運(yùn)行管理的過(guò)程中，科學(xué)、合理地開(kāi)展資金管理工作，不僅能對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行系統(tǒng)性整合，不斷優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部資金的利用效率和使用效益，還能對(duì)企業(yè)所擁有的各項(xiàng)資源、資金進(jìn)行優(yōu)化配置，以便企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)愈發(fā)復(fù)雜的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，從而為促進(jìn)化工企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2.防范各類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相較于其他行業(yè)領(lǐng)域而言，化工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)通常涉及諸多環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)中存在的不確定性往往會(huì)為企業(yè)帶來(lái)一系列的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加之化工行業(yè)本身就具有投資金額大、資金流動(dòng)性強(qiáng)、生產(chǎn)周期長(zhǎng)等特征，企業(yè)如果不能進(jìn)行良好的資金管理，將會(huì)導(dǎo)致自身的整體運(yùn)營(yíng)效益大打折扣。所以，從這一層面來(lái)著，化工企業(yè)通過(guò)實(shí)施高質(zhì)量的資金管理工作，既能夠有效提高內(nèi)部資金的利用效率，還能利用財(cái)務(wù)軟件對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款、債權(quán)債務(wù)等信息進(jìn)行合理統(tǒng)計(jì)、分析和處理，在保證企業(yè)資金鏈完整的前提下，有效防范和應(yīng)對(duì)各類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促使化工企業(yè)朝著更高的層次發(fā)展進(jìn)步。

二、化工企業(yè)在資金管理中存在的問(wèn)題

現(xiàn)如今，隨著化工企業(yè)運(yùn)行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，化工企業(yè)的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理已經(jīng)步人成熟階段。然而，受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)制度根深蒂固的影響，我國(guó)化工企業(yè)資金管理工作的整體實(shí)施情況并不理想，在實(shí)踐中依然存在資金管理制度不健全、內(nèi)部控制體系缺失、信息化建設(shè)力度不足等問(wèn)題，加之對(duì)于各項(xiàng)資金的使用不規(guī)范，監(jiān)管工作落實(shí)不到位，在資金管理過(guò)程中缺乏正確的體系指導(dǎo)，并且沒(méi)有對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行集中化管理，這些都會(huì)導(dǎo)致化工企業(yè)面臨著較高的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就會(huì)造成投資失敗、投資決策流程不合理等問(wèn)題，難以確?；て髽I(yè)的長(zhǎng)效化穩(wěn)健發(fā)展。

另外，盡管絕大多數(shù)化工企業(yè)已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立的資金管理部門或崗位，但在開(kāi)展資金管理的過(guò)程中還是存在較多的漏洞，尤其是在資金運(yùn)轉(zhuǎn)的管控層面，由于相關(guān)資金管理人員的職業(yè)素養(yǎng)偏低，缺乏對(duì)資金管理相關(guān)知識(shí)的系統(tǒng)了解，加之并未借助現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)資金管理相關(guān)信息進(jìn)行全面采集、分析和處理，而是依然沿

用傳統(tǒng)的管理方式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性不高，因而很難為企業(yè)管理層制定科學(xué)決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。長(zhǎng)此以往，勢(shì)必會(huì)限制化工企業(yè)資金管理工作的高效、有序開(kāi)展。由此可見(jiàn)，如何推進(jìn)高質(zhì)量的資金管理工作，現(xiàn)已成為新時(shí)期化工企業(yè)必須深入思考和亟待解決的重大研究課題。

三、化工企業(yè)資金管理工作的優(yōu)化建議

1.建立健全資金內(nèi)部控制體系新時(shí)期，化工企業(yè)要想保證資金管理工作的規(guī)范、有序開(kāi)展，必須綜合考慮內(nèi)外部環(huán)境變化，基于企業(yè)自身的實(shí)際情況，建立健全資金內(nèi)部控制體系，以確保資金管理工作得以落地見(jiàn)效，以便企業(yè)能夠更好地應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。首先，在進(jìn)行資金管理工作時(shí)，化工企業(yè)應(yīng)始終秉承效益最大化的原則，不斷優(yōu)化當(dāng)前的資本運(yùn)作方式，深入分析資金管理工作中存在的細(xì)節(jié)疏漏和問(wèn)題，并基于企業(yè)自身的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定行之有效的資金管理規(guī)劃和總體目標(biāo)，增強(qiáng)資金核準(zhǔn)效果，明晰資金需求數(shù)額與時(shí)間價(jià)值，繼而為后續(xù)開(kāi)展資金管理工作提供一定的科學(xué)指導(dǎo)。其次，化工企業(yè)管理層應(yīng)主動(dòng)摒棄陳舊、滯后的管理思維，加強(qiáng)對(duì)資金管理的重視，進(jìn)一步收緊應(yīng)收賬款賒銷制度，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中深刻認(rèn)識(shí)到大量應(yīng)收賬款帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡點(diǎn)，并對(duì)企業(yè)所開(kāi)展項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分了解，結(jié)合不同類型的風(fēng)險(xiǎn)隱患做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，以免因風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高導(dǎo)致投資失敗。最后，化工企業(yè)應(yīng)在完善資金內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，積極構(gòu)建科學(xué)、合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制與責(zé)任追究機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各崗位人員的創(chuàng)新思維與工作積極性，使其更好地為化工企業(yè)提供資金管理服務(wù)，助力化工企業(yè)朝著更好的方向發(fā)展進(jìn)步。

2.提高資金管理人員綜合素質(zhì)為切實(shí)保證化工企業(yè)資金管理的整體實(shí)施效果，助力化工企業(yè)獲取更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，僅靠健全資金內(nèi)部控制體系顯然是不夠的，還應(yīng)綜合考慮資金管理的工作需要，有針對(duì)性地提高資金管理人員的綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力，使其更好地服務(wù)于化工企業(yè)的資金管理。

首先，化工企業(yè)應(yīng)從人才招聘、吸納的角度入手，綜合考慮未來(lái)資金管理的具體要求，基于企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展實(shí)際制定中、長(zhǎng)期人才培養(yǎng)及發(fā)展規(guī)劃，通過(guò)適當(dāng)提高資金管理崗位準(zhǔn)入門檻，或主動(dòng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)乜蒲袡C(jī)構(gòu)、高等院校的協(xié)同合作，充分調(diào)動(dòng)一切資源，廣泛吸納更多兼具資金管理經(jīng)驗(yàn)、善用金融工具等資金管理核心能力的復(fù)合型人才，不斷優(yōu)化資金管理部門的人才組織架構(gòu)，進(jìn)而為后續(xù)開(kāi)展資金管理工作提供強(qiáng)有力的人才支持，使化工企業(yè)的資金管理向著精益化、規(guī)范化的方向發(fā)展。

其次，針對(duì)現(xiàn)有的資金管理人員，化工企業(yè)可以定期邀請(qǐng)行業(yè)專家深入內(nèi)部進(jìn)行專題知識(shí)講座或技術(shù)指導(dǎo)，或定期組織開(kāi)展外出培訓(xùn)、內(nèi)部授課、網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)等培訓(xùn)活動(dòng)，幫助現(xiàn)有資金管理人員掌握最新的專業(yè)理論知識(shí)和技能，進(jìn)一步提高資金管理部門的綜合素養(yǎng)，逐步打造一支專業(yè)技能過(guò)硬、思想水平較高且符合化工企業(yè)資金管理需求的人才隊(duì)伍，促使化工企業(yè)的資金管理工作得以落地見(jiàn)效。

最后，化工企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立健全內(nèi)部推薦機(jī)制和績(jī)效考核機(jī)制，不斷拓寬優(yōu)質(zhì)人才內(nèi)部選拔渠道，并對(duì)不同崗位人員的工作績(jī)效進(jìn)行精準(zhǔn)考核，督促各崗位人員自覺(jué)提升自身的職業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)而從根本上確?；て髽I(yè)資金管理工作的高效、有序開(kāi)展。

3.完善資金管理制度及配套體系在推進(jìn)資金管理工作的過(guò)程中，要想有效提高內(nèi)部資金的利用效率，發(fā)揮資金最大效益，必須在加強(qiáng)高水平資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的資金管理制度及配套體系進(jìn)行優(yōu)化和完善。首先，化工企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立健全科學(xué)、有效的資金預(yù)算管理制度，明確資金預(yù)算管理的實(shí)施原則與相關(guān)規(guī)定，合理編制年度、月度和季度預(yù)算，有效避免資金閑置、資源浪費(fèi)等問(wèn)題，進(jìn)一步提高化工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，進(jìn)而為化工企業(yè)整體的資金利用奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。其次，化工企業(yè)應(yīng)建立健全資金使用監(jiān)督與核算制度，督促各崗位人員嚴(yán)格按照資金使用監(jiān)督與核算制度對(duì)各項(xiàng)資金進(jìn)行利用，以提高企業(yè)資金的利用效率和使用效益，助力化工企業(yè)獲取更多的綜合效益。在此基礎(chǔ)上，還應(yīng)進(jìn)一步完善自身的資金審計(jì)制度，有效杜絕日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的盲目投入行為，并強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)資金投入的動(dòng)態(tài)監(jiān)督和管控，以便更好地提高資金管理效率，最大限度地降低企業(yè)的整體運(yùn)行成本。最后，企業(yè)內(nèi)部控制部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)共同對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行全面評(píng)估，并通過(guò)建立健全項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行評(píng)估、分析和處理，只有這樣才能保證化工企業(yè)的資金管理工作取得理想的效果。

4.加強(qiáng)資金管理的信息化建設(shè)為了進(jìn)一步提高化工企業(yè)資金管理工作的實(shí)效性及科學(xué)性，除了需要完善資金管理制度及配套體系以外，化工企業(yè)應(yīng)秉承與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展理念，充分利用新一代數(shù)字技術(shù)優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)資金管理方面的信息化建設(shè)，以達(dá)到提高企業(yè)資金管理效率和質(zhì)量的目的。在實(shí)踐中，化工企業(yè)可以基于自身的發(fā)展現(xiàn)狀，積極引入各種先進(jìn)的

財(cái)務(wù)管理軟件和ERP軟件，對(duì)海量財(cái)務(wù)信息進(jìn)行高效采集、分析和處理，進(jìn)一步提高化工企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、可靠性和全面性。在此基礎(chǔ)上，化工企業(yè)還應(yīng)巧妙利用互聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，積極構(gòu)建覆蓋資金管理全流程的信息管理系統(tǒng)和在線監(jiān)管平臺(tái)，這樣不僅能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理信息的高效處理，快速盤活企業(yè)的閑置資金，還能進(jìn)一步提高內(nèi)部資金的利用效率和使用效益，還能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理工作情況的實(shí)時(shí)監(jiān)督和動(dòng)態(tài)把控，及時(shí)識(shí)別和解決資金管理工作中存在的各類問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，以提高企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，減少不必要的資金損失和資源浪費(fèi)，促使化工企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的最大化。

資金管理是新形勢(shì)下化工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重中之重，其貫穿于企業(yè)發(fā)展的全過(guò)程，對(duì)于提高化工企業(yè)資金利用效率、增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力以及實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化起到不容忽視的積極作用。因此，面對(duì)愈發(fā)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，化工企業(yè)應(yīng)高度重視資金管理方面的創(chuàng)新策略研究，精準(zhǔn)把握當(dāng)前企業(yè)資金管理工作中存在的細(xì)節(jié)疏漏和問(wèn)題，基于企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和業(yè)務(wù)開(kāi)展特點(diǎn)，通過(guò)建立健全資金內(nèi)部控制體系、提高資金管理人員綜合素質(zhì)、完善資金管理制度及配套體系、加強(qiáng)資金管理的信息化建設(shè)等措施，認(rèn)真做好資金管理工作，保證企業(yè)在開(kāi)展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中擁有充足的資金支持，同時(shí)有效降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，進(jìn)一步增加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，從而為推動(dòng)化工企業(yè)的高效化、高質(zhì)量發(fā)展革新做出更多的積極貢獻(xiàn)。