當(dāng)前，我們正身處于數(shù)據(jù)驅(qū)動變革的時代，企業(yè)的生存和發(fā)展與數(shù)智化水平息息相關(guān)。數(shù)智化轉(zhuǎn)型，已成為企業(yè)面向未來、走向卓越的核心動能。司庫體系作為財務(wù)管理的核心樞紐，在國資國企數(shù)智化轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。近年來，泰州市國資國企順應(yīng)時代潮流，深入推進(jìn)司庫體系建設(shè)，用“當(dāng)表率、做示范、走在前”的果敢擔(dān)當(dāng)，構(gòu)建全國首個覆蓋設(shè)區(qū)市的國有企業(yè)資金管理系統(tǒng)，開啟了國資國企數(shù)智化轉(zhuǎn)型新篇章。

高屋建瓴，高位謀劃司庫體系建設(shè)

圍繞“防控風(fēng)險、提升效率、創(chuàng)造價值”三大目標(biāo)，按照構(gòu)建國資監(jiān)管大格局，市、縣一體化推進(jìn)模式，泰州市國資委統(tǒng)一謀劃全市國有企業(yè)司庫體系建設(shè)，貫通市國資委、市屬企業(yè)、市（區(qū)）國資辦多個層級。截至2024年度，泰州市國資委及區(qū)（縣）國資辦履行出資人職責(zé)的35戶企業(yè)司庫體系建成并上線運營，累計接入銀行賬戶8400戶，平均銀企直連覆蓋率超 95% 。

加強(qiáng)整體謀劃，突出區(qū)域監(jiān)管特色。泰州市司庫體系建設(shè)借鑒了中央企業(yè)司庫管理經(jīng)驗，但又不同于中央企業(yè)最高節(jié)點設(shè)置到集團(tuán)本部的一般模式，將最高節(jié)點設(shè)到市國資委。從市國資委層面而言，對企業(yè)資金監(jiān)管有了抓手，透過駕駛艙監(jiān)管大屏實時掌握監(jiān)管企業(yè)所有銀行賬戶、余額及收支情況；在企業(yè)層面，實現(xiàn)“歸集管理”，每日將子企業(yè)銀行賬戶余額統(tǒng)一上劃至總部設(shè)置的資金池，第二日再根據(jù)需要下?lián)芑刈悠髽I(yè)。

堅持務(wù)實管用，分期建設(shè)迭代實施。采用“先7家市管企業(yè)，后9家市屬區(qū)管企業(yè)，最后向市（區(qū)）國資辦監(jiān)管企業(yè)推廣”的策略，分期建設(shè)、迭代實施。司庫體系建設(shè)主要分為四個階段：第一階段賬戶可視、支付可溯，通過司庫系統(tǒng)穿透至最底層企業(yè)查看所有的銀行賬戶、資金余額及交易明細(xì)；第二階段資金集中、數(shù)據(jù)集中，通過歸集資金產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，平滑銀行存款及貸款波動；第三階段實現(xiàn)債務(wù)管理，降本增效，幫助企業(yè)提高信貸管理效率；第四階段業(yè)財一體，全面提升。

注重系統(tǒng)集成，打通信息堵點斷點。前期按照國務(wù)院國資委、省國資委的統(tǒng)一部署，已經(jīng)上線國資國企在線監(jiān)管平臺。伴隨著司庫的推進(jìn)，泰州市國資委用標(biāo)準(zhǔn)化接口將司庫系統(tǒng)與國資國企在線監(jiān)管平臺、各企業(yè)正在使用的財務(wù)管理軟件、ERP系統(tǒng)連接在一起，實現(xiàn)了國資委與所監(jiān)管企業(yè)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，提高取數(shù)效率和管理效能，打破了信息孤島和數(shù)據(jù)煙肉。

出臺配套制度，推動系統(tǒng)廣泛使用。司庫系統(tǒng)的生命力在于使用。為了實現(xiàn)系統(tǒng)建、管、控相統(tǒng)一，泰州市國資委印發(fā)《關(guān)于市屬企業(yè)司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的通知》，同時在年度高質(zhì)量發(fā)展考核中將更大權(quán)重賦予系統(tǒng)使用程度，將系統(tǒng)使用頻率和資金集中度等指標(biāo)與企業(yè)年度考核等次掛鉤、領(lǐng)導(dǎo)班子及委派財務(wù)部門負(fù)責(zé)人薪酬聯(lián)動。

卓有成效，財務(wù)管理能力大幅提升

通過司庫體系建設(shè)，泰州市提高了國有企業(yè)資金管理的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平，使資金“看得見、管得住、用得好”，達(dá)成了國資國企司庫體系建設(shè)“高標(biāo)準(zhǔn)起步、高速率推進(jìn)、高質(zhì)效落實”的目標(biāo)?！缎氯A日報》記者專訪了相關(guān)企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及建設(shè)方招商銀行泰州分行負(fù)責(zé)人，在2024年8月18日頭版以《“司庫”上線，泰州國企資金大管家上崗》為題，介紹了泰州國資國企司庫建設(shè)情況及在資金管理方面取得的成效，周邊兄弟城市國資管理部門到泰州進(jìn)行學(xué)習(xí)、調(diào)研。2024年11月21日，作為唯一地級市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，泰州市國資委受邀參加招商銀行總行聯(lián)合國家會計學(xué)院舉辦的數(shù)智金融業(yè)務(wù)研討會做經(jīng)驗分享。

大額資金及時歸集。司庫系統(tǒng)發(fā)揮了類似“三峽大壩”削峰平谷的作用，將集團(tuán)內(nèi)的閑置資金進(jìn)行歸集，并調(diào)劑給有資金缺口的子企業(yè)，實現(xiàn)了資金無效沉淀和融資成本的兩個降低。以某監(jiān)管企業(yè)為例，企業(yè)通過司庫系統(tǒng)實現(xiàn)迅速歸集調(diào)撥各子公司和控股公司賬戶資金，避免集團(tuán)資金分散存放，有效降低資金成本。系統(tǒng)上線以來，集團(tuán)累計歸集資金192億元，下?lián)苜Y金190億元，辦理內(nèi)部貸款81筆，累計放款30億元，節(jié)約融資成本約1.2億元。按照泰州全市國有企業(yè)現(xiàn)有融資規(guī)模測算，司庫系統(tǒng)上線后，預(yù)計每年可節(jié)約融資成本超10億元。

債務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)高效。司庫系統(tǒng)集成“ 1+7 ”駕駛艙監(jiān)管大屏，“1”為全市整體的債務(wù)情況，“7”為7家市管企業(yè)貸款余額、期限結(jié)構(gòu)分布、融資成本分析數(shù)據(jù)等。各市管企業(yè)在各自司庫系統(tǒng)中，實現(xiàn)了資金管控平臺的可視化，對各子企業(yè)債務(wù)數(shù)據(jù)動態(tài)掌握。例如債務(wù)到期時點設(shè)置上與泰州正在執(zhí)行的631機(jī)制相結(jié)合，就是要求企業(yè)提前6個月制定債務(wù)到期還款計劃、3個月落實資金來源、1個月賬上備足償債資金。通過針對不同時點使用不同的顏色標(biāo)注，保障企業(yè)可以按時償付本息，防范技術(shù)性違約風(fēng)險。

財務(wù)效率大幅提升。系統(tǒng)上線前，部分國有企業(yè)缺乏有效的手段來實時掌握各賬戶的資金款項情況，主要依賴銀行日報表等手工報表方式報送，給資金管理帶來了較高的管理成本和溝通成本。目前，各企業(yè)通過司庫系統(tǒng)所有銀行賬戶余額實時可視，過往明細(xì)追溯可查。系統(tǒng)中回單功能可一鍵下載，耗費的時間從原先跑一趟銀行需要3小時降為1分鐘，工作效率大幅提升。

業(yè)財融合持續(xù)加速。司庫系統(tǒng)與各企業(yè)正在使用的財務(wù)管理ERP軟件及OA系統(tǒng)進(jìn)行了集成，通過整合企業(yè)資金流、業(yè)務(wù)流和信息流，實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時互通與深度協(xié)同。各企業(yè)夠統(tǒng)一監(jiān)控全集團(tuán)資金動態(tài)，優(yōu)化資源配置效率，支持業(yè)務(wù)部門基于實時財務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整經(jīng)營策略；通過智能分析現(xiàn)金流、投融資及風(fēng)險口，為業(yè)務(wù)決策提供精準(zhǔn)財務(wù)支撐，并借助自動化流程打破部門壁壘，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警與合規(guī)管控，最終推動企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與業(yè)務(wù)執(zhí)行的高效銜接，提升整體運營價值。

廉政風(fēng)險防控有力。發(fā)揮以數(shù)字化手段規(guī)范資金使用流程的核心作用，通過權(quán)限分級控制、操作全程留痕、自動合規(guī)校驗等功能，減少人為干預(yù)與暗箱操作空間；通過大額支付偏離預(yù)算等模型，及時鎖定高風(fēng)險行為并觸發(fā)審計線索，形成“事前預(yù)防一事中監(jiān)控一事后追責(zé)”的全鏈條監(jiān)督閉環(huán)，有效防范資金挪用、貪污舞弊等廉政風(fēng)險，保障資金安全與權(quán)力規(guī)范運行。

展望未來，充分發(fā)揮司庫高階價值

時間的長河奔流不息，奮斗的足跡永不停歇。下一步，泰州國資國企堅持“建、管、控”相統(tǒng)一，拓展系統(tǒng)深度、提高用戶黏性，確保資金看得見、管得住、用得好，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，切實解決資金管理痛點?！敖ā保哼M(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面，指導(dǎo)各市（區(qū)）國資辦貫通鎮(zhèn)街、園區(qū)國企，構(gòu)建全市國資監(jiān)管“一盤棋”；“管”：把財務(wù)日常工作融入司庫系統(tǒng)深度使用中，管理賬戶、資金、結(jié)算等各類業(yè)務(wù)，提高司庫用戶黏性；“控”：控制流動性風(fēng)險、資金舞弊風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險等，注重業(yè)財融合，發(fā)揮司庫高階價值。具體工作中，做到“三個強(qiáng)化”。

強(qiáng)化價值驅(qū)動。各級國企將通過系統(tǒng)的深化建設(shè)，“一企一策”形成資金集中管理方案，增強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金統(tǒng)籌歸集調(diào)撥能力，避免資金分散存放，實現(xiàn)資金削峰平谷、調(diào)節(jié)波動，降低財務(wù)成本。遠(yuǎn)期在監(jiān)管政策滿足的條件下，進(jìn)一步試點設(shè)立跨集團(tuán)的資金池，將資金調(diào)劑范圍從子企業(yè)層面拓展到集團(tuán)層面，不斷提高資金的利用效率，助力降本增效。

強(qiáng)化業(yè)財融合。以深化司庫建設(shè)為契機(jī)，著力打造兩個“生態(tài)圈”，促進(jìn)業(yè)務(wù)流、財務(wù)流、管理流“三流”深度融合。一方面打造內(nèi)部生態(tài)圈，全面整合企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有資金、核算、OA等信息系統(tǒng)，實現(xiàn)各業(yè)務(wù)模塊協(xié)同，做到互聯(lián)互通、無縫對接，消除企業(yè)內(nèi)部信息孤島和數(shù)據(jù)煙肉，暢通業(yè)財融合流程，貫通業(yè)財全鏈條數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集、實時共享。另一方面打造外部生態(tài)圈，廣泛連接銀行、征信、稅務(wù)等外部信息數(shù)據(jù)，全面掌握宏觀動態(tài)、行業(yè)趨勢、企業(yè)信用等信息，推動企業(yè)分析從定性走向定量、從靜態(tài)走向動態(tài)、從局部走向全局。

強(qiáng)化風(fēng)險防范。搭建全方位、多層次的風(fēng)險識別和管控體系，具備資金實時監(jiān)測、大額資金支出閾值預(yù)警以及債務(wù)到期預(yù)警提示等功能，并以情景模擬、壓力測試等風(fēng)險量化分析模型為手段，幫助企業(yè)進(jìn)行流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險管理，有效發(fā)揮監(jiān)測與預(yù)警功能，盡最大可能將風(fēng)險攔截在事前。