在大數(shù)據(jù)時代，中小企業(yè)轉(zhuǎn)型需要從傳統(tǒng)手工操作向智能自動化、從有限信息到大數(shù)據(jù)分析決策、從單一角度到多源數(shù)據(jù)的風險管理，轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵在于技術(shù)與文化雙重投入，提升硬件設施、建設數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策環(huán)境，并優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，保持與外部數(shù)據(jù)提供者、伙伴和監(jiān)管機構(gòu)的良好合作，以適應資本市場環(huán)境。這一轉(zhuǎn)型不僅是技術(shù)升級，更是經(jīng)營理念和管理水平的全面提升，中小企業(yè)的成功將取決于如何主動擁抱變革，通過不懈的努力和創(chuàng)新，實現(xiàn)穩(wěn)健前行。

大數(shù)據(jù)時代對中小企業(yè)財務管理轉(zhuǎn)型的重要性

在經(jīng)濟學和管理學研究領域中，大數(shù)據(jù)時代的到來為社會帶來了一系列創(chuàng)新的推動力量，當下，中小企業(yè)人力資源、財務管理和各類業(yè)務活動都正在經(jīng)歷數(shù)字化技術(shù)廣泛滲透的過程，特別是隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)在中小企業(yè)財務管理中的逐步應用，其在中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級過程中的重要性愈發(fā)凸顯。大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用提高了中小企業(yè)財務管理的精準性，通過實現(xiàn)數(shù)據(jù)的流動性、實時性和全面性，中小企業(yè)對財務數(shù)據(jù)的分析可以更加及時和全面，例如，通過對市場趨勢數(shù)據(jù)、消費者行為數(shù)據(jù)等，多種類型的數(shù)據(jù)進行挖掘分析，中小企業(yè)可以預測財務風險和發(fā)展機遇，實現(xiàn)精準決策。大數(shù)據(jù)還使中小企業(yè)的財務管理變得更加高效和協(xié)調(diào)，借助于大數(shù)據(jù)分析工具和實時架構(gòu)，原本串行和繁瑣的財務流程得以優(yōu)化，實現(xiàn)了并行操作和自動化，這不僅包括了財務數(shù)據(jù)的收集、存儲和處理，還擴展到了財務交易的自動記賬和報告產(chǎn)生，例如，基于云計算平臺的實時數(shù)據(jù)分析，賬單處理、會計記賬和財務報告等流程得到了簡化和自動化，中小企業(yè)決策者能夠快速瀏覽財務數(shù)據(jù)，迅速響應市場變動，提高中小企業(yè)的運營效率。

大數(shù)據(jù)時代中小企業(yè)財務管理轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)

財務管理觀念難以轉(zhuǎn)變 在大數(shù)據(jù)時代中小企業(yè)所面臨的生態(tài)環(huán)境正在發(fā)生根本性的變革，盡管中小企業(yè)領導者希望創(chuàng)新財務管理理念以適應信息化管理的需求，但舊的思想觀念仍然根深于某些管理者的頭腦中，由于我國中小企業(yè)普遍規(guī)模較小、資金利潤率有限，加之經(jīng)濟資源有限和受傳統(tǒng)觀念的束縛，這些中小企業(yè)往往在資金分配上更傾向于短期利益最大化，而非長期信息化建設的穩(wěn)健投入，因此，引進的財務信息化系統(tǒng)的資源有限，難以滿足全面轉(zhuǎn)型的需求。中小企業(yè)內(nèi)部人員對信息化建設的認知程度參差不齊，特別是在理解財務管理信息化和大數(shù)據(jù)應用對決策分析、提升市場競爭力的重要性方面認識不足，限制了轉(zhuǎn)型的步伐。在轉(zhuǎn)型實踐中，舊有的會計思維根深蒂固，依然依賴手工計算和文件庫式信息系統(tǒng)，難以有效整合線上財務管理的處理流程、核算效率和決策支持，原因在于許多財務人員對新技術(shù)感到畏懼或持有保守態(tài)度，對于重視技術(shù)實現(xiàn)背后的邏輯和本質(zhì)的行為反應遲緩。

財務管理技術(shù)與人才問題" "隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的飛速發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型進入了加速期，新市場環(huán)境要求更高的運營透明度和更精細的財務管理能力，在這一背景下，中小企業(yè)的財務技術(shù)積累無法有效應對技術(shù)更新迭代的要求，人才短缺和培養(yǎng)機制不健全的問題日益凸顯，造成這種困境的關(guān)鍵因素在于中小企業(yè)在構(gòu)建和完善自身數(shù)據(jù)系統(tǒng)方面存在巨大障礙。新技術(shù)和新設備的研發(fā)需要持續(xù)投入資金，而中小企業(yè)的局限性使得很難有足夠的余力和時間等待資金回報，這成為中小企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展的主要難題，這一挑戰(zhàn)在業(yè)務范疇擴展所需的信息化系統(tǒng)更新中尤為顯著。中小企業(yè)面臨的數(shù)據(jù)技術(shù)更新滯后是大數(shù)據(jù)和信息化發(fā)展帶來的直接問題，技術(shù)迭代速度過快與中小企業(yè)獲取信息滯后之間的巨大差異，使得中小企業(yè)難以迅速匹配相應的技術(shù)更新，尤其是在大數(shù)據(jù)分析與云技術(shù)廣泛應用的背景下，管理層往往忽略了信息系統(tǒng)投資的重要性。中小企業(yè)缺乏對技術(shù)培訓的重視，導致財務人員未能及時與之相銜接，難以跟上信息技術(shù)的迅速變化，大部分中小企業(yè)的財務會計人員僅限于傳統(tǒng)財務知識，缺乏與大數(shù)據(jù)、云計算等新興技術(shù)相結(jié)合的知識結(jié)構(gòu)，導致無法進行深入的數(shù)據(jù)分析和行業(yè)趨勢分析，這對中小企業(yè)在市場競爭中尋求差異化競爭優(yōu)勢構(gòu)成了顯著挑戰(zhàn)。中小企業(yè)在競爭中不具備大型企業(yè)對人才的吸引力，特別是在數(shù)據(jù)處理、用戶分析和財務預測分析等高級職能方面，難以與大型企業(yè)競爭，中小企業(yè)內(nèi)部往往缺乏系統(tǒng)性的成長環(huán)境和培養(yǎng)計劃，導致無法培養(yǎng)和留住技術(shù)型金融科技人才，以長期穩(wěn)定地服務于中小企業(yè)的未來發(fā)展，內(nèi)部的再教育計劃和知識升級課程往往未能及時更新，一定程度上加劇了統(tǒng)計數(shù)據(jù)處理能力弱、信息化技能不足的問題。

數(shù)據(jù)信息難以共享 許多中小企業(yè)的職能部門仍然遵循傳統(tǒng)的管理模式，其職能目標和工作職責劃分通常是獨立的，按照管轄范圍進行操作，而現(xiàn)代中小企業(yè)運營要求的是一體化的大數(shù)據(jù)管理思維，信息孤島導致的直接問題是溝通不暢和協(xié)同作業(yè)困難業(yè)務和財務數(shù)據(jù)之間的有效集成并未受到足夠重視，多數(shù)情況下，中小企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務信息系統(tǒng)與財務系統(tǒng)是分開運行的，且彼此之間缺乏良好的接口，導致一個部門更新的數(shù)據(jù)不能及時傳送到其他部門，造成數(shù)據(jù)的延遲、滯后和不一致，嚴重阻礙數(shù)據(jù)分析的及時性和有效性，這對整合中小企業(yè)整體運維資源構(gòu)成了極大挑戰(zhàn)。而從組織內(nèi)部的文化層面來看，由于存在部門的界限，往往都會導致\"在我范圍之內(nèi)，我控制和我負責\"的保守觀念，這種部門利己主義可能導致在需要跨部門協(xié)作進行大數(shù)據(jù)分析和預測時，各部門之間出現(xiàn)推諉現(xiàn)象，由于缺乏一致的追責機制和激勵政策，部門間對信息化共享的積極性不高，信息的開放反饋和及時共享要求中小企業(yè)建立協(xié)同配合和相互信任的中小企業(yè)文化。

組織機構(gòu)問題 在當前數(shù)字化時代背景下，我國中小企業(yè)面對傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)的束縛，正致力于構(gòu)筑獨立于舊模式的新格局，以便更好地利用大數(shù)據(jù)時代的不斷涌現(xiàn)的機遇，這樣的轉(zhuǎn)型對于搶占市場優(yōu)勢至關(guān)重要。然而，在實際操作中，這些中小企業(yè)面臨一個重大挑戰(zhàn)，即傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)的問題，這可能阻礙其順利實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，從而難以在大數(shù)據(jù)經(jīng)濟中保持競爭力，現(xiàn)有的行政架構(gòu)和組織運作機制往往缺乏靈活性，未能滿足大數(shù)據(jù)技術(shù)的運營要求，從而延緩了中小企業(yè)財務管理及整個業(yè)務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的進度。現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)主要基于傳統(tǒng)的領導與被領導的垂直管理方式，設立了不同職能的部門與崗位，由于部門間目標和責任的差異，造成溝通和協(xié)作上的障礙。協(xié)同規(guī)劃的缺乏往往導致在職員工之間產(chǎn)生勾心斗角的現(xiàn)象，業(yè)務和財務部門之間的地位及目標差異引發(fā)的合作障礙，加劇了數(shù)據(jù)信息交流的摩擦和同步困難，各司其職的本位主義導致中小企業(yè)在尚未取得共識的情況下就著手推進改革，導致缺乏整體性和連貫性的結(jié)果。

大數(shù)據(jù)時代中小企業(yè)財務管理轉(zhuǎn)型的有效對策

轉(zhuǎn)變財務管理觀念 中小企業(yè)應通過組織定期的培訓與研討會，讓全體員工特別是管理層和財務人員認識到信息化建設的必要性和迫切性，在培訓過程中，通過案例分析和行業(yè)先進技術(shù)分享，引導員工感受到大數(shù)據(jù)應用帶來的經(jīng)營模式革新，營造全員參與的數(shù)字化轉(zhuǎn)型氛圍。中小企業(yè)需制定系統(tǒng)的轉(zhuǎn)型規(guī)劃，這一規(guī)劃應目的明確，遠近結(jié)合，系統(tǒng)化引導全員參與，中小企業(yè)可結(jié)合實際操作需求制定短期和長期目標，在具體實施上可引入積極管理思維，促使中小企業(yè)以效率和效果為導向推動財務轉(zhuǎn)型工作。利用外部專業(yè)顧問的支持來更新財務管理觀念同樣重要，借助外部專業(yè)顧問的力量，幫助員工理解大數(shù)據(jù)在財務管理中的應用價值，重點開展視野拓展培訓，邀請大數(shù)據(jù)服務商或高校專家進行專題演講，培養(yǎng)專業(yè)人士，管理層應主動跟蹤財務信息化最新技術(shù)發(fā)展趨勢，結(jié)合國外先進實踐和國內(nèi)同行業(yè)標桿中小企業(yè)分析自身差距，制定與時俱進的轉(zhuǎn)型策略。

提升財務管理技術(shù)與人才素質(zhì) 為應對不斷變化的技術(shù)需求，中小企業(yè)應定期更新技術(shù)，中小企業(yè)財務部門應依據(jù)市場動態(tài)適時改進和升級現(xiàn)有的財務信息化工具，例如，定期進行軟件優(yōu)化升級或硬件維護，在實際操作中，財務部門應與信息部門密切協(xié)作，共同評估財務信息化系統(tǒng)的實際性能，確保采集到的數(shù)據(jù)精確度足以進行進一步分析。為強化中小企業(yè)核心競爭力，中小企業(yè)需主動引進具有高層次管理技能的復合型人才，中小企業(yè)應定期參加專業(yè)交流活動、招聘市場和人才交流會，編制明確的職位描述和人才需求聲明，并在中小企業(yè)和各類媒體上宣傳以吸引人才，在招聘過程中，中小企業(yè)應重視評估候選人對新技術(shù)的理解和應用能力，特別是在大數(shù)據(jù)和財務管理方面的經(jīng)驗和實踐能力。推出外部培訓與學習鼓勵機制是提升員工素質(zhì)的重要措施，中小企業(yè)可委托培訓中小企業(yè)或?qū)I(yè)咨詢機構(gòu)制定提升計劃，如面向初級職位的線上線下課程，面向管理層的高級圓桌論壇，以及鼓勵財務會計人員參加國家認可的專業(yè)技能培訓和職稱考試，通過考證激勵和專題研修提高員工學習動力和知識水平。

推動數(shù)據(jù)信息共享 為推動數(shù)據(jù)信息深度共享，中小企業(yè)需建立可行機制，實現(xiàn)信息化環(huán)境下的數(shù)據(jù)透明度和跨部門協(xié)同，中小企業(yè)應建立穩(wěn)固的跨部門溝通機制，由管理層主動溝通業(yè)務部門與財務部門的需求和期望，由專門小組負責運營，確保合作不僅是內(nèi)部工作慣例，也是中小企業(yè)文化的一部分。相應地，業(yè)務流程與財務流程可聯(lián)合召開工作評估會議，增強團隊配合，并確保數(shù)據(jù)共享的及時性和準確性，中小企業(yè)還應考慮構(gòu)建統(tǒng)一信息共享平臺，作為各部門協(xié)作并將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為價值的中樞節(jié)點，如投資中小企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP）或客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM），財務軟件與業(yè)務軟件數(shù)據(jù)對接，確保數(shù)據(jù)流通無阻礙，并實現(xiàn)各部門在統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)采集與更新。以標準表格和報告系統(tǒng)為例，確保標準報告由各部門協(xié)同完成，通過智能化管理軟件工具進行自動化編輯，保持各環(huán)節(jié)一致性，如此，數(shù)據(jù)信息的全局流通性得到強化，員工在協(xié)作過程中加深業(yè)務理解，數(shù)據(jù)驅(qū)動的成本控制和收益提高成為可能。中小企業(yè)在實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享的過程中需要更加注重對信息化基礎設施的投資與維護，同時緊密融合不同部門的功能，深化數(shù)據(jù)應用價值的認識和利用，最終，通過這些綜合措施，帶來的數(shù)據(jù)分析和應用將有效提升業(yè)務效率和決策的科學性，促進企業(yè)健康持續(xù)地發(fā)展。

優(yōu)化組織機構(gòu)設置 鑒于大數(shù)據(jù)時代對中小企業(yè)組織構(gòu)架的新要求，中小企業(yè)應優(yōu)化舊有組織機構(gòu)，促進財務管理與業(yè)務流程的深度融合及信息基礎設施數(shù)字化更新，改革組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵在于促進信息跨部門流動，依靠必要的跨職能團隊和小組促進交流，例如，可組建專門的業(yè)務運營小組，整合中小企業(yè)資源進行大型項目的專業(yè)化和數(shù)字化管理。

同樣重要的是明確財務部門職責分工，使財務人員能快速抓住財務體系中的重點和動態(tài)，簡化并規(guī)范工作崗位，團隊應由能橫向處理多任務的專家組成，并確保財務人員具備實施操作所需的知識和信息，在職責清晰劃分的基礎上，促進財務專業(yè)化和業(yè)務流程專業(yè)化，支持相互監(jiān)督并不斷提升服務質(zhì)量。

管理層應支持財務組織結(jié)構(gòu)革新，依據(jù)中小企業(yè)當前重大戰(zhàn)略目標和各部門切實需要，推動調(diào)整中小企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，可能涉及資金管理、審計、稅務和投資決策職能專家，確保財務轉(zhuǎn)型與策略同步，中小企業(yè)可結(jié)合先前財務轉(zhuǎn)型階段性進展，規(guī)劃設立領導小組或工作組專門處理過渡期間的轉(zhuǎn)型。在項目推進過程中，領導小組應不斷提升任務明確性，并用現(xiàn)代技能與管理工具增強任務執(zhí)行管控，例如，定期評估信息化初步成效，及時發(fā)現(xiàn)問題并優(yōu)化工作流程。

在數(shù)字化浪潮席卷每個角落的今天，中小企業(yè)合理利用大數(shù)據(jù)已成為提升財務管理水平、增強業(yè)務競爭力的關(guān)鍵，通過持續(xù)數(shù)據(jù)積累和深度分析，這些中小企業(yè)能在市場競爭中迅速做出判斷，實現(xiàn)有效決策，然而，隨著這一進程推進，它們面臨一系列挑戰(zhàn)，包括加強員工技術(shù)培訓、更新先進財務軟件和構(gòu)建具有高度協(xié)同作用的工作團隊。展望未來，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的財務管理策略將成為推動中小企業(yè)持續(xù)成長的重要動力，通過不斷進化和靈活運用數(shù)據(jù)，中小企業(yè)有望在行業(yè)內(nèi)樹立更穩(wěn)固地位，推動整體經(jīng)濟健康發(fā)展。

（責任編輯" 莊雙博）

（作者單位： 大連市勘察測繪研究院集團有限公司）