0 引言

在國家推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，企業(yè)資金管理迎來了重大變革機(jī)遇。相關(guān)政策文件如《關(guān)于加快推進(jìn)國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作的通知》《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見》等，強(qiáng)調(diào)了利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的重要性，旨在提升企業(yè)資金使用效率和風(fēng)險防控能力?！?024年中國企業(yè)財(cái)務(wù)智能化現(xiàn)狀調(diào)查報(bào)告》介紹了達(dá)觀數(shù)據(jù)開發(fā)的智能資金管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)利用RPA（機(jī)器人流程自動化）、NLP（自然語言處理）和OCR（光學(xué)字符識別）技術(shù)，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則，可提高企業(yè)員工工作效率，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)賬戶交易記錄與信息的有效追溯。

然而，盡管有政策和技術(shù)的支持，企業(yè)在信息化環(huán)境下的資金管理仍然面臨著諸如平臺整合困難、流程效率低下、風(fēng)險預(yù)警不及時等問題，這些問題阻礙了資金的高效管理和企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行。面對這些挑戰(zhàn)，企業(yè)需要結(jié)合最新的政策導(dǎo)向和技術(shù)進(jìn)展，制定出有效的應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)資金的精準(zhǔn)控制與高效利用，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展注入新動力。

1信息化環(huán)境下加強(qiáng)資金管理的意義

1.1提升資金運(yùn)營效率

信息化環(huán)境為資金管理提供強(qiáng)大技術(shù)支持，促使資金流動和配置更加高效，借助實(shí)時的數(shù)據(jù)分析和處理，企業(yè)能快速響應(yīng)市場變化，優(yōu)化資金分配策略，這種即時性不僅能縮短決策周期，還能提高資金周轉(zhuǎn)速度，從而提升整體資金使用效率。信息化環(huán)境下，資金管理的自動化和智能化能減少人為操作誤差和時間成本，資金調(diào)度更加精準(zhǔn)，確保企業(yè)在激烈的市場競爭中能夠迅速把握機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)資金最大化利用。

1.2增強(qiáng)資金風(fēng)險管控

在信息化的背景下，資金風(fēng)險管理變得更加系統(tǒng)化和精細(xì)化[]。利用先進(jìn)的信息技術(shù)，企業(yè)可以構(gòu)建起完善的風(fēng)險評估模型，實(shí)時監(jiān)控資金流動，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在的風(fēng)險點(diǎn)。風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建立，促使企業(yè)更加主動應(yīng)對市場波動，采取相應(yīng)的風(fēng)險緩解措施。信息化環(huán)境下的資金管理還能實(shí)現(xiàn)對資金流動全程的追蹤，確保每一筆資金的流向都清晰可查，從而有效防止資金的濫用和流失，保障企業(yè)資金安全。

1.3強(qiáng)化企業(yè)決策執(zhí)行力度

信息化環(huán)境下的資金管理對于強(qiáng)化企業(yè)決策執(zhí)行力度具有重要作用，借助高效的資金管理，企業(yè)能夠不斷完善內(nèi)部經(jīng)營管理制度，提高整體內(nèi)部控制和監(jiān)督能力，以便更好地對下屬職能部門的管理權(quán)限和職責(zé)要求進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)規(guī)劃，使各項(xiàng)內(nèi)部管理活動與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致，增強(qiáng)管理層財(cái)務(wù)決策的準(zhǔn)確性、全面性和科學(xué)性，更好地規(guī)范內(nèi)部資金管理活動，進(jìn)而提高資金管理的執(zhí)行力度。

2 信息化環(huán)境下資金管理的困境

2.1資金管理平臺缺乏統(tǒng)一整合

在信息化高速發(fā)展的今天，企業(yè)資金管理的復(fù)雜性日益凸顯，然而許多企業(yè)仍面臨資金管理平臺碎片化的問題[2]。不同部門、子公司乃至業(yè)務(wù)線往往采用各自獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，各個系統(tǒng)間缺乏有效的數(shù)據(jù)交換與集成機(jī)制，導(dǎo)致信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重。分散的資金管理模式不僅增加了數(shù)據(jù)匯總與分析的難度，還降低了資金調(diào)度的效率與準(zhǔn)確性。例如，財(cái)務(wù)部門難以實(shí)時掌握全公司的資金流動情況，無法快速響應(yīng)市場變化或突發(fā)事件，影響企業(yè)資金利用效率和風(fēng)險控制能力。多個系統(tǒng)并行運(yùn)行還增加了維護(hù)成本，降低了整體運(yùn)營效率，阻礙了企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐。

2.2資金管理流程遭遇效能瓶頸

信息化環(huán)境下，資金管理流程常常遭遇效能瓶頸。一方面，審批環(huán)節(jié)煩瑣復(fù)雜。從資金申請到最終審批通過，需要經(jīng)過多個層級的審批，每個環(huán)節(jié)均會出現(xiàn)不同程度拖延，導(dǎo)致資金流轉(zhuǎn)速度緩慢，而且審批過程中會存在信息不透明情況，使審批人難以全面了解資金用途和必要性，增加審批的難度和時間。另一方面，資金結(jié)算流程不夠優(yōu)化。傳統(tǒng)的結(jié)算方式需要人工操作，容易出現(xiàn)錯誤和延誤，同時不同銀行之間的結(jié)算系統(tǒng)存在差異，也會影響結(jié)算的效率。資金預(yù)算編制和執(zhí)行過程中缺乏有效的監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制，導(dǎo)致預(yù)算與實(shí)際支出存在較大偏差，影響企業(yè)的資金安排和運(yùn)營。

2.3監(jiān)管與考核機(jī)制存在漏洞

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的復(fù)雜化，資金監(jiān)管與考核的難度不斷增加，當(dāng)前許多企業(yè)資金監(jiān)管體系尚不完善，存在諸多漏洞[3]。一是監(jiān)管手段單一，過度依賴人工審核與現(xiàn)場檢查，難以實(shí)現(xiàn)對資金流動的全面、實(shí)時監(jiān)控；二是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不同部門、子公司間的監(jiān)管要求存在差異，導(dǎo)致監(jiān)管效果參差不齊；三是資金考核機(jī)制不健全，部分企業(yè)制定的考核指標(biāo)缺乏科學(xué)性與合理性，過分強(qiáng)調(diào)短期利潤而忽視長期價值創(chuàng)造；部分企業(yè)的考核指標(biāo)過于寬泛，難以準(zhǔn)確反映資金管理的實(shí)際效果。上述一系列問題不僅削弱了資金監(jiān)管與考核的權(quán)威性與有效性，還會滋生腐敗與違規(guī)行為，損害企業(yè)整體利益。

2.4風(fēng)險管理與預(yù)警機(jī)制不健全

在信息化環(huán)境下，企業(yè)面臨的資金風(fēng)險更加復(fù)雜多變，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，但是許多企業(yè)的風(fēng)險管理與預(yù)警機(jī)制尚不健全，難以有效應(yīng)對這些挑戰(zhàn)[4]。一方面，風(fēng)險管理意識淡薄，部分企業(yè)尚未建立起完善的風(fēng)險管理體系，對潛在風(fēng)險的識別、評估與應(yīng)對能力不足；另一方面，預(yù)警機(jī)制缺失或滯后，無法及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警資金風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)在風(fēng)險來臨時往往處于被動應(yīng)對狀態(tài)。

2.5數(shù)智化技術(shù)在資金管理中的應(yīng)用不足

盡管數(shù)智化技術(shù)如大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等在多個領(lǐng)域展現(xiàn)出巨大潛力，但在資金管理領(lǐng)域的應(yīng)用卻相對滯后，部分企業(yè)對于數(shù)智化技術(shù)的認(rèn)知不足，缺乏將其應(yīng)用于資金管理的意愿與動力；同時，由于技術(shù)門檻高、投入成本大等因素，許多企業(yè)也面臨著技術(shù)應(yīng)用的實(shí)際困難。因此，在資金管理過程中，數(shù)智化技術(shù)的應(yīng)用往往局限于簡單的數(shù)據(jù)收集與報(bào)表生成等基礎(chǔ)層面，未能充分發(fā)揮其在數(shù)據(jù)分析、預(yù)測決策、風(fēng)險控制等方面的優(yōu)勢，不僅限制資金管理效率與水平的提升，還制約企業(yè)向智能化、自動化方向發(fā)展的步伐。

3信息化環(huán)境下資金管理困境應(yīng)對策略

3.1構(gòu)建統(tǒng)一平臺，實(shí)現(xiàn)全局管控

在信息化環(huán)境下，資金管理的首要任務(wù)是構(gòu)建高度集成、統(tǒng)一的管理平臺，以實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金流動的全局性、實(shí)時性監(jiān)控與管理。該平臺應(yīng)打破部門壁壘，整合各子公司、業(yè)務(wù)線的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交互標(biāo)準(zhǔn)與接口，確保資金信息的無縫對接與共享。企業(yè)可采用云計(jì)算與大數(shù)據(jù)技術(shù)，構(gòu)建資金管理的云平臺，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲與分析，借助智能化算法，平臺能自動匯總、分析跨部門、跨地域的資金數(shù)據(jù)，為管理層提供全面的資金流動視圖，同時平臺應(yīng)支持移動端訪問，確保管理者能隨時隨地掌握企業(yè)資金狀況，快速響應(yīng)市場變化

為實(shí)現(xiàn)全局管控，還需在統(tǒng)一平臺上嵌人智能預(yù)警與決策支持系統(tǒng)。該系統(tǒng)能根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則與模型，自動監(jiān)測資金流動中的異常現(xiàn)象，如大額資金異常流出、賬戶余額不足等，并即時向相關(guān)人員發(fā)送預(yù)警信息。此外，運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘與分析，系統(tǒng)能為企業(yè)戰(zhàn)略決策提供有力支持，如預(yù)測資金需求量、優(yōu)化資金配置方案等，平臺應(yīng)支持定制化報(bào)表與儀表盤功能，根據(jù)不同管理層級的需求，生成直觀、易懂的資金分析報(bào)告，幫助管理者快速把握資金狀況，做出科學(xué)決策。

3.2優(yōu)化管理流程，提升效率效益

針對資金管理流程中的效能瓶頸，企業(yè)需從審批、結(jié)算及預(yù)算管理等多個環(huán)節(jié)入手，進(jìn)行全面優(yōu)化[5]。在審批環(huán)節(jié)，可引入電子審批系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審批流程的自動化與無紙化。系統(tǒng)應(yīng)支持多級審批、并行審批等多種模式，并根據(jù)不同審批人的權(quán)限與職責(zé)，自動分配審批任務(wù)。

在資金結(jié)算方面，企業(yè)應(yīng)積極推動銀企直連與電子支付技術(shù)的應(yīng)用，減少人工操作環(huán)節(jié)，降低錯誤與延誤風(fēng)險。企業(yè)與銀行系統(tǒng)的深度集成，可實(shí)現(xiàn)資金支付的即時到賬與自動對賬，提高結(jié)算效率。同時針對跨行結(jié)算難題，企業(yè)可探索建立多銀行結(jié)算平臺，統(tǒng)一結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)與流程，降低結(jié)算成本。在預(yù)算管理方面，企業(yè)應(yīng)建立動態(tài)預(yù)算管理體系，將預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整融為一體，實(shí)現(xiàn)預(yù)算系統(tǒng)與資金管理平臺的無縫對接。

3.3健全監(jiān)管考核機(jī)制，消除管理盲區(qū)

資金監(jiān)管與考核機(jī)制的健全是企業(yè)資金管理的重要保障，在監(jiān)管方面，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建多元化、全方位的監(jiān)管體系，綜合運(yùn)用科技手段與人工審核相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)對資金流動的全面、實(shí)時監(jiān)控?？梢胫悄鼙O(jiān)控系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)識別資金流動中的異常行為，并自動觸發(fā)預(yù)警機(jī)制，同時企業(yè)應(yīng)建立跨部門、跨層級的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，明確各監(jiān)管主體的職責(zé)與權(quán)限，確保監(jiān)管工作的有效落實(shí)。企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合作，借助其專業(yè)力量提升監(jiān)管水平。

在考核方面，企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)、合理的資金考核機(jī)制，確?？己酥笜?biāo)的全面性與針對性?？己酥笜?biāo)應(yīng)涵蓋資金的安全性、流動性、效益性等多個方面，并充分考慮企業(yè)的長期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。在制定考核標(biāo)準(zhǔn)時，企業(yè)可采用定量與定性評價相結(jié)合的方式，確保考核結(jié)果的客觀性與公正性。企業(yè)還應(yīng)建立定期考核與動態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)市場環(huán)境與企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，及時調(diào)整考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，將資金考核結(jié)果與員工績效掛鉤，形成有效的激勵機(jī)制，激發(fā)員工參與資金管理的積極性與主動性。

3.4強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警，確保風(fēng)險可控

在信息化環(huán)境下，資金管理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制成為企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵防線，為強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警能力，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建基于大數(shù)據(jù)與人工智能的智能風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。該系統(tǒng)需深度集成內(nèi)外部數(shù)據(jù)源，包括市場動態(tài)、行業(yè)政策、客戶信用記錄及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息等，運(yùn)用復(fù)雜算法模型實(shí)時分析資金流動中的潛在風(fēng)險點(diǎn)。系統(tǒng)應(yīng)自動識別異常交易模式，如大額異常支付、頻繁變更收款賬戶等，一旦觸發(fā)預(yù)警閾值，立即以多渠道（如短信、郵件、企業(yè)App推送）向相關(guān)責(zé)任人發(fā)送預(yù)警通知，確保風(fēng)險信息的即時傳達(dá)。

企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，針對不同等級的風(fēng)險事件制訂詳盡的應(yīng)對預(yù)案，包括資金凍結(jié)、緊急調(diào)撥、法律追索等措施，確保在風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速響應(yīng)，有效控制風(fēng)險擴(kuò)散，并定期進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的模擬演練與評估，不斷優(yōu)化預(yù)警模型與應(yīng)急措施，確保系統(tǒng)的有效性與適應(yīng)性，為企業(yè)的資金安全筑起堅(jiān)固的防線。

3.5推進(jìn)數(shù)智應(yīng)用，提供技術(shù)支撐

信息化時代的資金管理，離不開數(shù)智化技術(shù)的深度應(yīng)用。為進(jìn)一步提升資金管理的智能化水平，企業(yè)應(yīng)積極探索并實(shí)踐數(shù)智化轉(zhuǎn)型路徑。一方面，深化云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)在資金管理領(lǐng)域的應(yīng)用，如利用云計(jì)算的彈性擴(kuò)展能力構(gòu)建資金管理的云服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的海量存儲與高效處理；借助大數(shù)據(jù)分析技術(shù)挖掘資金流動規(guī)律，預(yù)測未來資金需求，優(yōu)化資金配置策略；借助人工智能算法進(jìn)行智能審批、智能預(yù)警等，提升管理效率與準(zhǔn)確性。另一方面，推動財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程的深度融合，如采用RPA技術(shù)自動化處理高重復(fù)性的財(cái)務(wù)任務(wù)，減少人為錯誤，提高工作效率；利用區(qū)塊鏈技術(shù)提升交易透明度與安全性，確保資金流轉(zhuǎn)的真實(shí)性與可追溯性。

4結(jié)論

信息化環(huán)境下，企業(yè)資金管理面臨諸多困境。采取構(gòu)建統(tǒng)一平臺、優(yōu)化管理流程、健全監(jiān)管考核、強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警及推進(jìn)數(shù)智應(yīng)用等策略，可有效提升資金管理水平。未來，隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，企業(yè)應(yīng)持續(xù)深化數(shù)智化轉(zhuǎn)型，不斷完善資金管理體系，以更好地適應(yīng)復(fù)雜多變的市場環(huán)境，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。

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