摘要：國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，不僅帶動(dòng)了各區(qū)域的大宗商品貿(mào)易活動(dòng)，還實(shí)現(xiàn)了對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈的整合優(yōu)化。大宗商品貿(mào)易具有資金占用多、利潤(rùn)率低、交易量大和價(jià)格波動(dòng)大等特征，隨著國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。為推動(dòng)國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，文章以國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)為研究對(duì)象，首先闡述了大宗商品貿(mào)易的特征與發(fā)展現(xiàn)狀，其次分析了國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要意義，最后基于國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型及出現(xiàn)的原因，提出幾點(diǎn)控制策略，借此提升國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)類型；內(nèi)部控制；匯率風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)而言非常關(guān)鍵，是維護(hù)大宗商品貿(mào)易行業(yè)穩(wěn)定的有效舉措。若大宗商品價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng)，勢(shì)必會(huì)影響產(chǎn)品供需的穩(wěn)定性，導(dǎo)致部分行業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)受限。因此，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別與控制，明確風(fēng)險(xiǎn)類型，掌握風(fēng)險(xiǎn)成因，并采取相應(yīng)措施，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障大宗商品貿(mào)易行業(yè)的健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、大宗商品貿(mào)易的特征與發(fā)展現(xiàn)狀

大宗商品，是指具有商品屬性、非零售，用于農(nóng)業(yè)、工業(yè)等領(lǐng)域的物質(zhì)商品，包含鋼鐵、煤炭、有色金屬等。由于大宗商品的交易量和價(jià)格波動(dòng)大，所以具有風(fēng)險(xiǎn)高、利潤(rùn)率低、標(biāo)準(zhǔn)化程度高和流通區(qū)域廣泛等特征。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)深入改革，大宗商品貿(mào)易的價(jià)值日益凸顯，成為推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)。以往我國(guó)大宗商品貿(mào)易在供需方面存在較多矛盾，供需錯(cuò)配問題頻發(fā)。經(jīng)過我國(guó)多年來的市場(chǎng)調(diào)控與宏觀控制，大宗商品供應(yīng)壓力得到緩解，大宗商品需求持續(xù)上升。在這一背景下，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)變，把握發(fā)展機(jī)遇，將發(fā)展壓力轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新動(dòng)力，通過識(shí)別大宗商品貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。

二、國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要意義

（一）維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性

受大宗商品類型的影響，大宗商品貿(mào)易活動(dòng)的資金占用大、物流情況較為復(fù)雜，增加了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。如果企業(yè)無法及時(shí)識(shí)別并有效控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)遭受更多的經(jīng)濟(jì)損失和法律爭(zhēng)議。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制工作，不僅能夠提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，還可以倒逼企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別和防控機(jī)制，有效降低了各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響，維護(hù)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性。

（二）維護(hù)企業(yè)形象和口碑

大宗商品產(chǎn)業(yè)鏈較為復(fù)雜，既包含上游的原材料供應(yīng)商，也包含下游的代理商等。為維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)需要與產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)建立良好的合作關(guān)系。一旦國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)、形象造成不良影響，導(dǎo)致合作伙伴質(zhì)疑企業(yè)的能力，進(jìn)而影響到企業(yè)拓展市場(chǎng)份額，降低企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況分析和研判各類風(fēng)險(xiǎn)的成因及危害程度，并結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需求，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，幫助企業(yè)樹立良好的社會(huì)形象和口碑，為企業(yè)尋求更多的合作奠定基礎(chǔ)。

（三）推動(dòng)貿(mào)易活動(dòng)的順利開展

在國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理過程中，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)影響整個(gè)供應(yīng)鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)下游代理商產(chǎn)品供應(yīng)不足的問題，無法履行合同約定。為防止出現(xiàn)影響貿(mào)易活動(dòng)有序開展的影響因素，企業(yè)通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，結(jié)合企業(yè)管理情況制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，從多維度分析風(fēng)險(xiǎn)類型及成因，并基于此優(yōu)化貿(mào)易流程和管理制度，推動(dòng)貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行。如此一來，能使供應(yīng)鏈順利運(yùn)行，可避免因風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致合作失敗。

三、國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）貿(mào)易術(shù)語風(fēng)險(xiǎn)

大宗商品貿(mào)易術(shù)語被應(yīng)用于交易合作、協(xié)議等不同的場(chǎng)景。受文化、政治、市場(chǎng)環(huán)境等因素的影響，貿(mào)易術(shù)語在不同國(guó)家、地區(qū)有不同的解釋，如若未能統(tǒng)一貿(mào)易術(shù)語，那么在執(zhí)行合同時(shí)就會(huì)出現(xiàn)較大的爭(zhēng)議。貿(mào)易術(shù)語一般與商品交易價(jià)格、貨物交付時(shí)間等基礎(chǔ)信息密切相關(guān)，如果在合同條款中沒有具體說明，則可能會(huì)因?yàn)槔斫獠煌瑢?dǎo)致雙方不能按照合同履行責(zé)任和承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，從而出現(xiàn)較大的爭(zhēng)議。以CIF（Cost，Insurance and Freight）為例，若是合同雙方未統(tǒng)一對(duì)該貿(mào)易術(shù)語的理解，在實(shí)踐中就會(huì)產(chǎn)生合同糾紛。

（二）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最常見的風(fēng)險(xiǎn)就是法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，若企業(yè)不了解其他國(guó)家的法律制度要求，一味按照我國(guó)法律制度編制合同或者組織貿(mào)易活動(dòng)，就會(huì)誘發(fā)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)承受罰款或貨物被扣押等問題。此外，法律風(fēng)險(xiǎn)還包含交易合同因不符合法律或監(jiān)管部門規(guī)定而無法得到實(shí)際履行，從而給國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)包含政策不了解而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，由于不同國(guó)家的貨幣、財(cái)政等政策存在差異，企業(yè)因?yàn)椴涣私獠煌瑖?guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化而給微觀主體帶來風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)政貨幣政策等的變動(dòng)給大宗商品交易帶來的不利影響。國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)時(shí)，需要考慮不同國(guó)家的法律制度及政策，深入分析合同主體資信調(diào)查、合同業(yè)務(wù)論證、合同簽訂授權(quán)、合同履行中的貨權(quán)清潔、背靠背條款、倉(cāng)單質(zhì)押、合同違約解除、當(dāng)?shù)刎?cái)政貨幣政策等常見法律因素，并基于此來擬定合同，確保合同內(nèi)容的合法合規(guī)性。

（三）資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)包含較多內(nèi)容，具體如下：第一，信用風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品國(guó)際貿(mào)易中，買賣雙方都存在信用風(fēng)險(xiǎn)，如賣方因商品質(zhì)量或者數(shù)量不足，不能在合同期限內(nèi)為買方提供商品；買方因資金不足或者其他因素不能及時(shí)向賣方支付貨款等。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)買賣雙方的財(cái)務(wù)和資金流動(dòng)產(chǎn)生較大的影響，是風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。第二，收付款風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品國(guó)際貿(mào)易中，一般會(huì)通過托收、電匯、信用證等手段支付貨款。對(duì)于企業(yè)來講，不同支付方式有不同的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)因?yàn)椴僮鞑划?dāng)或者監(jiān)管不到位，出現(xiàn)延遲付款、拒付的情況。

（四）匯率風(fēng)險(xiǎn)

大宗商品國(guó)際貿(mào)易在不同的國(guó)家和區(qū)域進(jìn)行，涉及多種匯率。如果在貿(mào)易過程中，未及時(shí)關(guān)注匯率變化對(duì)雙方的影響，就會(huì)出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)，使雙方的利潤(rùn)、成本均受到影響。例如，雙方簽訂合同時(shí)，按照一種貨幣定價(jià)，若是在貨物交付時(shí)匯率發(fā)生變化，那么商品成本價(jià)格就會(huì)發(fā)生波動(dòng)，出現(xiàn)與預(yù)期價(jià)格不符的情況。這一情況降低了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，影響企業(yè)的盈利能力。

（五）物權(quán)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，會(huì)因?yàn)槲餀?quán)轉(zhuǎn)移面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)在貨物的完整性和質(zhì)量。為確保貨物質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求，賣方需要在合同要求時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量的交付，保證交付商品完好無損。如果貨物在交付過程中，因運(yùn)輸或者其他因素造成損壞，會(huì)影響貨物的交付，賣方（買方）方則需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，在商品交易中會(huì)遇到所有權(quán)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)。貨物交付中，如果買方對(duì)貨物的合法權(quán)或者所有權(quán)質(zhì)疑，那么會(huì)引發(fā)爭(zhēng)議，影響交易進(jìn)程。

（六）單證風(fēng)險(xiǎn)

單證風(fēng)險(xiǎn)對(duì)大宗商品貿(mào)易的影響較大，是國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。單證，就是買賣雙方交易過程用于證明貨物所有權(quán)、履行合同的文件和憑證。若單證內(nèi)容不完整或者存在錯(cuò)誤，不僅不能順利交付，甚至?xí)霈F(xiàn)無法取得貨款的情況。一般交易單證都是按照國(guó)際貿(mào)易慣例、合同要求填寫，如果在填寫中出現(xiàn)錯(cuò)誤，如貨物價(jià)格、數(shù)量等，那么買方有權(quán)拒絕修正或者支付。此外，賣方需要將貿(mào)易過程中產(chǎn)生的單據(jù)上交給有關(guān)部門，通過信息備案推動(dòng)交易活動(dòng)順利進(jìn)行。如果出現(xiàn)單據(jù)丟失或者延遲上交的情況，則無法證明貨物的所有權(quán)，從而引發(fā)合同爭(zhēng)議。

（七）物流風(fēng)險(xiǎn)

大宗商品貿(mào)易過程，會(huì)因?yàn)檫\(yùn)輸方式導(dǎo)致部分貨物被損壞、丟失，從而影響貨款的支付。商品運(yùn)輸中會(huì)遇到較多問題，如自然災(zāi)害、不恰當(dāng)?shù)倪\(yùn)輸方式等等，若不能提前制定應(yīng)急方案和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，將會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成巨大的損失。例如，利用海上運(yùn)輸方式進(jìn)行大宗商品運(yùn)輸時(shí)，可能會(huì)遭遇惡劣天氣，使貨物無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)運(yùn)送到指定位置，甚至可能出現(xiàn)貨物丟失的情況。因此，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)應(yīng)意識(shí)到大宗商品貿(mào)易物流風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，分析問題出現(xiàn)原因，并采取有效措施，降低各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的不良影響。

四、國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

（一）內(nèi)部控制機(jī)制不健全

對(duì)于國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)來講，內(nèi)部控制機(jī)制不僅提高各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，而且能營(yíng)造良好的工作環(huán)境，使企業(yè)管理工作有秩序進(jìn)行。通過對(duì)國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不完善，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)大宗商品貿(mào)易的全過程管理。具體如下：第一，決策制度不完善，未制定“三重一大”政策制度。部分企業(yè)雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性，但未采取相應(yīng)措施，缺少對(duì)企業(yè)投資行為、經(jīng)營(yíng)管理行為的控制，導(dǎo)致部分管理人員在決策時(shí)出現(xiàn)僥幸心理。第二，缺少對(duì)核心物流權(quán)利的管控，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常會(huì)面臨物流風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品權(quán)利交付模式包含廠家支付、現(xiàn)場(chǎng)交貨、倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨等，不同交付模式有不同的風(fēng)險(xiǎn)，若是企業(yè)不能及時(shí)識(shí)別和控制物流風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)企業(yè)造成較大的影響。第三，缺少對(duì)買家和供貨商的管理，未制定配套的篩選制度。買家和供貨商的信用資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力等都會(huì)對(duì)國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作產(chǎn)生影響。如果與業(yè)務(wù)能力差的客戶合作，會(huì)增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，難以保證大宗商品貿(mào)易效益。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系不完善

受國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式、業(yè)務(wù)范圍的影響，需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制定相應(yīng)的管理制度，明確此項(xiàng)工作的主要責(zé)任人，通過有效的管理手段實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。部分國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)的重要性，使此項(xiàng)工作出現(xiàn)責(zé)任不明確、工作內(nèi)容混亂的情況。具體如下：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。部分企業(yè)沒有設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作的責(zé)任比較分散，出現(xiàn)問題時(shí)無法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二，缺乏配套規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作涉及較多部門，具體操作中應(yīng)確定相關(guān)人員的責(zé)任、工作范圍和權(quán)限，利用規(guī)章制度增強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使其明確此項(xiàng)工作的重要性，并主動(dòng)履行風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任。由于缺少相應(yīng)的規(guī)章制度的約束，所以影響此項(xiàng)工作實(shí)施效果。

（三）經(jīng)營(yíng)規(guī)模與業(yè)務(wù)模式適配性不足

部分國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)比較注重市場(chǎng)發(fā)展，忽視經(jīng)營(yíng)規(guī)模和管理模式是否匹配，導(dǎo)致部分工作無法順利進(jìn)行。這一問題的出現(xiàn)，不僅會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部資源的配置，而且會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，不利于企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行。例如，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)拓展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，忽視自身現(xiàn)有資源配置，導(dǎo)致企業(yè)在拓展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后出現(xiàn)資源不足的情況，難以滿足企業(yè)可持續(xù)發(fā)展需求。如此一來，會(huì)增加企業(yè)發(fā)展壓力。隨著市場(chǎng)范圍的擴(kuò)展、業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，需要企業(yè)及時(shí)更新內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理手段，通過對(duì)各項(xiàng)工作的協(xié)調(diào)，可以減少資源浪費(fèi)問題，使大宗商品貿(mào)易活動(dòng)順利開展。

五、國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

大宗商品貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范中，應(yīng)以企業(yè)實(shí)際情況為前提，制定風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，完善內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)貿(mào)易活動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。具體操作如下。

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，是推動(dòng)大宗商品貿(mào)易企業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)在因素。為提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)量，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理角度入手，制定符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的，是預(yù)防和減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，確保企業(yè)處于穩(wěn)定運(yùn)行的狀態(tài)。若企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)中出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)降低企業(yè)的效益，使企業(yè)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，充分分析誘發(fā)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的因素，了解企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，聯(lián)系實(shí)際制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，要求企業(yè)管理人員和基層明確風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，為落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確相關(guān)部門的責(zé)任和工作內(nèi)容，并按照規(guī)章制度開展工作，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

第一，完善風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng)是在內(nèi)部控制系統(tǒng)基礎(chǔ)上延伸而來，主要由企業(yè)股東、直接經(jīng)營(yíng)者和風(fēng)險(xiǎn)控制人員組成，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分層管控，可以維護(hù)企業(yè)大宗商品貿(mào)易活動(dòng)的安全。同時(shí)，將“三重一大”決策體系納入風(fēng)險(xiǎn)治理體系中，通過對(duì)經(jīng)營(yíng)決策流程的管控，規(guī)范企業(yè)管理行為。風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建設(shè)，激發(fā)各個(gè)層級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，使大宗商品貿(mào)易活動(dòng)順利開展。

第二，發(fā)揮金融監(jiān)督的作用。為控制資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定，發(fā)揮金融監(jiān)督的作用，圍繞資金收付、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等制定相應(yīng)的管理制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，為企業(yè)決策提供有價(jià)值的參考。此外，還應(yīng)做好賬齡分析工作，對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況、壞賬爛賬行為等進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)督，針對(duì)未支付貨款的項(xiàng)目制定收款方案，要求相關(guān)負(fù)責(zé)人做好賬款的回收和管理工作，防止出現(xiàn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

第三，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)管小組。為動(dòng)態(tài)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，組建一支專業(yè)能力強(qiáng)，具備管理、法律、業(yè)務(wù)等領(lǐng)域知識(shí)的人才隊(duì)伍，通過對(duì)大宗商品貿(mào)易活動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，減少各類風(fēng)險(xiǎn)。明確風(fēng)險(xiǎn)控制小組成員后，要求該小組做好風(fēng)險(xiǎn)分析和防范工作，重點(diǎn)分析企業(yè)業(yè)務(wù)和貿(mào)易活動(dòng)，了解各項(xiàng)工作實(shí)施情況，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，以此激發(fā)各部門風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響。

第四，做好營(yíng)銷調(diào)查工作。收集與客戶、供應(yīng)商有關(guān)的信息，通過市場(chǎng)調(diào)研、數(shù)據(jù)分析的方式，掌握合作對(duì)象的實(shí)際情況，并將此編制成書面報(bào)告及時(shí)上報(bào)給企業(yè)管理者，使其明確合作對(duì)象的情況，根據(jù)此制定投資方案或者合作方案，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）持續(xù)完善內(nèi)部控制機(jī)制

國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，增強(qiáng)相關(guān)部門的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施創(chuàng)建穩(wěn)定的環(huán)境。實(shí)際操作中，從三個(gè)方面入手：第一，風(fēng)控管理制度，為達(dá)到預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，發(fā)揮內(nèi)部控制和內(nèi)部管理的作用，通過對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，借助有效的控制手段，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。例如，針對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)和貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，制定客戶信用管理制度和倉(cāng)庫(kù)管理制度，通過綜合評(píng)估客戶信息，按照信用等級(jí)將客戶分為不同的等級(jí)，并制定客戶準(zhǔn)入名錄，為預(yù)防客戶信用問題提供依據(jù)。貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范中，開展倉(cāng)庫(kù)評(píng)估工作，多方面評(píng)價(jià)倉(cāng)庫(kù)是否具備發(fā)貨標(biāo)準(zhǔn)和能力，并借助貨值管理和準(zhǔn)入制度，提升大宗商品管理質(zhì)效。第二，制定風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，制定風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員明確各類風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的方法。第三，明確風(fēng)險(xiǎn)控制流程。國(guó)有大宗商品操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響較大，具體表現(xiàn)在客戶信用評(píng)估、合同審核、貨物出入庫(kù)、交易等。如果工作人員沒有按照規(guī)定或者要求操作，就會(huì)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的效益。為此，企業(yè)應(yīng)從不同階段工作入手，制定相應(yīng)的崗位責(zé)任制度、考核制度和獎(jiǎng)懲制度，激發(fā)員工參與主動(dòng)性和積極性，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)管，要求各崗位人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，提高內(nèi)部控制質(zhì)效。

（四）制定業(yè)務(wù)拓展機(jī)制

為解決業(yè)務(wù)拓展與業(yè)務(wù)模式之間的矛盾，制定業(yè)務(wù)拓展機(jī)制，通過發(fā)展多種業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高企業(yè)的盈利能力，分散各類風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)比較注重商品的生產(chǎn)，將此作為主要業(yè)務(wù)。產(chǎn)品生產(chǎn)雖然可以帶給企業(yè)效益，但是單一的業(yè)務(wù)形式容易引發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。因此，企業(yè)可以投資產(chǎn)業(yè)鏈中其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)，如原材料供應(yīng)、銷售代理等，通過資源共享，推動(dòng)大宗商品產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定發(fā)展。例如，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)可以與其他企業(yè)建立合作關(guān)系，通過資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的方式，拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，形成與企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理模式相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)模式。再如，企業(yè)可以與物流公司合作，構(gòu)建穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)，通過對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售和運(yùn)輸階段的監(jiān)控，控制運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）構(gòu)建供應(yīng)商、客戶評(píng)估管理體系

客戶和供應(yīng)商是國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)主要合作對(duì)象，如果合作前企業(yè)未進(jìn)行相關(guān)的調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，會(huì)因?yàn)楹献骰锇榈囊蛩厥棺陨砉ぷ魇艿接绊?。由此可以看出供?yīng)商、客戶評(píng)估體系建設(shè)的必要性。具體操作如下：第一，制定合作伙伴進(jìn)入許可制度。該制度建設(shè)的目的就是預(yù)防與資質(zhì)差的客戶合作，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)合作伙伴的監(jiān)管效果。根據(jù)企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)，制定市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，充分了解客戶、供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況和合作情況，并將調(diào)研數(shù)據(jù)保存成客戶檔案，為企業(yè)與客戶建立合作關(guān)系提供依據(jù)。第二，及時(shí)更新客戶和供應(yīng)商的信用情況。企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理原則，定期收集合作對(duì)象的信息，了解合作對(duì)象的業(yè)務(wù)情況及信用資質(zhì)變化情況，并將此體現(xiàn)在客戶檔案中。第三，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和分析工作。針對(duì)常見的問題，制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，提前發(fā)現(xiàn)問題，增強(qiáng)國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

六、結(jié)語

綜上所述，國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在較多類型風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)明確風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，了解各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并做好內(nèi)部控制工作。通過構(gòu)建業(yè)務(wù)拓展機(jī)制、供應(yīng)商和客戶評(píng)估管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的管控，助力國(guó)有大宗商品貿(mào)易企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。

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（作者單位：漳州路橋物資發(fā)展有限公司）