摘要：企業(yè)資金管理作為企業(yè)運營的重要組成部分，其效率直接影響企業(yè)的財務健康和市場競爭力。因此，文章首先分析了企業(yè)資金管理中普遍存在的問題，包括過度依賴外部融資、信用風險管理不足、投資決策的不確定性以及成本控制不力。其次，提出了針對性的應對措施，如多元化融資渠道、建立嚴格的信用審查體系、優(yōu)化項目評審流程和實施成本控制策略。最后，通過對這些問題和解決方案的深入分析，旨在為企業(yè)提供有效的資金管理策略，以提高其財務穩(wěn)定性和市場競爭力。

關鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題分析；應對舉措

一、引言

企業(yè)資金管理是確保企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，有效的資金管理不僅能夠保障企業(yè)的日常運營，還能夠增強企業(yè)應對市場波動和風險的能力。然而，在當前多變的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)在資金管理方面面臨著諸多挑戰(zhàn)。因此，探討企業(yè)在資金管理中存在的問題及其應對舉措，對于指導企業(yè)優(yōu)化資金管理、提升整體競爭力具有重要意義。

二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)實意義

企業(yè)的資金管理是對企業(yè)財務交易和資金流轉(zhuǎn)的全過程進行管理，使企業(yè)財務狀況更加透明、財務數(shù)據(jù)更加完整、資金活動更加健康，優(yōu)化企業(yè)的資金投放、籌資、融資、分配、運用等各環(huán)節(jié)，減少企業(yè)的融資風險、投資風險、資金回收風險、經(jīng)營管理風險等經(jīng)營風險，企業(yè)將資金管理進一步精細化、準確化、完善化，能夠為企業(yè)帶來各方面的重大價值。

首先，企業(yè)資金管理規(guī)避資金風險。企業(yè)資金管理決定了企業(yè)經(jīng)濟活動的有效性，分配企業(yè)的財務、人力等資源，監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，控制戰(zhàn)略目標的實施成本。資金管理也掌握資金活動的準確數(shù)據(jù)，可以為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供寶貴的參考數(shù)據(jù)。兩者都能夠提升企業(yè)戰(zhàn)略決策的準確性，強化企業(yè)戰(zhàn)略決策的可行性以及達成性，讓企業(yè)能夠規(guī)避資金風險。

其次，企業(yè)資金管理減少成本損耗。企業(yè)實施精細化的資金管理，在經(jīng)濟活動之前對企業(yè)經(jīng)濟活動進行成本預測，提升經(jīng)濟活動的效益性。在過程中嚴格管控企業(yè)經(jīng)營活動中的各項資金收支情況，盡可能減少成本損耗的問題?？梢哉f，企業(yè)資金管理可以有效減少企業(yè)成本的損耗，給企業(yè)帶來實打?qū)嵉慕?jīng)濟效益。

最后，企業(yè)資金管理優(yōu)化企業(yè)文化。企業(yè)實施精細化的資金管理，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟活動目標的量化設計、工作方式具體化呈現(xiàn)、工作成果的清晰化反映。整個經(jīng)營過程都充分形成精益化的管理理念，讓各個部門的計劃、組織、協(xié)調(diào)和調(diào)控等趨向于一致性，讓企業(yè)的運轉(zhuǎn)更有活力。企業(yè)文化越優(yōu)秀，在這個文化氛圍中，企業(yè)的一系列活動也會變得越來越有活力。

三、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）過度依賴外部融資

企業(yè)在資金管理中過度依賴外部融資是一個常見問題，這通常表現(xiàn)為企業(yè)為了滿足資金需求，過分依賴銀行貸款、債券發(fā)行等融資渠道，而忽視了內(nèi)部融資的重要性。這種依賴性帶來的風險是多方面的。

首先，過度依賴外部融資會增加企業(yè)的財務成本。外部融資通常伴隨著利息支出或融資成本，這會直接影響企業(yè)的利潤。特別是在市場利率上升或融資環(huán)境緊縮的情況下，企業(yè)的融資成本可能顯著增加，對企業(yè)的財務狀況構(gòu)成壓力。

其次，過度依賴外部融資可能導致企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)失衡。長期的高負債水平可能導致企業(yè)的資產(chǎn)負債率過高，影響企業(yè)的財務穩(wěn)定性。在市場波動或經(jīng)濟衰退期間，高負債水平可能使企業(yè)面臨更大的破產(chǎn)風險。

（二）信用風險管理不足

信用風險管理不足通常表現(xiàn)為企業(yè)在與客戶或合作伙伴進行交易時，沒有充分評估和管理信用風險，導致可能面臨壞賬損失。

首先，信用風險管理不足會直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流。當客戶或合作伙伴無法按時支付款項時，企業(yè)可能面臨現(xiàn)金流緊張的問題，影響日常運營和長期發(fā)展，尤其是對于那些資金周轉(zhuǎn)速度較慢的企業(yè)，信用風險管理不足可能帶來嚴重的財務危機。

其次，信用風險管理不足還會增加企業(yè)的財務成本。為了彌補因信用風險導致的資金缺口，企業(yè)可能需要尋求額外的融資，這將增加企業(yè)的借貸成本；最后，壞賬損失還會直接影響企業(yè)的利潤表現(xiàn)。信用風險管理不足還可能影響企業(yè)的市場聲譽。頻繁發(fā)生的信用問題可能會損害企業(yè)的品牌形象，影響與其他客戶和合作伙伴的關系，甚至可能導致市場機會的喪失。

（三）投資決策的不確定性

在企業(yè)資金管理中，投資決策的不確定性是一個重要問題。

首先，企業(yè)在決定投資項目時，常常面臨多種不確定因素，如市場需求的變化、技術(shù)進步的速度、競爭對手的行為，以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境的波動。這些不確定因素的存在使得投資決策變得復雜和風險較高，投資決策的不確定性可能導致企業(yè)選擇了錯誤的投資項目或策略，在此種情況下，即使在投資決策時進行了充分的分析和評估，企業(yè)仍可能面臨投資失敗的風險。

其次，投資決策的不確定性可能增加企業(yè)的財務風險。投資項目通常需要大量資金，并且回報周期較長。如果投資決策錯誤，不僅可能導致資金損失，還可能影響企業(yè)的整體財務健康。在某些情況下，一個重大的投資失誤甚至可能危及企業(yè)的生存。

（四）成本控制不力

成本控制不力會直接影響企業(yè)的盈利能力和競爭力。在激烈的市場競爭中，能夠有效控制成本的企業(yè)更有可能獲得競爭優(yōu)勢。成本控制不力可能導致企業(yè)的運營成本過高。這不僅包括直接成本，如原材料、人工成本的增加，還包括間接成本，如管理費用、銷售和市場費用的不合理上升。高成本會壓縮利潤空間，限制企業(yè)的盈利能力。成本控制不力還可能導致資源的浪費。沒有有效的成本控制機制，企業(yè)可能在不必要的領域過度投入資源，如過度的庫存積累、低效的生產(chǎn)過程或是不必要的行政開支等。這不僅浪費了寶貴的資源，還可能導致企業(yè)錯失其他更有價值的投資或發(fā)展機會。

（五）資金管理信息化水平有待提升

在信息化時代、數(shù)字化時代下，企業(yè)越發(fā)重視信息化管理水平，尤其是對于大型企業(yè)、集團型企業(yè)來說，業(yè)務繁多、成員復雜、資金使用情況非常復雜，在這種情況下，更提倡利用信息化資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對企業(yè)資金的精細化管理，能夠讓企業(yè)的日常資金管理工作變得更高效、更合理。而就現(xiàn)狀而言，一些企業(yè)的資金管理信息化水平還有待提升，常常只是運用了基礎的信息化工具，對于更加深入的數(shù)字化技術(shù)的應用還不完善，沒有形成更強的資金風險控制能力和資金運轉(zhuǎn)識別能力。

四、企業(yè)資金管理問題的應對舉措

（一）多元化融資渠道

企業(yè)資金管理中，多元化融資渠道旨在通過利用不同的融資來源來降低財務風險和成本。在實踐中，這要求企業(yè)探索和利用各種不同的融資手段，包括但不限于傳統(tǒng)的銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行、租賃融資，以及新興的融資渠道如眾籌等解決方案。

首先，企業(yè)應評估其現(xiàn)有的融資結(jié)構(gòu)。明確當前依賴于哪些融資來源，并分析這些來源的成本和風險。如果高度依賴銀行貸款可能會在利率上升時增加財務壓力，可能會導致現(xiàn)有股東的控制權(quán)被稀釋。

其次，企業(yè)應探索新的融資渠道。中小型企業(yè)可以考慮債券市場，特別是小額債券，這可以為他們提供相對較低成本的資金，同時避免股東權(quán)益稀釋的問題。此外，租賃融資是另一種選擇，尤其適用于需要大量固定資產(chǎn)的企業(yè)，如制造業(yè)和運輸業(yè)。租賃融資可以減少對現(xiàn)金流的影響，并可能提供稅收優(yōu)惠。

再次，股權(quán)融資也是多元化融資策略的重要組成部分。通過吸引風險投資或私募股權(quán)投資，企業(yè)不僅可以獲得資金，還可以從投資者那里獲得寶貴的管理經(jīng)驗和市場網(wǎng)絡。此外，對于初創(chuàng)企業(yè)和小型企業(yè)來說，眾籌是一個創(chuàng)新的選擇，它通過互聯(lián)網(wǎng)平臺連接投資者和企業(yè)，不僅能籌集資金，還能增加品牌曝光度和市場競爭力。

最后，隨著金融科技的發(fā)展，一些新興的融資渠道，如在線貸款平臺、供應鏈融資，也為企業(yè)提供了新的資金來源。這些渠道通常更加靈活，能快速響應企業(yè)的融資需求，但同時也需要企業(yè)注意其相關的風險和合規(guī)性問題。在多元化融資策略的實施過程中，企業(yè)還需要注意融資成本和期限的匹配。不同的融資方式有不同的成本和償還期限，企業(yè)應根據(jù)自身的資金需求、風險承受能力和發(fā)展計劃，謹慎選擇合適的融資工具。例如：長期資金需求可能更適合選擇長期貸款或發(fā)行債券，而短期流動性困難可以通過銀行信貸或商業(yè)票據(jù)來解決。企業(yè)在選擇融資方式時，還需考慮到不同融資工具的成本差異，如利息費用、發(fā)行費用等，確保融資成本在可控范圍內(nèi)，避免因高成本融資而加劇企業(yè)財務壓力。

（二）建立嚴格的信用審查體系

建立嚴格的信用審查體系是企業(yè)資金管理的關鍵對策之一，它對于降低信用風險、保障企業(yè)財務安全和提高資金使用效率至關重要。

首先，企業(yè)需要建立一個全面的信用評估框架。這個框架應包括對客戶的財務狀況、信用記錄、市場聲譽、行業(yè)地位等多方面的綜合評估。例如：可以通過分析客戶的財務報表來評估其償債能力，通過信用評級機構(gòu)的報告來了解其歷史信用記錄，以及通過市場調(diào)研來了解其在行業(yè)中的聲譽和穩(wěn)定性。此外，對于新客戶，企業(yè)還需要進行更為謹慎的背景調(diào)查，以驗證其提供的信息的真實性和準確性。

其次，企業(yè)應當實施動態(tài)的信用監(jiān)控機制。這意味著企業(yè)不僅在客戶初次評估時進行信用審查，而且在與客戶的合作過程中持續(xù)跟蹤其財務和信用狀況的變化。例如：可以定期復審客戶的財務報表，關注其業(yè)務運營的變化情況，以及任何可能影響其償債能力的重大事件。這種動態(tài)監(jiān)控可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并采取相應措施來減輕風險。同時，應建立起一套標準化的信用審查流程。這個流程應當包括明確的審批層級、責任分配和審查標準。對于不同規(guī)模的信用額度，企業(yè)可以設定不同級別的審批權(quán)限，確保決策的合理性和有效性。企業(yè)還應制定一套明確的信用審查標準，包括評估指標的選取、評分體系的設計等，以保證信用審查的客觀性和一致性。

最后，企業(yè)需加強與外部信息源的聯(lián)系。這包括與銀行、信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等機構(gòu)建立良好的合作關系，以便獲取更多關于客戶的信息。通過這些外部信息源，企業(yè)可以更全面地了解客戶的信用狀況，從而做出更為準確的評估。

此外，企業(yè)還應不斷完善和更新信用審查體系。隨著市場環(huán)境的變化和企業(yè)自身業(yè)務的發(fā)展，原有的信用審查體系可能不再適應新的情況。因此，企業(yè)需要定期對其信用審查體系進行審查和調(diào)整，以確保其有效性和適應性。

（三）優(yōu)化項目評審流程

優(yōu)化項目評審流程是企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)，它涉及對企業(yè)投資項目的細致分析，以確保資金的有效利用和風險的最小化。有效的項目評審流程能夠幫助企業(yè)篩選出最有潛力和回報的投資項目，同時避免不必要的財務風險。

首先，企業(yè)應確立一個多層次的評審機制。這意味著項目評審不應只是一個單一部門的職責，而是一個跨部門、多維度的決策過程。例如：財務部門負責評估項目的財務可行性和預期回報，營銷部門評估市場需求和競爭狀況，技術(shù)部門評估項目的技術(shù)實現(xiàn)可能性和創(chuàng)新性。通過這種跨部門協(xié)作，可以確保項目評審從多個角度出發(fā)，全面考慮所有相關因素。

其次，企業(yè)需要建立一套標準化的評估流程。這包括項目提案的提交標準、評審的具體流程、決策的依據(jù)等。每個投資項目都應該按照這一流程進行，包括提交詳細的項目報告、進行財務分析、市場調(diào)研、風險評估等。此外，企業(yè)還應確立項目評審的時間框架，以保證評審過程的效率和及時性。

最后，企業(yè)還應當使用合適的評估工具和方法。這可能包括財務比率分析、凈現(xiàn)值計算、內(nèi)部收益率評估等財務工具，看企業(yè)的長短期負債結(jié)構(gòu)比，看企業(yè)現(xiàn)金流量表，以及市場分析、競爭對手分析等非財務評估方法。通過這些工具和方法，企業(yè)能夠更加科學和客觀地評估項目的潛在價值和風險。以最清醒的態(tài)度應對市場經(jīng)濟的沖擊和誘導，提高企業(yè)融資決策和投資決策的科學合理性和合規(guī)性。

此外，企業(yè)應該考慮建立一個專門的項目評審委員會。這個委員會由高級管理人員和關鍵部門負責人組成，負責對重大投資項目進行最終審批。這樣的安排可以確保項目評審的嚴肅性和權(quán)威性，同時也可以提高決策的質(zhì)量。

（四）實施成本控制策略

實施成本控制策略是企業(yè)資金管理的關鍵部分，它涉及對企業(yè)運營的所有方面進行細致的成本分析和控制，以提高企業(yè)的財務健康和市場競爭力。因此，有效的成本控制不僅包括減少不必要的支出，還包括優(yōu)化資源配置，提高運營效率。

首先，企業(yè)需要進行全面的成本分析，了解成本產(chǎn)生的各個環(huán)節(jié)。這包括直接成本如原材料、人力資源成本，以及間接成本如管理費用、銷售和市場費用等。通過這樣的分析，企業(yè)可以識別出成本過高或者資源浪費的領域。例如：通過審視供應鏈管理，企業(yè)可能發(fā)現(xiàn)采購成本可以通過更好的供應商管理或批量采購來降低；通過分析員工生產(chǎn)效率，企業(yè)可能識別出培訓或流程優(yōu)化的需求。

其次，企業(yè)應該制定具體的成本控制目標和計劃。這些目標應該是量化的，如減少特定成本項目的支出比例，或提高特定操作的效率。制定目標后，企業(yè)需要詳細地執(zhí)行計劃，包括責任分配、時間表和預期成效。例如：企業(yè)可能設立專門的小組來監(jiān)控能源消耗，并設定減少能耗的具體目標和措施。

再次，成本控制還需要企業(yè)在內(nèi)部建立起一種成本意識。這意味著不僅是財務部門，其他所有部門和員工也都應該參與到成本控制中來。例如，企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓和溝通來提高員工對成本控制重要性的認識，鼓勵員工提出改進建議，實施獎勵機制來激勵節(jié)約成本的行為。

最后，企業(yè)需要不斷審視和調(diào)整其成本控制策略。隨著市場環(huán)境的變化、新技術(shù)的出現(xiàn)和企業(yè)自身業(yè)務的發(fā)展，原有的成本控制方法可能需要更新。因此，企業(yè)應該定期評估其成本控制策略的有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進行調(diào)整。

此外，成本控制還需要企業(yè)與供應商和合作伙伴緊密合作。通過與供應商協(xié)商更優(yōu)惠價格條件、改善物流管理、共享資源等方式，企業(yè)可以在整個供應鏈中實現(xiàn)成本節(jié)約。

（五）推動業(yè)財融合，提升企業(yè)的內(nèi)控水平

傳統(tǒng)資金管理體系中，只是對企業(yè)的資金往來數(shù)據(jù)進行管理，企業(yè)的內(nèi)控體系也常常只是對資金數(shù)據(jù)進行審核。而事實上，企業(yè)管理不僅局限于資金管理中，也體現(xiàn)在對業(yè)務活動、對人力資源、對工作程序的管理與審核中，其能夠發(fā)揮非常重大的價值。

首先，業(yè)財融合能提升企業(yè)資金管理水平。隨著時代發(fā)展，更提倡“業(yè)財融合”，顧名思義將財務和業(yè)務綁定在一起，以財務數(shù)據(jù)來映射企業(yè)的業(yè)務活動，將企業(yè)的業(yè)務融入公司資金管理過程中，財務部門可以及時地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，采用更為科學的管理模式，督促業(yè)務進程，也能夠進一步保證資金信息的實時性、準確性，保證資金使用情況是合規(guī)、合情、合理的。

其次，業(yè)財融合能提升企業(yè)成本管理有效性。成本管理就是資金管理中的一個重要環(huán)節(jié)。在業(yè)財融合的視野下，企業(yè)財務部門對企業(yè)經(jīng)營活動的全過程進行管理，在前期制定企業(yè)經(jīng)濟活動的預算。中期管理業(yè)務與財務數(shù)據(jù)，不僅要對如資金、盈利、虧損、負債等財務數(shù)據(jù)進行管理和分析，同時也要對國企業(yè)務數(shù)據(jù)進行管理和分析，找出問題所在，最大化提升管理效能，對業(yè)務不合理之處進行及時修正，以避免造成成本損耗，如對超額費用支出以及業(yè)務進度跟不上等情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決。后期進行準確核算，來確保企業(yè)的成本效益。

（六）推動資金管理信息化建設

為了進一步提升企業(yè)對資金管理的有效性，倡導加快企業(yè)資金管理信息化建設的步伐。

首先，資金管理信息化系統(tǒng)，可以進一步完善企業(yè)各項資金數(shù)據(jù)，做好各類資金收支資料管理，可以通過計算機自動生成資金收支報表，從而使企業(yè)財務分析更加精準有效，便捷地、正確地做出財務判斷。

其次，資金管理信息化系統(tǒng)，可以利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等綜合技術(shù)應用，來優(yōu)化企業(yè)的資金管理工作。例如：基于大數(shù)據(jù)技術(shù)以及相關模型，采集企業(yè)的資金數(shù)據(jù)，對資金數(shù)據(jù)進行建模，可以實現(xiàn)全流程、全方位的風險管理，通過采用計量模型和經(jīng)濟數(shù)學方法，具有數(shù)據(jù)分析、風險評估、風險預警等功能，相比于人力資源管理，大數(shù)據(jù)技術(shù)可供財務管理者更快發(fā)現(xiàn)資金問題。

再次，在企業(yè)資金管理的信息化進程中，有必要制定資金的信息共享規(guī)范。企業(yè)需要結(jié)合自己的具體情況，再次整理各個環(huán)節(jié)的資金數(shù)據(jù)過程，并在此基礎上，通過嚴格的行業(yè)標準來進行相關的數(shù)據(jù)連接，使企業(yè)的財務信息更加標準化，并在此基礎上，強化自己的資金會計核算，保證各個階段、各個部門產(chǎn)生的資金數(shù)據(jù)信息都能與企業(yè)的資金管理信息保持一致，提升信息系統(tǒng)的效率。企業(yè)可以有效地將各部門的業(yè)務往來產(chǎn)生的財務數(shù)據(jù)資料進行有效地連接起來，達到了較高的業(yè)財結(jié)合程度，增強了公司內(nèi)部領域中資本信息的有效流動和分享，防止了“信息孤島”的問題。與此同時，企業(yè)和稅務部門以及合作銀行之間也要進行整合，形成一個完整的信息分享體系，保證企業(yè)可以得到稅務和銀行等方面的相關資料，從而更好地為企業(yè)的資本經(jīng)營提供一個良好的基礎。

最后，企業(yè)的資金管理信息化建設要經(jīng)過仔細的挑選，保證他們具有良好的安全性，并能根據(jù)企業(yè)的資金管理需求來設計、建設和運營系統(tǒng)。與此同時，企業(yè)也要建立起一套與之相適應的資金管理信息化監(jiān)測系統(tǒng)，對相關的工作崗位進行詳細地劃分，并強化各部門間的相互監(jiān)管，保證資金、數(shù)據(jù)和信息的安全性。在構(gòu)建和操作企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)時，要注意進行適當?shù)臋?quán)限配置和安全性設定，從而保證了整個系統(tǒng)的高安全性。在認證制度中，需要對使用者的個人資料進行密碼比對，以保證信息系統(tǒng)免受外來入侵之侵害。企業(yè)還應該強化密碼技術(shù)和防火墻技術(shù)等的高效運用，增強信息系統(tǒng)的安全性，并在此基礎上，增加對安全軟件的正確使用，適時地對其進行升級，增強對病毒的侵入檢測。另外，公司也要做好關鍵資料的備份工作，防止突然斷電或黑客攻擊造成的資料遺失，避免重大的財產(chǎn)損失。

五、結(jié)語

有效的資金管理是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石。為此，企業(yè)不僅需要完善內(nèi)部控制機制，提高財務透明度，還需要積極應對市場變化，靈活調(diào)整資金配置。在此過程中，信息技術(shù)的應用，如財務科技工具的引入，將大大提高資金管理的效率和準確性。此外，企業(yè)在進行資金管理時還應重視人才培養(yǎng)和團隊建設。希望本文的研究能夠為企業(yè)資金管理的實踐提供有價值的參考和借鑒，同時也為相關領域的學術(shù)研究增添新的視角，實現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

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【作者單位：石嘴山市星瀚市政產(chǎn)業(yè)（集團）有限公司】