隨著市場競爭的加劇和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜性的不斷增強，企業(yè)需通過有效的管理手段來提高企業(yè)績效及競爭力。稅務(wù)管理是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，通過合理的稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理，為企業(yè)創(chuàng)造更多利潤空間，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。在當(dāng)前全球經(jīng)濟不景氣的形勢下，企業(yè)的稅務(wù)管理顯得尤為重要。如何將稅務(wù)管理與企業(yè)價值管理緊密結(jié)合，進一步提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，已成為各界共同關(guān)注的問題。本文闡述了稅務(wù)管理在企業(yè)價值管理中的作用，并結(jié)合實踐分析影響企業(yè)稅務(wù)管理價值發(fā)揮的因素，提出推進企業(yè)稅務(wù)管理價值有效發(fā)揮的策略，以期為企業(yè)做好稅務(wù)管理工作提供參考借鑒。

稅務(wù)管理在企業(yè)價值管理中的作用體現(xiàn)

降低稅負(fù)，提升收益 稅負(fù)是指企業(yè)需要繳納的各類稅費占總收入的比重，降低稅負(fù)可提高企業(yè)利潤空間，提升企業(yè)競爭力和盈利能力。通過稅務(wù)籌劃、利用稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)稅負(fù)，減少財務(wù)支出，增加凈利潤和現(xiàn)金流。通過稅收抵免、退稅等政策，增加企業(yè)經(jīng)營資金，提升企業(yè)盈利能力和價值。因此，稅務(wù)管理在企業(yè)價值管理中發(fā)揮著重要的作用，可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)、提升收益，增加企業(yè)競爭力。

促進其他工作的優(yōu)化和完善 一是優(yōu)化企業(yè)財務(wù)管理。稅務(wù)管理與財務(wù)管理密不可分，稅務(wù)管理有利于促進財務(wù)管理的優(yōu)化。通過稅務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化，有助于提高企業(yè)財務(wù)管理水平，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，促進財務(wù)管理流程透明化和規(guī)范化。二是提升企業(yè)管理水平。稅務(wù)管理不僅僅是對稅務(wù)工作的管理，更是對企業(yè)全面管理的要求。在稅務(wù)管理建立在企業(yè)會計核算健全、稅務(wù)申報準(zhǔn)確、合理運用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃的基礎(chǔ)上，這也是對企業(yè)管理能力的一種要求。三是加強企業(yè)內(nèi)控管理。稅務(wù)管理要求企業(yè)必須遵循稅法規(guī)定，要求企業(yè)必須建立完善的內(nèi)控制度，有利于提高管理層水平，提高企業(yè)管理者風(fēng)險把控能力。四是促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。稅務(wù)管理要求企業(yè)必須合法合規(guī)經(jīng)營，這有利于規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。

降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)競標(biāo)實力 在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，稅務(wù)合規(guī)已成為企業(yè)合法經(jīng)營的首要前提，稅務(wù)合規(guī)從側(cè)面反映了企業(yè)誠實、信用的經(jīng)營原則，有利于增強企業(yè)的競標(biāo)能力。如未能合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，會因為稅務(wù)機關(guān)稽查嚴(yán)重影響企業(yè)信譽度，同時也會影響企業(yè)投資者和股東的投資信心。

影響企業(yè)稅務(wù)管理的因素

稅務(wù)管理方法傳統(tǒng) 一是依賴手工操作，信息化欠缺。許多企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的手工操作方式，過多依賴人工的數(shù)據(jù)容易出錯，同時增加了工作量，信息更新不及時，影響企業(yè)稅務(wù)管理效果。二是重視事務(wù)性工作。企業(yè)稅務(wù)人員重視事務(wù)性工作，忽視稅法及稅收政策變化對企業(yè)的影響，缺乏對政策的深入思考和研究，影響企業(yè)稅務(wù)管理工作的開展和企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作的優(yōu)化。三是缺乏信息化技術(shù)支持。部分企業(yè)資金和技術(shù)條件有限，無法通過購買、研發(fā)軟件來實現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)信息化，為高效的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)來源，影響企業(yè)稅務(wù)管理效果。四是稅務(wù)部門與企業(yè)管理部門缺乏溝通和協(xié)作。稅務(wù)管理部門與企業(yè)管理部門之間缺乏有效的溝通和協(xié)作，導(dǎo)致管理工作不協(xié)調(diào)、信息不暢通，難以形成管理合力，從而影響稅務(wù)管理效果和價值的發(fā)揮。

稅務(wù)管理人員綜合能力不強 稅務(wù)管理人員綜合能力弱影響企業(yè)稅務(wù)管理價值的發(fā)揮。隨著稅收政策的調(diào)整和更新，企業(yè)的稅務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來越嚴(yán)峻，對企業(yè)稅務(wù)管理人員的綜合能力要求越來越高。然而，現(xiàn)實是一些稅務(wù)管理人員無法及時了解、掌握最新的稅收政策，難以制定有效的稅務(wù)管理策略，稅務(wù)管理人員缺乏應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險的能力和經(jīng)驗，缺乏事前預(yù)防事后及時有效化解稅務(wù)風(fēng)險的能力，企業(yè)面臨可能隨時出現(xiàn)巨額稅務(wù)罰款，甚至可能影響企業(yè)正常經(jīng)營的風(fēng)險。

內(nèi)部信息溝通不足 第一，組織架構(gòu)不合理。企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)不合理，部門之間的協(xié)調(diào)不夠緊密，導(dǎo)致涉稅信息的共享和交流不足。第二，信息系統(tǒng)不完善。企業(yè)信息系統(tǒng)不能滿足涉稅信息管理的需要，或者各信息系統(tǒng)之間不能良好地集成，導(dǎo)致信息交互不暢。第三，涉稅意識不強。企業(yè)員工對涉稅事務(wù)的重視程度不夠，不主動向有關(guān)部門提供信息，導(dǎo)致信息流通不暢。第四，信息安全問題。企業(yè)內(nèi)部信息安全存在問題，不同部門之間的信息不敢公開共享，導(dǎo)致信息交流受阻。第五，溝通渠道不暢。企業(yè)內(nèi)部溝通渠道不暢，沒有建立起信息共享的機制，導(dǎo)致信息流通不暢。

稅務(wù)管理制度不健全 一是缺乏規(guī)范的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)化管理制度，導(dǎo)致稅務(wù)處理過程缺乏規(guī)范性和可復(fù)制性。二是缺乏有效的內(nèi)控制度，容易導(dǎo)致稅務(wù)處理過程中出現(xiàn)失誤或者失控情況，增加稅務(wù)風(fēng)險。三是缺乏對法律法規(guī)的研究和應(yīng)對機制，容易導(dǎo)致企業(yè)無法及時根據(jù)法律法規(guī)、稅收政策調(diào)整企業(yè)稅務(wù)管理制度。四是缺乏完善的風(fēng)險預(yù)警和防范機制，容易導(dǎo)致企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)生，增加企業(yè)被處罰的風(fēng)險。

企業(yè)稅務(wù)管理價值有效發(fā)揮的策略

創(chuàng)新稅務(wù)管理辦法 第一，建立數(shù)據(jù)平臺，集成各類稅務(wù)數(shù)據(jù)和企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，形成全面、準(zhǔn)確、及時的稅務(wù)數(shù)據(jù)分析和決策支持系統(tǒng)。第二，利用數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，深入挖掘稅務(wù)管理中存在的問題和隱患，提前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險和異常情況，從而加強稅務(wù)風(fēng)險的防范和管理。第三，利用人工智能等先進技術(shù)，自動識別、分類、歸納和分析涉稅信息，提高數(shù)據(jù)處理效率和準(zhǔn)確性，為稅務(wù)管理人員的決策提供更為精準(zhǔn)的依據(jù)。第四，借助區(qū)塊鏈等技術(shù)，構(gòu)建可信、安全、高效的稅務(wù)數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)之間的信息互通和交互，促進稅務(wù)管理的合規(guī)性和透明度。第五，推動稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)稅務(wù)管理業(yè)務(wù)的在線辦理和自助查詢，提高辦稅效率和服務(wù)質(zhì)量，為企業(yè)提供更加便捷和優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)管理服務(wù)。

提升稅務(wù)管理人員綜合素質(zhì) 首先，企業(yè)需完善稅務(wù)管理組織架構(gòu)，建立專業(yè)的稅務(wù)團隊，專職負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，確保稅務(wù)管理工作專業(yè)性和精準(zhǔn)性。企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，明確各級稅務(wù)管理人員的職責(zé)和權(quán)限，確保稅務(wù)管理工作高效有序開展。其次，健全人才培養(yǎng)機制。第一，制定并落實稅務(wù)管理人員的培訓(xùn)計劃，加強稅務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)和技能提升，增強他們的稅收法律法規(guī)意識和業(yè)務(wù)水平，使其能更好地理解和運用稅收政策，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅務(wù)管理水平；第二，建立良好的學(xué)習(xí)氛圍，鼓勵員工自主學(xué)習(xí)和創(chuàng)新思考，提高員工工作積極性和創(chuàng)造力；第三，引進稅務(wù)管理經(jīng)驗豐富和專業(yè)知識扎實的人才，有利于幫助企業(yè)建立完善的稅務(wù)管理制度和流程，為企業(yè)的稅務(wù)決策提供專業(yè)化建議；第四，加強企業(yè)文化建設(shè)。通過建立優(yōu)秀的企業(yè)文化，加強員工間的溝通和協(xié)作，提高員工的歸屬感和凝聚力，激發(fā)員工的工作熱情，提高稅務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率；第五，建立激勵機制。通過建立合理的薪酬激勵機制，激勵稅務(wù)管理人員的積極性和創(chuàng)造性，提高工作熱情和主動性，增強責(zé)任感和使命感，從而更好地發(fā)揮稅務(wù)管理作用。

優(yōu)化稅務(wù)管理流程，加強部門協(xié)調(diào)溝通 首先，優(yōu)化稅務(wù)管理流程是提高企業(yè)稅務(wù)管理效率和降低稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵措施。第一，精簡稅務(wù)申報流程。通過精簡稅務(wù)申報流程，簡化申報表格和手續(xù)，降低企業(yè)填報成本和工作量，提高申報準(zhǔn)確性和效率。第二，優(yōu)化稅務(wù)審批流程。通過簡化稅務(wù)審批流程，加快審批速度，提高審批效率，減少審批成本。第三，強化內(nèi)部管理流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實際情況，建立適應(yīng)企業(yè)的內(nèi)部稅務(wù)管理及稅務(wù)審計流程，加強企業(yè)各部門的溝通協(xié)調(diào)，達到涉稅信息共享目標(biāo)，增強員工涉稅合規(guī)性意識。

其次，企業(yè)還需加強跨部門協(xié)作。稅務(wù)管理涉及多個部門和環(huán)節(jié)，需要各部門之間加強溝通和協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)管理工作的順利進行。第一，建立跨部門合作機制。稅務(wù)部門需要與財務(wù)、法務(wù)、人力資源等其他部門建立合作機制，共同協(xié)作完成各項工作。第二，定期召開跨部門會議。企業(yè)需定期組織各部門召開會議，讓各個部門了解彼此的工作內(nèi)容，有問題及時溝通，避免信息壁壘和溝通障礙。第三，建立便捷的溝通渠道。第四，加強溝通技巧的培訓(xùn)。對涉稅人員與其他部門人員的溝通技巧進行培訓(xùn)，提高溝通效果。第五，加強信息共享。稅務(wù)管理部門應(yīng)及時向其他部門提供法律法規(guī)、稅務(wù)政策的最新信息，幫助其他部門了解稅法的變化對企業(yè)的影響。

建立個性化稅務(wù)管理制度體系 第一，定制企業(yè)的涉稅管理方案。針對企業(yè)的實際情況，制定專門的稅務(wù)管理方案，包括稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報、稅務(wù)風(fēng)險管理、稅務(wù)合規(guī)等方面的內(nèi)容。第二，建立稅務(wù)管理檔案。對企業(yè)的稅務(wù)管理活動進行檔案記錄，建立起一套完整的涉稅檔案系統(tǒng)，以備將來審計和管理的需要。第三，制定稅務(wù)管理績效考核指標(biāo)。結(jié)合企業(yè)稅務(wù)管理目標(biāo)及實際情況，設(shè)計出適合企業(yè)的考核指標(biāo)體系，保證稅務(wù)管理的效果和效率。第四，提供涉稅咨詢服務(wù)。為企業(yè)提供定制化涉稅咨詢服務(wù)，協(xié)助企業(yè)解決涉稅問題，提高企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性和稅務(wù)風(fēng)險管理能力。

優(yōu)化稅務(wù)管理實施體系 第一，提高稅務(wù)管理的信息化水平。通過引進信息化技術(shù)和系統(tǒng)，加強企業(yè)對稅務(wù)管理的掌控和監(jiān)管?？梢越⑵髽I(yè)自主管理的信息系統(tǒng)，提高企業(yè)對稅務(wù)數(shù)據(jù)的獲取、分析和應(yīng)用能力，同時也可以減少稅務(wù)管理的煩瑣性，提高稅務(wù)管理效率。第二，引進專業(yè)稅務(wù)服務(wù)機構(gòu)。對于一些專業(yè)性較強的稅務(wù)管理問題，企業(yè)可以考慮引進專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)機構(gòu)進行解決。這些服務(wù)機構(gòu)通常擁有更為豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，可以有效地協(xié)助企業(yè)完成復(fù)雜的稅務(wù)管理任務(wù)。第三，推行分層次的管理制度。為了滿足不同層次的稅務(wù)管理需求，企業(yè)可以推行分層次的管理制度。在制度層面上，可以根據(jù)不同層次的管理人員和不同職能部門，制定相應(yīng)的管理制度和流程，以便更好地管理企業(yè)稅務(wù)事務(wù)。第四，建立健全的內(nèi)部控制制度。企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和內(nèi)部審計工作，規(guī)范各項經(jīng)濟活動。內(nèi)部控制制度的健全性可以減少稅務(wù)管理風(fēng)險，避免稅務(wù)違法行為的發(fā)生。

稅務(wù)管理對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，合理、高效的稅務(wù)管理能夠為企業(yè)節(jié)約成本、降低風(fēng)險、提高利潤，進而提升企業(yè)的競爭力和價值。然而，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理方法和管理流程已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代企業(yè)的需求，企業(yè)需要創(chuàng)新稅務(wù)管理手段，提升稅務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，加強部門協(xié)調(diào)溝通，建立個性化稅務(wù)管理制度體系，優(yōu)化稅務(wù)管理實施體系，以發(fā)揮稅務(wù)管理在企業(yè)價值管理中的作用。