［摘 要］本文旨在探討人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用及未來展望。隨著科技的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行會計風(fēng)險日益復(fù)雜，傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式已難以應(yīng)對現(xiàn)代金融市場的多變局勢。人工智能技術(shù)的崛起為商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理提供了新的機(jī)遇，同時也帶來了新的挑戰(zhàn)。研究深入剖析人工智能技術(shù)在風(fēng)險識別與評估、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警等環(huán)節(jié)的應(yīng)用現(xiàn)狀，揭示了人工智能技術(shù)在提升風(fēng)險管理效率和準(zhǔn)確性方面的潛力。研究還提出了商業(yè)銀行在應(yīng)用人工智能技術(shù)時應(yīng)考慮的倫理問題，如數(shù)據(jù)隱私保護(hù)和決策透明度。最后，文章展望了人工智能技術(shù)的發(fā)展趨勢，包括技術(shù)的實時性、智能化和自動化，以及與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的融合，預(yù)示著商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理將邁向智能化、自動化。研究結(jié)果表明，人工智能技術(shù)的應(yīng)用有助于提高風(fēng)險管理的效率和準(zhǔn)確性，降低操作風(fēng)險，但同時也需要銀行審慎應(yīng)對技術(shù)挑戰(zhàn)和法規(guī)合規(guī)問題。

［關(guān)鍵詞］人工智能技術(shù)；商業(yè)銀行；會計風(fēng)險管理；技術(shù)應(yīng)用；未來展望

［中圖分類號］F23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

在信息化、數(shù)字化迅猛發(fā)展的今天，商業(yè)銀行會計風(fēng)險復(fù)雜多變。傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式已無法有效應(yīng)對現(xiàn)代金融市場復(fù)雜多變的局勢。然而，人工智能技術(shù)的崛起，為商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理提供了前所未有的新機(jī)遇。同時，這一技術(shù)的引入也帶來了諸多挑戰(zhàn)，需要銀行審慎應(yīng)對，以充分發(fā)揮其潛力。

1 人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的深入剖析

1.1 人工智能技術(shù)的概述

在數(shù)字化浪潮的推動下，人工智能技術(shù)正逐漸滲透到各個行業(yè)，其中就包括商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理。人工智能技術(shù)，這一集合了機(jī)器學(xué)習(xí)、深度學(xué)習(xí)、自然語言處理等多個領(lǐng)域的先進(jìn)科技，正以其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析能力，為商業(yè)銀行的會計風(fēng)險管理提供前所未有的支持［1］。機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)允許計算機(jī)系統(tǒng)通過學(xué)習(xí)和改進(jìn)經(jīng)驗來提高其性能。深度學(xué)習(xí)則進(jìn)一步推動了機(jī)器學(xué)習(xí)的進(jìn)步，通過模擬人腦神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的運作方式，深度學(xué)習(xí)模型能夠處理更為復(fù)雜的數(shù)據(jù)集，并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的隱藏規(guī)律和趨勢。自然語言處理則使得計算機(jī)系統(tǒng)能夠理解并生成人類語言，為智能客服、智能語音助手等應(yīng)用提供了可能。

1.2 商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的相關(guān)解讀

會計風(fēng)險的定義、分類與影響：會計風(fēng)險，作為商業(yè)銀行在會計核算和報告中可能面臨的風(fēng)險，其種類繁多，包括操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。這些風(fēng)險不僅會直接影響商業(yè)銀行的財務(wù)狀況，如造成資產(chǎn)損失、降低盈利能力等，還會對商業(yè)銀行的聲譽造成損害，進(jìn)而影響其市場競爭力。操作風(fēng)險主要源于商業(yè)銀行內(nèi)部的操作流程和管理制度，如人為錯誤、系統(tǒng)漏洞等。信用風(fēng)險則是指借款人或交易對手無法按時履行合約義務(wù)的風(fēng)險。市場風(fēng)險則主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策變化等因素的影響，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。

商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的必要性與重要性：隨著金融市場的日益復(fù)雜和監(jiān)管要求的不斷提高，商業(yè)銀行面臨著越來越大的會計風(fēng)險挑戰(zhàn)。加強(qiáng)會計風(fēng)險管理，不僅有助于確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，滿足監(jiān)管要求，還有助于降低風(fēng)險損失，提高盈利能力。具體而言，通過運用人工智能技術(shù)，商業(yè)銀行可以實現(xiàn)對海量會計數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點。同時，人工智能技術(shù)還可以對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，幫助商業(yè)銀行識別風(fēng)險規(guī)律和趨勢，為制定針對性的風(fēng)險管理策略提供有力支持。此外，人工智能技術(shù)還可以優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系，提高操作效率和準(zhǔn)確性，進(jìn)一步降低人工操作風(fēng)險的發(fā)生概率。

2 人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀

隨著科技的不斷進(jìn)步，人工智能技術(shù)已經(jīng)深入到商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)中，極大提升了風(fēng)險管理的效率和準(zhǔn)確性。下面，我們將從風(fēng)險識別與評估、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警兩個方面，詳細(xì)探討人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀。

2.1 人工智能技術(shù)在風(fēng)險識別與評估中的深度應(yīng)用

自動化風(fēng)險識別工具的廣泛應(yīng)用：在風(fēng)險識別環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行通過引入機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)，成功構(gòu)建了自動化風(fēng)險識別工具。這些工具具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析和處理能力，能夠自動掃描和分析海量的交易數(shù)據(jù)、客戶信息和市場數(shù)據(jù)，從而精準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點。例如，通過分析客戶的交易行為、消費習(xí)慣以及信用記錄，機(jī)器學(xué)習(xí)模型可以深入挖掘客戶的信用狀況，預(yù)測客戶的違約概率，為銀行提供及時、準(zhǔn)確的風(fēng)險提示。

風(fēng)險評估模型的持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新：在風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，人工智能技術(shù)同樣發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。傳統(tǒng)的風(fēng)險評估模型往往基于固定的規(guī)則和假設(shè)，難以適應(yīng)復(fù)雜多變的金融市場環(huán)境。而借助人工智能技術(shù)，商業(yè)銀行可以構(gòu)建更加靈活、智能的風(fēng)險評估模型。這些模型可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和實時數(shù)據(jù)不斷調(diào)整和優(yōu)化評估參數(shù)，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和時效性。同時，機(jī)器學(xué)習(xí)模型還可以自動學(xué)習(xí)新的風(fēng)險特征和規(guī)律，為銀行提供更加全面、深入的風(fēng)險評估支持。

2.2 人工智能技術(shù)在風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警中的創(chuàng)新應(yīng)用

實時風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的全面構(gòu)建：在風(fēng)險監(jiān)控環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行借助人工智能技術(shù)構(gòu)建了實時風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。該系統(tǒng)能夠?qū)崟r監(jiān)控銀行的交易活動、客戶行為和市場變化，一旦發(fā)現(xiàn)異?；驖撛陲L(fēng)險點，會立即觸發(fā)警報機(jī)制，提醒銀行采取相應(yīng)措施。這種實時監(jiān)控的方式大大提高了風(fēng)險管理的及時性和有效性，有助于銀行及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在風(fēng)險。

風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的智能化升級：除了實時監(jiān)控外，人工智能技術(shù)還可以幫助商業(yè)銀行完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。通過對歷史數(shù)據(jù)和實時數(shù)據(jù)的深入分析，機(jī)器學(xué)習(xí)模型可以預(yù)測未來可能發(fā)生的風(fēng)險事件，為銀行提供前瞻性的風(fēng)險預(yù)警。這種智能化的預(yù)警機(jī)制有助于銀行提前制定應(yīng)對策略，降低風(fēng)險損失。同時，機(jī)器學(xué)習(xí)模型還可以根據(jù)銀行的實際需求和風(fēng)險偏好進(jìn)行個性化設(shè)置，為銀行提供更加精準(zhǔn)、有效的風(fēng)險預(yù)警服務(wù)。

2.3 人工智能技術(shù)在風(fēng)險應(yīng)對與處置中的應(yīng)用

智能化風(fēng)險應(yīng)對方案：在面對會計風(fēng)險時，商業(yè)銀行需要制定有效的應(yīng)對策略。人工智能技術(shù)可以為銀行提供智能化的風(fēng)險應(yīng)對方案。這些方案基于機(jī)器學(xué)習(xí)模型的分析結(jié)果，結(jié)合銀行的實際情況和業(yè)務(wù)需求，為銀行提供針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。

風(fēng)險處置流程的自動化：除了提供風(fēng)險應(yīng)對方案外，人工智能技術(shù)還可以幫助商業(yè)銀行實現(xiàn)風(fēng)險處置流程的自動化。通過自動化流程，銀行可以迅速響應(yīng)風(fēng)險事件，降低處置成本和時間成本。同時，自動化流程還可以減少人為錯誤和操作風(fēng)險，提高風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。

3 人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的挑戰(zhàn)與對策

隨著科技的飛速發(fā)展，人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用越來越廣泛。然而，這一領(lǐng)域也面臨著諸多挑戰(zhàn)，需要商業(yè)銀行采取相應(yīng)的對策。

3.1 技術(shù)挑戰(zhàn)與解決方案

數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)：在運用人工智能技術(shù)進(jìn)行會計風(fēng)險管理時，商業(yè)銀行需要處理海量敏感數(shù)據(jù)，如客戶身份信息、交易記錄等。因此，數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)成為首要考慮的問題。為了保障數(shù)據(jù)的安全性和隱私性，商業(yè)銀行需要采取一系列嚴(yán)格的技術(shù)措施，如數(shù)據(jù)加密、訪問控制和定期審計［2］。同時，商業(yè)銀行還需要建立完善的數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)的使用范圍和權(quán)限，確保數(shù)據(jù)不被濫用或泄露。此外，商業(yè)銀行還需要關(guān)注數(shù)據(jù)在傳輸和存儲過程中的安全性。在數(shù)據(jù)傳輸過程中，商業(yè)銀行可以采用安全套接字層（SSL）或傳輸層安全性（TLS）等加密技術(shù)來保障數(shù)據(jù)的機(jī)密性和完整性。在數(shù)據(jù)存儲方面，商業(yè)銀行可以選擇使用分布式存儲系統(tǒng)或云存儲服務(wù)，通過數(shù)據(jù)冗余和備份機(jī)制防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。

技術(shù)更新與人才培養(yǎng)：隨著人工智能技術(shù)的不斷發(fā)展和更新，商業(yè)銀行需要緊跟時代步伐，不斷加大對人工智能技術(shù)的投入和研發(fā)力度。首先，商業(yè)銀行需要關(guān)注最新的人工智能技術(shù)和算法，積極引進(jìn)先進(jìn)的人工智能技術(shù)成果。其次，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)與科技公司、高校等機(jī)構(gòu)的合作與交流，共同推動人工智能技術(shù)在會計風(fēng)險管理領(lǐng)域的應(yīng)用和發(fā)展。同時，商業(yè)銀行還需要重視人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。一方面，商業(yè)銀行可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部招聘的方式，選拔和培養(yǎng)具備人工智能技術(shù)知識和實踐經(jīng)驗的員工。另一方面，商業(yè)銀行還可以與高校合作，開展產(chǎn)學(xué)研合作項目，共同培養(yǎng)具備跨學(xué)科背景和創(chuàng)新能力的人才。

3.2 管理挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略

組織架構(gòu)與流程優(yōu)化：為了適應(yīng)人工智能技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展，商業(yè)銀行需要調(diào)整和優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。首先，商業(yè)銀行需要建立專門的人工智能技術(shù)團(tuán)隊，負(fù)責(zé)人工智能技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用工作。這個團(tuán)隊?wèi)?yīng)該由具備人工智能技術(shù)知識和實踐經(jīng)驗的專家組成，能夠快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求和技術(shù)變革。其次，商業(yè)銀行還需要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造和優(yōu)化。一方面，商業(yè)銀行可以通過引入人工智能技術(shù)來自動處理一些繁瑣、重復(fù)的業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。另一方面，商業(yè)銀行還可以利用人工智能技術(shù)對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行智能分析和預(yù)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險和問題。

風(fēng)險管理文化的培育：除了組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整外，商業(yè)銀行還需要培育一種以人工智能技術(shù)為核心的風(fēng)險管理文化。這種文化應(yīng)該強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)驅(qū)動、智能化決策和團(tuán)隊協(xié)作等理念。首先，商業(yè)銀行需要樹立數(shù)據(jù)驅(qū)動的風(fēng)險管理理念，將數(shù)據(jù)分析作為風(fēng)險管理的重要工具和方法。通過收集和分析各種數(shù)據(jù)資源，商業(yè)銀行可以更加準(zhǔn)確地評估風(fēng)險、制定風(fēng)險應(yīng)對策略［3］。其次，商業(yè)銀行需要推動智能化決策在風(fēng)險管理中的應(yīng)用。利用人工智能技術(shù)可以對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素和規(guī)律。基于這些分析結(jié)果，商業(yè)銀行可以制定更加科學(xué)、合理的風(fēng)險應(yīng)對策略。最后，商業(yè)銀行還需要加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作和溝通。在人工智能技術(shù)的應(yīng)用過程中，各個部門之間需要密切協(xié)作、共同推進(jìn)。通過加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作和溝通，商業(yè)銀行可以形成更加緊密的風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)，提高風(fēng)險管理的整體效能。

3.3 法規(guī)合規(guī)與倫理考量

隨著人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的廣泛應(yīng)用，法規(guī)合規(guī)與倫理考量也成為不可忽視的問題。商業(yè)銀行需要確保其使用的人工智能技術(shù)符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，同時也要關(guān)注技術(shù)應(yīng)用的倫理問題。

法規(guī)合規(guī)方面：商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注國內(nèi)外關(guān)于人工智能技術(shù)應(yīng)用的法律法規(guī)動態(tài)，確保其技術(shù)應(yīng)用符合監(jiān)管要求。例如，商業(yè)銀行需要遵守數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)，確保在使用人工智能技術(shù)時，客戶數(shù)據(jù)的收集、處理和存儲符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注反洗錢、反恐怖融資等法律法規(guī)，確保人工智能技術(shù)在風(fēng)險識別和處置過程中能夠有效遵守相關(guān)法規(guī)要求。

倫理考量方面：商業(yè)銀行在應(yīng)用人工智能技術(shù)時，應(yīng)充分考慮技術(shù)應(yīng)用的倫理問題。例如，在使用客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險分析和預(yù)測時，商業(yè)銀行應(yīng)確保數(shù)據(jù)的使用符合客戶的隱私權(quán)益，避免濫用數(shù)據(jù)。同時，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注人工智能技術(shù)在決策過程中的透明度和可解釋性，確?？蛻裟軌蚶斫怙L(fēng)險評估和決策過程，提高客戶對銀行風(fēng)險管理的信任度。

4 人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的未來展望

4.1 技術(shù)發(fā)展趨勢與預(yù)測

人工智能技術(shù)的創(chuàng)新與應(yīng)用：隨著人工智能技術(shù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，其在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用也將更加廣泛和深入。未來，人工智能技術(shù)將更加注重實時性、智能化和自動化等方面的發(fā)展，為商業(yè)銀行提供更加高效、準(zhǔn)確和靈活的風(fēng)險管理解決方案。

區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的融合：除了人工智能技術(shù)外，區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)也將為商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理帶來新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。這些技術(shù)將與人工智能技術(shù)相互融合、相互促進(jìn)，共同推動商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的創(chuàng)新和發(fā)展。

4.2 商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的新模式與新趨勢

智能化、自動化的風(fēng)險管理流程：未來的商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理將更加注重智能化和自動化的流程設(shè)計。通過運用人工智能技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，商業(yè)銀行可以實現(xiàn)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等各個環(huán)節(jié)的自動化和智能化處理，提高風(fēng)險管理的效率和準(zhǔn)確性。

風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的深度融合：隨著金融市場的不斷發(fā)展和變化，商業(yè)銀行需要更加注重風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的深度融合。通過將風(fēng)險管理納入業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略之中并貫穿業(yè)務(wù)全流程的始終，商業(yè)銀行可以更好地應(yīng)對市場變化和風(fēng)險挑戰(zhàn)，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

5 結(jié)語

人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理中的應(yīng)用具有廣闊的發(fā)展前景和潛力。商業(yè)銀行應(yīng)該積極擁抱人工智能技術(shù)并加大相關(guān)投入和研發(fā)力度，推動人工智能技術(shù)在會計風(fēng)險管理領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用和深入發(fā)展。同時，商業(yè)銀行還需要加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)和組織的合作與交流，共同推動人工智能技術(shù)在金融行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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［2］謝合亮，王福貴，朱淑. 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的智能化轉(zhuǎn)型：現(xiàn)狀，路徑與對策建議［J］. 時代金融，2022（6）：4.

［3］趙如婷. 基于新形勢下商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理與對策分析［J］. 活力，2024，42（9）：109-111.

［作者簡介］李海嵐，女，四川石棉人，四川農(nóng)商聯(lián)合銀行，中級會計師，碩士，研究方向：審計。