摘要：本文以農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理為主要研究對象，在分析和闡述現(xiàn)階段我國農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的主要類型和具體表現(xiàn)的基礎(chǔ)上，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了深入的研究，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前不少農(nóng)商行存在信貸風(fēng)險(xiǎn)識別落實(shí)不力、信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制缺失、信貸風(fēng)險(xiǎn)防控力度不足、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不完善等問題。因此，本文針對上述四項(xiàng)問題提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施，以期為農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有益的理論指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20242631

隨著新時(shí)代的到來，農(nóng)商行面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在金融市場競爭激烈、經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的背景下，農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范成為保障金融穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展的重要任務(wù)。

一、農(nóng)商行主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是我國農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一，政策風(fēng)險(xiǎn)主要可以分為宏觀環(huán)境下的金融政策風(fēng)險(xiǎn)和微觀環(huán)境下的金融政策風(fēng)險(xiǎn)。前者主要是指黨中央、國務(wù)院和各省級政府的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布出臺的政策文件，其對農(nóng)商行信貸資金的投放領(lǐng)域和規(guī)模作出了宏觀指導(dǎo)，如果農(nóng)商行在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中不能嚴(yán)格按照相關(guān)政策執(zhí)行，則很容易產(chǎn)生壞賬、呆賬，情況嚴(yán)重時(shí)，可能會使金融監(jiān)管部門回收信貸資金，并對涉事農(nóng)商行進(jìn)行處罰整改[1]。后者則是指農(nóng)商行所在的地區(qū)針對經(jīng)濟(jì)的需求和特點(diǎn)而出臺的一些更加具有指向性和執(zhí)行性的政策文件，其進(jìn)一步細(xì)化了對當(dāng)?shù)剞r(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，農(nóng)商行若不能嚴(yán)格貫徹落實(shí)相關(guān)政策法規(guī)，會對自身的決策管理和經(jīng)營發(fā)展帶來不確定性。

（二）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)中另一項(xiàng)主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，其是指社會環(huán)境的變化、意外事故、自然災(zāi)害等客觀因素給銀行帶來直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。其具體表現(xiàn)與信用風(fēng)險(xiǎn)比較相似，區(qū)別在于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的成因是基本不可預(yù)測和不可控制的客觀因素。具體來說，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在農(nóng)林牧漁業(yè)的貸款業(yè)務(wù)中，上述領(lǐng)域的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)容易受氣候變化、疫病爆發(fā)、市場需求變化等不可抗力的影響，加上行業(yè)的資金活動(dòng)具有時(shí)段性、季節(jié)性及資金周轉(zhuǎn)緩慢的特點(diǎn)，導(dǎo)致農(nóng)商行在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中發(fā)生環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的概率較高。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)商行常見的信貸風(fēng)險(xiǎn)類型，指的是貸款申請者無法履行合約要求，存在還款難的問題，從而形成不良貸款，給農(nóng)商行造成損失。信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)與銀行客戶群體的經(jīng)濟(jì)情況和信用情況高度相關(guān)，農(nóng)商行的客戶群體主要是“三農(nóng)”客戶、中小微企業(yè)和社區(qū)客戶，一方面，客戶群體文化水平較低，缺乏信用意識，償債意愿不高；另一方面，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對落后，大量青壯年勞動(dòng)力外流，剩余中老年客戶群體的還款能力較弱，信用風(fēng)險(xiǎn)相對較高。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是銀行常見的集中信貸風(fēng)險(xiǎn)因素之一，外部市場不穩(wěn)定表現(xiàn)在利率和匯率波動(dòng)，這對銀行的信貸業(yè)務(wù)具有較為直接的影響，銀行若不能及時(shí)、正確地應(yīng)對利率、匯率等變動(dòng)，難免會遭受一定損失[2]。對農(nóng)商行而言，利率變動(dòng)是其信貸業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險(xiǎn)因素的主要表現(xiàn)形式。市場利率根據(jù)當(dāng)前的行情不斷調(diào)整，如果波動(dòng)過大會對銀行的收益產(chǎn)生影響，農(nóng)商行需要承擔(dān)利率波動(dòng)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)指的是因銀行業(yè)務(wù)辦理不符合規(guī)定或銀行人員出現(xiàn)操作失誤而引發(fā)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于農(nóng)商行而言，其在自身基礎(chǔ)設(shè)施、人員管理素質(zhì)、技術(shù)能力、生態(tài)環(huán)境等因素方面存在的問題會造成相當(dāng)大的操作隱患。具體表現(xiàn)在：第一，部分農(nóng)商行管理層由于受技術(shù)條件限制，無法提前預(yù)知外部和內(nèi)部環(huán)境的變化，或受管理層自身專業(yè)水平限制，容易在制定決策的過程中出現(xiàn)失誤[3]。第二，業(yè)務(wù)人員在辦理信貸業(yè)務(wù)的過程中因自身工作能力不足，或出于考核壓力、業(yè)務(wù)壓力及個(gè)人利益的驅(qū)使，被動(dòng)或主動(dòng)地違反銀行的信貸管理規(guī)章制度，出現(xiàn)不當(dāng)操作。

二、農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問題

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)識別落實(shí)不到位

當(dāng)前，部分農(nóng)商行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)識別落實(shí)不到位的問題，具體體現(xiàn)在：一方面，在貸款準(zhǔn)入過程中，部分客戶經(jīng)理沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸前審查，審查工作流于形式。不能全面了解和調(diào)查借貸人或擔(dān)保人的財(cái)務(wù)和信用狀況，僅僅核對客戶提供的基本信息，忽視了對客戶其他信息如家庭支出情況、具體工作情況、負(fù)債情況以及借貸資金用途的調(diào)查評估。在實(shí)際工作中，尤其是對客戶的征信報(bào)告中存在的可疑點(diǎn)的調(diào)查嚴(yán)重不足，導(dǎo)致無法全面、科學(xué)地評估客戶的還款能力和及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失；另一方面，部分農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制還有待健全，由于受技術(shù)條件的限制，風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制無法有效識別信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中的各項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素，這樣一來，在預(yù)警觸發(fā)時(shí)往往已經(jīng)給銀行帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患，信貸風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警的時(shí)效性不足。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制缺失

當(dāng)前，部分農(nóng)商行并沒有建立完備的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，這并不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和實(shí)施。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失主要表現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)評級體系尚不完善。部分農(nóng)商行并未構(gòu)建起完備的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級體系，缺乏符合中小微企業(yè)和“三農(nóng)”客戶實(shí)際情況的信用評級標(biāo)準(zhǔn)。不少農(nóng)商行在對客戶信用評級的過程中還依賴之前的模糊評級方法，即主要由信貸業(yè)務(wù)人員和貸款審批人員根據(jù)客戶提供的資料、實(shí)地考察和經(jīng)驗(yàn)來評估決策。上述信貸風(fēng)險(xiǎn)評估方式雖然可能適用于優(yōu)質(zhì)客戶群體，但中小微企業(yè)的管理模式較為粗放，其中很多企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)具有明顯的“家庭作坊式”特征，即財(cái)務(wù)核算能力低，企業(yè)資產(chǎn)和個(gè)人資產(chǎn)分野模糊，管理人員的履約意識和專業(yè)素質(zhì)有限[4]。因此，現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估方法對農(nóng)商行主要客戶群體信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)果并不準(zhǔn)確，農(nóng)商行必須結(jié)合自身的實(shí)際情況，調(diào)整和優(yōu)化客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)防控力度不足

信貸風(fēng)險(xiǎn)防控力度不足也是當(dāng)前我國農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中常見的問題，具體表現(xiàn)在以下兩方面：一方面，貸款“三查”工作中的貸中審查和貸后審查落實(shí)不到位。部分信貸人員在進(jìn)行貸中審查時(shí)存在疏漏，對借款人的資信調(diào)查不夠全面，無法全面評估借款人的風(fēng)險(xiǎn)；部分農(nóng)商行在貸后審查環(huán)節(jié)缺乏足夠的監(jiān)測機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對借款人的風(fēng)險(xiǎn)變化；另一方面，信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有限。部分農(nóng)商行沒有充分考慮到采取風(fēng)險(xiǎn)分散的手段，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度較高；對風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具應(yīng)用不夠靈活，過分依賴擔(dān)保品進(jìn)行評估。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不規(guī)范

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不規(guī)范是當(dāng)前農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中較為突出的一塊短板，這一問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：首先，組織機(jī)構(gòu)不完善。部分農(nóng)商行沒有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散或重疊，難以形成協(xié)調(diào)一致的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；部分農(nóng)商行缺乏有效的內(nèi)部溝通和協(xié)作機(jī)制，部門之間信息共享不暢，影響了對信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面掌控。其次，風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制措施與“貸款三查”工作流程結(jié)合不緊密，存在風(fēng)險(xiǎn)識別不及時(shí)或不全面的情況，導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)未被有效發(fā)現(xiàn)；風(fēng)險(xiǎn)評估缺乏科學(xué)性和全面性，沒有充分考慮借款人的信用狀況、還款能力、擔(dān)保情況等因素；風(fēng)險(xiǎn)控制措施不夠具體，無法有效減少信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。最后，信貸技術(shù)落后，管理效率低下。當(dāng)前，農(nóng)商行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨著技術(shù)工具和系統(tǒng)的滯后問題，無法支持高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，具體體現(xiàn)在缺乏自動(dòng)化的信貸管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評估模型和數(shù)據(jù)分析工具，導(dǎo)致信貸決策過程耗時(shí)長、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率低下。

三、新時(shí)代背景下農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）全面落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)識別

1.規(guī)范貸前審查

農(nóng)商行應(yīng)規(guī)范貸前審查流程，在貸前審查環(huán)節(jié)，信貸人員應(yīng)對客戶的信息進(jìn)行全面收集、調(diào)查和核實(shí)，這包括對個(gè)人客戶和企業(yè)法人客戶的資信信息進(jìn)行實(shí)地走訪和深入調(diào)查，運(yùn)用多種途徑對客戶的征信、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進(jìn)行全面了解。同時(shí)，對于涉及抵押物、質(zhì)物、保證人等信貸要素的情況，需要進(jìn)行實(shí)地勘驗(yàn)核實(shí)并拍照留底，形成書面審查報(bào)告，此外，客戶經(jīng)理還需要跟客戶面談。經(jīng)過上述嚴(yán)格的貸前審查流程，農(nóng)商行能夠更準(zhǔn)確地評估客戶的資信情況，為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力支持。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制

農(nóng)商行要建立從分析建模、監(jiān)測預(yù)警、核查管控、跟蹤督辦到考核評價(jià)的閉環(huán)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，常態(tài)化監(jiān)測信貸資產(chǎn)質(zhì)量，采用非現(xiàn)場監(jiān)測手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識別信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)商行還應(yīng)創(chuàng)新監(jiān)測預(yù)警手段，通過日常檢查、專項(xiàng)檢察、綜合檢查等方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)檢查和識別，重點(diǎn)關(guān)注信貸活動(dòng)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要崗位和關(guān)鍵人員。

3.優(yōu)化信貸管理系統(tǒng)功能

信息化建設(shè)是提高信貸風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵，農(nóng)商行需要持續(xù)優(yōu)化信貸管理系統(tǒng)，特別是加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)識別預(yù)警功能。農(nóng)商行應(yīng)與政府信息系統(tǒng)、社會征信系統(tǒng)等緊密對接，提升信貸管理系統(tǒng)的信息集成、共享水平。在此基礎(chǔ)上，農(nóng)商行要組織專業(yè)的技術(shù)人員對信息管理系統(tǒng)的技術(shù)架構(gòu)進(jìn)行升級優(yōu)化，讓信貸人員通過信貸管理系統(tǒng)中的大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等功能對市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、“三農(nóng)”活動(dòng)的生產(chǎn)經(jīng)營情況等相關(guān)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行測算分析，全面提升信貸風(fēng)險(xiǎn)識別能力。

（二）優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制

1.完善客戶信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)客戶特點(diǎn)和信貸業(yè)務(wù)特征，進(jìn)一步完善客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建以品行、能力、資產(chǎn)狀況、基本條件為評估維度的四要素客戶信用評級體系。農(nóng)商行要立足信貸業(yè)務(wù)實(shí)際，從四要素出發(fā)，科學(xué)選取和設(shè)置二級、三級評級指標(biāo)并合理分配各項(xiàng)指標(biāo)的評估權(quán)重[5]。

2.充分應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型

農(nóng)商行應(yīng)充分應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型來提升評估質(zhì)效，在實(shí)務(wù)工作中，農(nóng)商行常用的一種風(fēng)險(xiǎn)評估模型是風(fēng)險(xiǎn)矩陣。風(fēng)險(xiǎn)矩陣根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評級并通過對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的預(yù)測，確定風(fēng)險(xiǎn)因素的等級。這種評估方法可以降低主觀性，提高評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。

3.加強(qiáng)對信貸人員的管理培訓(xùn)

農(nóng)商行應(yīng)注重引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的信貸業(yè)務(wù)管理人才，通過有計(jì)劃的招聘和培訓(xùn)，提升信貸人員的理論素養(yǎng)和實(shí)際操作能力，特別是對信貸審查崗位的人員要挑選具備理論素養(yǎng)和實(shí)干能力的人才，以提升審慎性。在人事招錄過程中，要避免任人唯親的問題，選用賢才，注重信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識的貫徹。

（三）提升信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控力度

1.落實(shí)信貸業(yè)務(wù)貸中審查和貸后管理

貸中審查作為承上啟下的中間環(huán)節(jié)，保證審查工作的審慎性、獨(dú)立性、真實(shí)性是信貸資金安全的有力保障。因此，農(nóng)商行在貸中審查環(huán)節(jié)要秉持“審貸分離”的工作原則，由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置信貸審查專崗，安排專人對借貸人的信息、還款來源、貸款用途、增信措施等進(jìn)行審查和審核；對上交的貸前報(bào)告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)逐一核實(shí)審查，確保其合規(guī)性和有效性。如果借款人的經(jīng)營狀況較貸前審查時(shí)發(fā)生重大變化、信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重上升，審查人員需及時(shí)知會授信審批部，不得放行信貸業(yè)務(wù)。此外，農(nóng)商行要切實(shí)做好貸后管理工作，在貸款發(fā)放后，信貸管理部門可通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式對借貸人進(jìn)行持續(xù)追蹤和多維度檢查，保障信貸資金安全。對于可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案。

2.建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段

農(nóng)商行要在風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段上進(jìn)行創(chuàng)新，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，加強(qiáng)對不良貸款的控制，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)防控力度。銀行的不良貸款與客戶質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)系密切，因此，農(nóng)商行可以通過對沖基金等形式，讓非銀行金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分潛在的風(fēng)險(xiǎn)，完成信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。此外，農(nóng)商行還可與其他銀行、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，共同開展風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散的業(yè)務(wù)，以共同應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

綜上所述，農(nóng)商行在新時(shí)代背景下面臨著不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。為有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)商行應(yīng)全面落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)識別，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，并提升風(fēng)險(xiǎn)防控力度。通過合理的措施和規(guī)范的管理流程，農(nóng)商行將更好地把握風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供有力支持。

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