研究背景

一、核心概念

合規(guī)：是指行為合乎行業(yè)規(guī)制，即該機(jī)構(gòu)要遵守注冊(cè)所在國(guó)法律法規(guī)和特許經(jīng)營(yíng)注冊(cè)所在國(guó)頒布的行業(yè)相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)政策和有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定；合乎機(jī)構(gòu)規(guī)則，即要求遵守本機(jī)構(gòu)所有內(nèi)部機(jī)構(gòu)規(guī)章制度，包括各種機(jī)構(gòu)價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則規(guī)范；所謂合乎流程規(guī)范，即要遵守本機(jī)構(gòu)所有內(nèi)部運(yùn)作的制度規(guī)范流程，包括各類職業(yè)道德規(guī)范。

合規(guī)文化：合規(guī)文化就是為了保證一個(gè)單位、一個(gè)團(tuán)隊(duì)里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團(tuán)隊(duì)里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強(qiáng)合規(guī)的管理、營(yíng)造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理：是指一種旨在通過以體系化規(guī)范操作流程方式，有效管控商業(yè)主體日常運(yùn)行環(huán)節(jié)中各種違規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)漏洞事件的系統(tǒng)化綜合經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)方法模式；即其服務(wù)內(nèi)容是以經(jīng)營(yíng)主體健全的合法適用經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)制度為基礎(chǔ)而覆蓋至完善體系的規(guī)范商業(yè)道德文化與誠(chéng)信價(jià)值觀等的系統(tǒng)性建設(shè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)適用性，是從企業(yè)法律角度上出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”“如何前瞻”和“建立企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)”以及“避免法律責(zé)任包括刑事法律責(zé)任”。

合規(guī)性行為控制及評(píng)價(jià)：是指由有關(guān)主體企業(yè)行為雙方或者其他經(jīng)濟(jì)組織之間當(dāng)事人為了能有效地履行承諾或?yàn)樽袷胤煞ㄒ?guī)的要求必須履行遵守的一系列書面承諾，建立、實(shí)施一系列的規(guī)章制度并要求長(zhǎng)期保持或通過其中一個(gè)批準(zhǔn)環(huán)節(jié)或其中涉及多個(gè)法律審批和程序，以保證實(shí)現(xiàn)并定期全面地檢查評(píng)價(jià)相關(guān)當(dāng)事人之間對(duì)他們各自關(guān)于適用的該有關(guān)法律法規(guī)及決定文件的最終執(zhí)行及其遵循法律程序情況而進(jìn)行實(shí)施的其他任何或者一項(xiàng)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理措施。

二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評(píng)

合規(guī)，作為信息全球化背景條件下誕生的一種法律新生“游戲規(guī)則”，近年來(lái)正在被世界各國(guó)以更加驚人的速度向前發(fā)展。目前對(duì)于國(guó)內(nèi)不少企業(yè)而言，對(duì)“合規(guī)”顯然還是一個(gè)相對(duì)較陌生的新概念。尤其是近幾年，國(guó)內(nèi)企業(yè)和機(jī)構(gòu)，合規(guī)行為風(fēng)險(xiǎn)事故多次爆發(fā)，頻繁接受企業(yè)合規(guī)部門調(diào)查。但是，合規(guī)建設(shè)目前仍然沒有真正引起社會(huì)各界足夠的重視。舉國(guó)震驚的中興手機(jī)事件、長(zhǎng)春長(zhǎng)生事件、權(quán)健事件等國(guó)內(nèi)一系列重大的合規(guī)違法事件曝光后，合規(guī)制度建設(shè)問題的滯后性已集中地顯現(xiàn)，已經(jīng)開始成為中國(guó)整個(gè)社會(huì)發(fā)展急需面對(duì)解決的最緊迫的課題。黨的十八大以來(lái)，習(xí)近平總書記曾圍繞高等教育“培養(yǎng)社會(huì)主義建設(shè)者和接班人”等作出的一系列歷史性重要精辟論述，深刻準(zhǔn)確地回答了高校“培養(yǎng)什么人、怎樣培養(yǎng)人、為誰(shuí)培養(yǎng)人”這一根本性問題。高等教育的主要職責(zé)就是培養(yǎng)大批對(duì)全社會(huì)真正有用的高素質(zhì)人才，研判分析國(guó)內(nèi)及國(guó)際的發(fā)展形勢(shì)，開展教育重大科學(xué)理論探討和重要現(xiàn)實(shí)問題分析研究。其中，作為高校當(dāng)前諸多重大學(xué)術(shù)理論創(chuàng)新和改革現(xiàn)實(shí)問題焦點(diǎn)之一的合規(guī)問題成為中國(guó)高校課程改革教育發(fā)展的重點(diǎn)探索的新內(nèi)容。

合規(guī)的文化教育管理人員隊(duì)伍機(jī)制建設(shè)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)性、長(zhǎng)期性的工作，有時(shí)學(xué)校的短期資源投入工作成效并不明顯。學(xué)校行政管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過自主選擇確定其經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展工作新戰(zhàn)略目標(biāo)，建立好一整套真正適應(yīng)現(xiàn)代化教育下企業(yè)需要和自身長(zhǎng)遠(yuǎn)文化教育事業(yè)的發(fā)展規(guī)律特點(diǎn)相匹配的自主創(chuàng)新機(jī)制，包括注重培養(yǎng)學(xué)生的企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象包裝設(shè)計(jì)理念等方面各項(xiàng)主要內(nèi)容，形成一種有本?；虮緦I(yè)管理崗位特色或鮮明特征的獨(dú)特管理思想文化體系或獨(dú)特經(jīng)營(yíng)文化創(chuàng)新理念。

三、研究?jī)r(jià)值

理論價(jià)值：在知網(wǎng)中以高校“合規(guī)教育”為研究視角進(jìn)行的文獻(xiàn)數(shù)量極少，本研究成果可以豐富職業(yè)院校合規(guī)文化素質(zhì)提升的理論研究。

實(shí)際應(yīng)用價(jià)值：通過準(zhǔn)確把握、闡述論證國(guó)家及甘肅省有關(guān)職業(yè)教育的各項(xiàng)政策與合規(guī)文化建設(shè)改革之間的互動(dòng)關(guān)系，落實(shí)“立德樹人”教育方針，構(gòu)建課程思政體系提供建議，為我省財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)的合規(guī)建設(shè)與優(yōu)化提供理論參考。

合規(guī)的文化教育管理人員隊(duì)伍機(jī)制建設(shè)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)性、長(zhǎng)期性的工作，有時(shí)學(xué)校的短期資源投入工作成效并不明顯。學(xué)校行政管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過自主選擇確定其經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展工作新戰(zhàn)略目標(biāo)，建立好一整套真正適應(yīng)現(xiàn)代化教育下企業(yè)需要和自身長(zhǎng)遠(yuǎn)文化教育事業(yè)的發(fā)展規(guī)律特點(diǎn)相匹配的自主創(chuàng)新機(jī)制，包括注重培養(yǎng)學(xué)生的企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象包裝設(shè)計(jì)理念等方面各項(xiàng)主要內(nèi)容，形成一種有本?；虮緦I(yè)管理崗位特色或鮮明特征的獨(dú)特管理思想文化體系或獨(dú)特經(jīng)營(yíng)文化創(chuàng)新理念。

本項(xiàng)目研究意義

職教20條帶來(lái)了職業(yè)教育發(fā)展的春天，新《職業(yè)教育法》提升了職業(yè)教育的認(rèn)可度，塑造社會(huì)共識(shí)，為發(fā)展中國(guó)特色現(xiàn)代職業(yè)教育夯實(shí)法治基礎(chǔ)。職業(yè)教育進(jìn)入了提質(zhì)培優(yōu)、增值賦能機(jī)遇期和改革創(chuàng)新的關(guān)鍵期。

黨的十九大、黨的二十大精神以及金融工作會(huì)議多次明確強(qiáng)調(diào)將執(zhí)行“防范風(fēng)險(xiǎn)、回歸本源”作為國(guó)有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員最為重要的工作職責(zé)，銀行從業(yè)人員長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防控工作和內(nèi)部合規(guī)要求有所忽視，極易導(dǎo)致各類潛在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積累。因此，我們未來(lái)培養(yǎng)的財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)的學(xué)生，大部分最終都會(huì)考慮在傳統(tǒng)金融或相關(guān)領(lǐng)域崗位進(jìn)行就業(yè)，如果我們?cè)趯W(xué)生讀書期間就開始認(rèn)真進(jìn)行合規(guī)教育，讓學(xué)生始終保持對(duì)行業(yè)合規(guī)的敬畏心，實(shí)現(xiàn)對(duì)自身合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)行為的正確有效地識(shí)別評(píng)估和監(jiān)控管理，對(duì)我國(guó)企業(yè)員工來(lái)說，能夠做到有效地遏制金融違法及犯罪，將有力地保障金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定良性的發(fā)展。

研究的內(nèi)容

一、通過對(duì)國(guó)家、甘肅省近幾年合規(guī)文化素質(zhì)教育改革相關(guān)政策文件的深入學(xué)習(xí)，將與財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行闡述與歸納。對(duì)與合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)，特別是財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)相關(guān)的高質(zhì)量文獻(xiàn)的閱讀與梳理，進(jìn)行財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)合規(guī)文化素質(zhì)教育建設(shè)相關(guān)研究綜述。

二、通過問卷調(diào)查、典型案例分析、專家訪談，闡述我省合規(guī)文化素質(zhì)教育的建設(shè)現(xiàn)狀，找出問題，分析成因。

三、結(jié)合最新研究結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)職業(yè)教育培養(yǎng)有崇高理想和道德、德智體美勞等全面健康發(fā)展的社會(huì)主義接班人和精神文明建設(shè)者的基本育人目標(biāo)，落實(shí)立德樹人的根本任務(wù)，校企聯(lián)合共同探討制訂人才培養(yǎng)方案，以課程化學(xué)習(xí)的教學(xué)形式來(lái)著力培養(yǎng)財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)學(xué)生的知識(shí)合規(guī)專業(yè)素養(yǎng)。

提出“崗位滲透四舉措”，立足于職業(yè)崗位，在專業(yè)課程中嵌入“合規(guī)素養(yǎng)”，同時(shí)將合規(guī)素養(yǎng)與職業(yè)崗位相聯(lián)系，豐富和完善了“立德樹人”的新內(nèi)涵，可以實(shí)現(xiàn)全課程育人的目標(biāo)，創(chuàng)新了高職人才培養(yǎng)的規(guī)格和內(nèi)涵，為構(gòu)建大思政育人體系，實(shí)現(xiàn)“全程、全員、全方位”育人打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

擬解決的關(guān)鍵問題

一、運(yùn)用“崗位滲透四舉措”教學(xué)模式將財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)典型崗位的各項(xiàng)合規(guī)基本素養(yǎng)要求嵌入企業(yè)對(duì)應(yīng)開設(shè)的相應(yīng)專業(yè)實(shí)踐課程中，培養(yǎng)適合不同崗位特點(diǎn)的“復(fù)合型”“獨(dú)特性”崗位合規(guī)素養(yǎng)；

二、教師分別以貫穿學(xué)生課前、課中、課后、崗位就業(yè)各環(huán)節(jié)進(jìn)行反面案例模擬演說、實(shí)訓(xùn)模擬活動(dòng)糾偏、開展案例模擬法庭等多種學(xué)習(xí)方法來(lái)實(shí)施職業(yè)合規(guī)基本素養(yǎng)教育，逐步形成了對(duì)接職業(yè)崗位需求、彰顯德育特色的合規(guī)素養(yǎng)培養(yǎng)的新路徑。

改革方案設(shè)計(jì)和解決問題的方法

一、以學(xué)校為依托深化校企合作，依據(jù)企業(yè)需求，搭建相應(yīng)平臺(tái)，探索課程思政背景下學(xué)生合規(guī)文化素養(yǎng)培養(yǎng)提升路徑。

二、整合教育資源，開發(fā)產(chǎn)教融合新型教學(xué)方式。

教學(xué)的落腳點(diǎn)離不開教學(xué)資源，校企各有自身的優(yōu)勢(shì)，通過資源整合，開發(fā)產(chǎn)教融合新型教學(xué)方式，培養(yǎng)學(xué)生掌握企業(yè)需要的合規(guī)技能，縮短就業(yè)距離。

三、搭建多方人才培養(yǎng)考評(píng)體系，全面提升財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)人才培養(yǎng)質(zhì)量，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，增加人才培養(yǎng)價(jià)值。

創(chuàng)新點(diǎn)

提出“崗位滲透法”，結(jié)合所對(duì)應(yīng)的職業(yè)崗位，將崗位所要求的合規(guī)素養(yǎng)嵌入專業(yè)課程進(jìn)行合規(guī)素養(yǎng)教育，將合規(guī)素養(yǎng)貫穿于課程教學(xué)全過程，形成了獨(dú)特的“認(rèn)知、調(diào)研、思考、模擬、踐行”的合規(guī)素養(yǎng)育人模式。

本課題的研究思路、研究方法、技術(shù)路線和實(shí)施步驟

本課題將按以下四個(gè)步驟展開研究：

步驟一：通過政策背景研究合規(guī)文化素質(zhì)建設(shè)相關(guān)理論、文獻(xiàn)閱讀和梳理，論證職業(yè)教育相關(guān)政策與職業(yè)院校合規(guī)文化素質(zhì)建設(shè)的互動(dòng)關(guān)系。

步驟二：擬編制《甘肅省高職院校大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)在合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀調(diào)查問卷》通過線上線下結(jié)合的方式發(fā)放問卷，結(jié)合企業(yè)專家訪談法了解我省大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生在就業(yè)崗位體現(xiàn)具備合規(guī)文化素質(zhì)教育的現(xiàn)狀、找出問題、剖析成因。對(duì)合規(guī)文化素質(zhì)培養(yǎng)路徑進(jìn)行典型案例分析。

步驟三：結(jié)合大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，運(yùn)用“崗位滲透法”將典型崗位的合規(guī)素養(yǎng)要求嵌入對(duì)應(yīng)的專業(yè)課程，培養(yǎng)不同崗位的“獨(dú)特性”合規(guī)素養(yǎng)；再以貫穿課前、課中、課后、實(shí)習(xí)就業(yè)各環(huán)節(jié)的反面案例演說、實(shí)訓(xùn)活動(dòng)糾偏、開展模擬法庭等多種方法實(shí)施合規(guī)素養(yǎng)教育。逐步形成對(duì)接職業(yè)崗位需求、彰顯德育特色的大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)合規(guī)素養(yǎng)培養(yǎng)的新路徑。

步驟四：整理資料，發(fā)表論文，撰寫研究報(bào)告。

具體研究思路、研究方法和預(yù)期階段性研究成果詳見項(xiàng)目路線圖：

職業(yè)教育模式一定要能與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)用工實(shí)際需要結(jié)合統(tǒng)一起來(lái)，產(chǎn)教融合，校企深度合作，突破高校學(xué)生與地方企業(yè)間傳統(tǒng)的高層次技術(shù)技能型人才培養(yǎng)的“邊界”瓶頸，為當(dāng)?shù)匦屡f產(chǎn)業(yè)動(dòng)能要素的相互轉(zhuǎn)換融合提供重要人才支撐，這是本課題重要的應(yīng)用價(jià)值。

如果學(xué)生在校讀書期間開始就認(rèn)真進(jìn)行合規(guī)教育，讓學(xué)生始終保持對(duì)行業(yè)合規(guī)的敬畏心，實(shí)現(xiàn)對(duì)自身合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)行為的正確有效地識(shí)別評(píng)估和監(jiān)控管理，對(duì)學(xué)生今后步入社會(huì)，尤其是財(cái)經(jīng)商務(wù)類專業(yè)的學(xué)生大多數(shù)會(huì)從事跟財(cái)務(wù)、金融相關(guān)的工作，這樣就會(huì)使他們能夠做到有效地遏制金融違法及犯罪，將有力地保障金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定良性的發(fā)展。

作者簡(jiǎn)介：

尹耀杰，1992年生，男，甘肅隴西人，講師，研究方向：電子商務(wù)、物流管理。本文系甘肅省教育科學(xué)“十四五”規(guī)劃2023年度專項(xiàng)課題立項(xiàng)，課題立項(xiàng)號(hào)：GS[2023]GHBZX880。作者單位：蘭州石化職業(yè)技術(shù)大學(xué)。