作為一家誕生于改革、覺醒于改革、崛起于改革的“新央企”，中國國新所從事的國有資本運營工作專業(yè)性很強，產(chǎn)品不可見、信息處理復雜、資金收支量大頻高、風險聚集和擴散迅速……這些對其財務管理提出了挑戰(zhàn)——會計核算、財務報告、資金籌集、投資決策、績效考核等相關工作的“反應速度、精確程度、專業(yè)深度、視角廣度”都需要達到相匹配的水準。

因此，中國國新高度重視財務隊伍建設，從選好和育優(yōu)兩方面入手，在嚴把人員入口關和延攬文化認同、能力匹配、前景可期的專業(yè)人才的基礎上，引導員工樹立良好的職業(yè)道德和正確的工作理念，促進他們提高專業(yè)能力，創(chuàng)造縱向和橫向交流的機會，在“急難險重”中錘煉打磨，逐步培養(yǎng)出了一支年齡結構合理、教育背景深厚、職業(yè)風貌和專業(yè)素質(zhì)過硬的財務管理團隊。

不過，只要企業(yè)持續(xù)發(fā)展，就會面臨不同的挑戰(zhàn)。而最好的防御是進攻，要敢于打破自己的優(yōu)勢，形成新的優(yōu)勢。

如今，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革方興未艾。這意味著，適應企業(yè)數(shù)字化轉型發(fā)展已然成為大趨勢。在這樣的背景下，2020年12月，中國國新制定了《中國國新控股有限責任公司2020—2022年數(shù)字國新建設行動方案》，提出并穩(wěn)步實施“139XE”的數(shù)字國新戰(zhàn)略規(guī)劃。

中國國新財務信息化建設前期工作主要是圍繞建成以智能化的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)、直聯(lián)可視化的資金管理系統(tǒng)、統(tǒng)一規(guī)范化的財務核算系統(tǒng)、管理精細化的財務報表系統(tǒng)、高效集成化的會計電子檔案系統(tǒng)等為核心的和五位一體管控平臺來開展，并瞄準內(nèi)外部數(shù)據(jù)由分散走向集中，加強信息互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)整合，助力以信息化、動態(tài)化、可視化為要求的監(jiān)管運營體系的有效落地，增強支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務業(yè)務、創(chuàng)造價值、管控風險的財務管理能力等，力求對加快形成國有資本市場化運作的專業(yè)平臺、構建完善有效的國有資本運營模式起到積極作用。

智能化的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)

網(wǎng)上報銷系統(tǒng)處于財務信息系統(tǒng)的開端，主要承擔著對資金管理系統(tǒng)發(fā)送支付指令、對財務核算系統(tǒng)推送記賬憑證、對會計電子檔案系統(tǒng)傳輸報銷憑據(jù)等職責。作為財務部面向各部室的門戶窗口，我們以持續(xù)完善用戶體驗的建設理念，對網(wǎng)上報銷系統(tǒng)進行了三次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線網(wǎng)上報銷模塊，首次實現(xiàn)了報銷審批的線上化和可視化、費用預算在線控制等功能。但從實際運行情況看，與有關企業(yè)所實現(xiàn)的先進功能以及下屬企業(yè)上線網(wǎng)報系統(tǒng)的需求相比，存在影像識別率極低、移動審批缺失等問題，極大影響了用戶體驗。

第二次是2019年7月。我們?nèi)矫娴钠饰隽耸状谓ㄔO不理想的原因，并實地走訪調(diào)研其他兄弟央企先進做法，決定替換原網(wǎng)上報銷模塊，啟用全新的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。同年11月，影像識別率高、移動審批快的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)正式上線。同時，實現(xiàn)了預算管理、申請管理、收支管理、發(fā)票管理、接口管理等功能。

第三次是2021年3月。為進一步提高報銷和審批效率，解決財務報銷、財務審核、紙電比對環(huán)節(jié)主要依靠人工等問題，減少出錯率，我們明確將人工智能技術引入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中，提高系統(tǒng)智能化、自動化、集成化水平。同年12月，通過搭載“智能票夾”、“智能填報”、“智能稽核”、“智能比對”四大功能模塊，具備文檔理解算法、財務知識圖譜、財務認知推理等人工智能技術的智能化的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)正式上線。

網(wǎng)上報銷系統(tǒng)主要成果：一是實現(xiàn)了收支業(yè)務的全流程管理。將網(wǎng)上報銷系統(tǒng)打造成一個涵蓋公司全部收支業(yè)務的綜合性的管理平臺，不僅實現(xiàn)了借款業(yè)務、報銷業(yè)務、投融資業(yè)務和薪酬業(yè)務等支出管理，而且實現(xiàn)了自動獲取收款數(shù)據(jù)、線上收款認領、自動生成收款憑證等功能。二是網(wǎng)上報銷系統(tǒng)提高了系統(tǒng)的智能化水平。首次探索運用人工智能技術賦能網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，實現(xiàn)了發(fā)票上傳后自動識別票面信息、自動填報業(yè)務單據(jù)、自動稽核合規(guī)情況、自動比對紙電影像等功能，簡化報銷流程、提高審批效率、改善員工體驗。

直聯(lián)可視化的資金管理系統(tǒng)

中國國新作為“以資本驅動發(fā)展”的國有資本運營公司，其性質(zhì)決定了資金管理系統(tǒng)在財務信息系統(tǒng)的核心地位，通過打造全面的資金管理平臺提高公司資金配置能力、管理質(zhì)量和使用效率，我們對資金管理系統(tǒng)進行了兩次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線了資金管理模塊，包括現(xiàn)金管理、銀企直聯(lián)、銀行授信管理、銀行存款管理、銀行貸款管理、擔保管理、保函管理、內(nèi)部貸款管理、資金計劃等具體應用模塊，做到了對銀企直聯(lián)賬戶的查詢和使用，對銀行授信與貸款、擔保、內(nèi)部借款等的臺賬登記，對投資類等大額資金支出的預算控制，初步實現(xiàn)了公司總部資金管理的信息化。但因該模塊標準化程度高，結合中國國新需求所進行的自主開發(fā)較少，并且與中國國新資金收支不確定性強、筆數(shù)少、金額大，公司合作銀行多，融資壓力集中在公司總部等資金特點不符，難以滿足中國國新目前及未來資金管理需求。

第二次是2019年7月。我們對資金管理系統(tǒng)進行了升級改造，進一步明確了資金管理系統(tǒng)具體建設內(nèi)容。首先，明確資金管理系統(tǒng)的職能定位。依托集團資金管理系統(tǒng)整體架構，發(fā)揮財務公司作為持牌金融機構的優(yōu)勢，擴大銀企直連范圍，減少系統(tǒng)重復建設。在集團資金系統(tǒng)中實現(xiàn)全量資金數(shù)據(jù)沉淀，為資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析呈現(xiàn)扎實基礎。完善集團的賬戶管理職能，實現(xiàn)賬戶管理線上審批，提升資金管控力度，細分明確系統(tǒng)間職能，利用自身優(yōu)勢實現(xiàn)資金有效管理。其次，完善資金數(shù)據(jù)呈現(xiàn)與分析功能。以圖形和圖表等最直觀的方式實現(xiàn)對資金管理數(shù)據(jù)的實時呈現(xiàn)，提升資金數(shù)據(jù)采集完整度，完善對利率結構、期限結構、到期日等融資數(shù)據(jù)和資金計劃執(zhí)行情況等數(shù)據(jù)的自動分析功能，構建完善的資金監(jiān)控、資金信息呈現(xiàn)平臺。再次，加強系統(tǒng)集成聯(lián)動。加強財務系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)互通，加強資金系統(tǒng)內(nèi)各相關模塊間的鉤稽與聯(lián)動，打通業(yè)務系統(tǒng)與資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸渠道，打造業(yè)務審批流程、資金支付流程、財務核算流程和銀行賬戶集中管理的整合平臺。最后，優(yōu)化移動終端審批與查詢。針對重要資金數(shù)據(jù)查詢及資金業(yè)務審批流程，優(yōu)化手機移動客戶端，實現(xiàn)了資金數(shù)據(jù)的實時傳輸及資金業(yè)務流程的及時審批。

資金管理系統(tǒng)主要成果：一是加強資金管控，實現(xiàn)業(yè)務全流程管理。實現(xiàn)了付前“財務+資金”雙預算管控規(guī)模，付中機制控制提示風險，付后實時進行數(shù)據(jù)反饋。二是打通直連支付渠道，擴大直連銀行范圍。明確突出集團資金系統(tǒng)管理職能，充分發(fā)揮財務公司資金服務平臺作用，通過銀企平臺已開通直連銀行17戶，做到總部可直連銀行全覆蓋。三是打造數(shù)據(jù)展示大屏，實時監(jiān)控融資及資金業(yè)務情況。做到融資情況可視，賬戶數(shù)據(jù)實時更新，大額支付逐筆提示，將監(jiān)控“雷達”覆蓋資金收、付、融等各個環(huán)節(jié)，掃清監(jiān)控盲區(qū)，降低資金風險。

統(tǒng)一規(guī)范化的財務核算系統(tǒng)

財務核算系統(tǒng)是財務信息系統(tǒng)的中樞橋梁，主要承擔著對網(wǎng)上報銷系統(tǒng)傳輸客商、部門、人員及銀行等基礎數(shù)據(jù)，對財務報表系統(tǒng)傳輸科目余額表等賬套數(shù)據(jù)職責。因此，梳理好會計主體、會計科目、輔助，客商、部門、人員及銀行是做好各模塊各系統(tǒng)間協(xié)同應用的前提。

此前，公司全系統(tǒng)400余家業(yè)務組織使用財務核算系統(tǒng)總賬、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)管理等模塊，基本達到全集團會計核算軟件一體化的管理目標，但考慮到中國國新基礎數(shù)據(jù)配置權限相對分散，各單位會計科目、輔助核算項目等基礎數(shù)據(jù)存在較多個性化設置，且集團只對一級會計科目進行了統(tǒng)一，不利于與即將建成的財務報表系統(tǒng)進行對接等現(xiàn)狀，我們進一步明確了財務核算系統(tǒng)具體建設內(nèi)容。一方面，統(tǒng)一科目體系。推行賬表一體化，實現(xiàn)集團統(tǒng)一管控，根據(jù)企業(yè)會計準則對合并財務報表項目的規(guī)定，結合國新各板塊實際情況，梳理全集團統(tǒng)一的會計科目、輔助核算項目等基礎數(shù)據(jù)。另一方面，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性。落實公司信息化安全管理要求，防止系統(tǒng)出現(xiàn)操作失誤或系統(tǒng)宕機故障導致數(shù)據(jù)丟失，對財務核算系統(tǒng)進行系統(tǒng)運維、IT技術服務及系統(tǒng)遷移，確保數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)穩(wěn)定。

財務核算系統(tǒng)主要成果：一是基本實現(xiàn)會計科目統(tǒng)一。除因監(jiān)管需要的公司外，實現(xiàn)全集團會計科目統(tǒng)一，為推行賬表一體化工作打下堅實基礎。二是提升系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性。系統(tǒng)整體由WINDOWS系統(tǒng)遷移至LINUX系統(tǒng)，規(guī)避了原有系統(tǒng)相關漏洞，提升了運行安全性，并將數(shù)據(jù)庫由物理環(huán)境遷移至云環(huán)境，提高了IT管理及運維能力。

管理精細化的財務報表系統(tǒng)

財務報表系統(tǒng)是財務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中心，主要負責提供外部監(jiān)管、內(nèi)部管理所需的財務數(shù)據(jù)。作為直接體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營成果的數(shù)據(jù)倉庫，我們對財務報表系統(tǒng)進行了兩次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線了合并報表管理模塊，實現(xiàn)了關聯(lián)往來和權益投資的非全自動抵消、賬表數(shù)據(jù)的有限穿透查詢以及組織體系、報表體系的多版本化功能。但是隨著納入合并企業(yè)數(shù)量陡增、各業(yè)務板塊數(shù)據(jù)逐漸多樣化、財務管理工作不斷提質(zhì)，對于公司財務信息收集和加工以及報送的及時性、準確性、可供決策性等提出了更高的要求。

第二次是2020年10月。我們升級改造緊緊圍繞“一個目標、三類報表、五項優(yōu)勢”開展有關工作，以建設符合國有資本運營升級版特色的財務報表系統(tǒng)為目標，集合財務報表、監(jiān)管報表、管理報表于一體，進一步明確財務報表系統(tǒng)具體建設內(nèi)容。一是實現(xiàn)“1+N”報表體系。通過1套基礎報表數(shù)據(jù)采集，解決“N”套報表輸出的模式，滿足財務會計、外部監(jiān)管、內(nèi)部管理等不同口徑的報表需求，并實現(xiàn)了報表數(shù)據(jù)即時更新。二是實現(xiàn)賬表一體化。建設以標準化科目體系為基礎的賬表體系，實現(xiàn)橫向到邊、縱向到底的穿透查詢。少數(shù)獨立部署但可直聯(lián)賬套的單位，通過多樣化的取數(shù)方案直連核算系統(tǒng)，實現(xiàn)賬表一體化；獨立部署且無法提供賬套數(shù)據(jù)的單位，通過“1”套基礎報表實現(xiàn)報表級數(shù)據(jù)采集以滿足合并報表的基本需求。三是實現(xiàn)一鍵合并。以絕大部分企業(yè)實現(xiàn)賬表一體化為基礎，提高關聯(lián)往來、關聯(lián)交易、權益抵銷的自動化處理能力，減少非同一控制下企業(yè)合并或調(diào)整報表級次等復雜合并業(yè)務的非自動化處理，提高合并操作的及時性、準確性，實現(xiàn)一鍵合并。四是實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析挖掘。基于單戶財務數(shù)據(jù)、抵銷調(diào)整數(shù)據(jù)、合并財務數(shù)據(jù)、管理口徑數(shù)據(jù)，實現(xiàn)按板塊拆分、按不同維度獲取合并財務數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)內(nèi)預置分析模板以實現(xiàn)不同維度的數(shù)據(jù)分析。五是實現(xiàn)數(shù)據(jù)儀表盤展示。前期以圖形、圖表等最直觀方式對主要財務指標數(shù)據(jù)進行實時呈現(xiàn)，逐步升級到同步展現(xiàn)相關資本市場數(shù)據(jù)、各板塊業(yè)務指標的數(shù)據(jù)駕駛艙展示，方便閱讀使用關鍵財務信息。

財務報表系統(tǒng)主要成果：一是初步建成云財務數(shù)據(jù)平臺?；谒接性平ㄔO的系統(tǒng)，實現(xiàn)不同角色的人員按權限填報、審核、查閱、展示，并通過“1+N”報表體系，滿足報送外部監(jiān)管需求。二是實現(xiàn)賬表一體化。推行以標準化科目體系為基礎的賬表體系，大大提升數(shù)據(jù)倉庫采集的便捷性，通過數(shù)據(jù)透視，實現(xiàn)了報表穿透查詢至余額表、明細賬及記賬憑證。三是實現(xiàn)一鍵合并。除某公司因內(nèi)部管理及保密等要求外，已實現(xiàn)對集團其他企業(yè)財務報表的一鍵合并。

高效集成化的會計電子檔案系統(tǒng)

會計電子檔案系統(tǒng)處于財務信息系統(tǒng)的末端，主要接收網(wǎng)上報銷系統(tǒng)業(yè)務單據(jù)、影像、銀行電子回單等數(shù)據(jù)，接收財務核算系統(tǒng)記賬憑證、科目余額表等數(shù)據(jù)。

中國國新2021年4月向國家檔案局提出申請，參加增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作。鑒于增值稅電子發(fā)票僅為原始憑證的部分要素，單一項目建設雖然難度較低，供應商會計檔案產(chǎn)品都是整體解決方案，只上單一功能反而開發(fā)量增大，并不能節(jié)約費用，且不利于財務信息化整體規(guī)劃，我們決定建設包含原始憑證（含增值稅電子發(fā)票）、記賬憑證、財務報表、總賬及明細賬等全部財務資料的會計電子檔案系統(tǒng)。

會計電子檔案系統(tǒng)主要成果：一是增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作順利通過國家檔案局驗收。二是建成會計電子檔案系統(tǒng)，實現(xiàn)了會計檔案從“采集、整理、保管到銷毀”的全周期、全自動化、全電子化的管理。

“行之力則知愈進，知之深則行愈達?！眹匈Y本運營試點是中央進一步深入推進國資國企改革的重大舉措和創(chuàng)新性安排，中國國新承擔此項工作責任重大、使命光榮，在十余年不懈奮斗、“試體制、試機制、試模式”，交出了一張合格的“初試答卷”，實現(xiàn)了由小到大、由少而多的蝶變。在此過程中，財務隊伍做出了應有的貢獻、發(fā)揮了應有的作用。下一步，中國國新的財務隊伍將以更飽滿的工作熱情、更高效的專業(yè)服務，助力國有資本運營事業(yè)，以財務信息化建設等工具和手段，為中國國新實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、不斷做強做優(yōu)做大奠定堅實基礎。

（作者單位：中國國新控股有限責任公司）