王介國

摘要：企業(yè)改制是適應市場變化、提升競爭力和實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。文章旨在探討企業(yè)改制過程中潛在的風險因素及有效的風險管理策略，有助于企業(yè)更好地規(guī)劃、實施和監(jiān)控改制，確保改制的成功實施和可持續(xù)性發(fā)展。加強對風險的識別和采取相應的措施，企業(yè)可以順利改制，實現(xiàn)長期繁榮。

關(guān)鍵詞：企業(yè)改制；風險管理；風險管理策略

企業(yè)改制是一項復雜且重要的戰(zhàn)略舉措，其目的在于應對市場競爭的不斷升級、提高內(nèi)部效率，并追求長期的可持續(xù)發(fā)展。這一過程涉及對組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略導向及運營模式的根本性變革，旨在使企業(yè)快速適應變化的市場環(huán)境。企業(yè)改制復雜且存在風險。在充滿不確定性的市場環(huán)境中，企業(yè)必須認真思考如何更好地管理這些潛在風險，確保改制計劃能夠成功實施。這意味著需要深入研究和制定風險管理策略，以迎接改制過程中的挑戰(zhàn)，并保持競爭力。

一、企業(yè)改制面臨的潛在風險

（一）政策風險

政策風險在企業(yè)改制過程中涵蓋了政策、法規(guī)，以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不確定性，可能對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展產(chǎn)生廣泛而深刻的負面影響。政策和法規(guī)的不穩(wěn)定性通常受到政治、經(jīng)濟和社會因素的影響，經(jīng)常會發(fā)生變化。這種不確定性意味著企業(yè)需要靈活應對，以適應政策的快速變化。企業(yè)應制訂多種方案和規(guī)劃，以在不同政策環(huán)境下做出明智的決策。改制過程中，企業(yè)必須面對一系列法規(guī)的變化，如稅法、勞動法和環(huán)境法的變化。了解、遵守并及時調(diào)整以適應這些法規(guī)的變化十分重要。因此，建立和維護合規(guī)團隊至關(guān)重要，以確保企業(yè)免受罰款、訴訟和聲譽損害的風險。稅收政策在企業(yè)改制中扮演著至關(guān)重要的角色。稅收政策變化可能會直接影響企業(yè)的財務狀況。因此，企業(yè)要密切關(guān)注稅收政策的動態(tài)，并制定適當?shù)亩悇找?guī)劃策略，以減少稅收風險。政府可能通過多種方式介入企業(yè)改制，包括監(jiān)管、行業(yè)規(guī)范和直接干預。這種政府干預可能對企業(yè)的自主決策和經(jīng)營自由構(gòu)成挑戰(zhàn)。建立強有力的政企關(guān)系，并積極參與政府政策制定，有助于最大程度地減少不利影響。在經(jīng)濟全球化發(fā)展中，國際政策對企業(yè)產(chǎn)生巨大的影響。國際貿(mào)易政策、外匯政策和國際合作協(xié)議的變化都會對企業(yè)的國際業(yè)務產(chǎn)生影響，包括出口、進口和跨國投資。因此，企業(yè)要積極追蹤并應對這些國際政策的變化，以確保國際業(yè)務的順利開展。

（二）管理風險

在企業(yè)改制的過程中，管理風險是一個復雜而多樣化的挑戰(zhàn)，橫跨了多個關(guān)鍵領(lǐng)域，包括組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、運營管理和人力資源。組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整和重組在改制中是常見的，旨在提高效率和適應新的市場要求。這種改變可能導致組織內(nèi)部的不穩(wěn)定性。員工可能會感到不安和困惑，不清楚新的職責和角色。溝通問題也可能隨之而來，員工可能不了解改變的原因和目標，導致不滿情緒和抵觸情緒的產(chǎn)生。管理層要積極主動地與員工溝通，明確改制計劃的細節(jié)、理念和預期結(jié)果，以確保組織結(jié)構(gòu)的變革能夠平穩(wěn)實施。戰(zhàn)略規(guī)劃在企業(yè)改制中具有至關(guān)重要的作用。改制的目標通常包括重新定義企業(yè)的戰(zhàn)略方向和市場定位，以適應不斷變化的競爭環(huán)境。如果戰(zhàn)略規(guī)劃不當，可能導致市場競爭不力，產(chǎn)品或服務定位失誤，資源配置不當?shù)葐栴}。企業(yè)必須在改制前充分評估市場，了解競爭對手的動向，以制訂明智的戰(zhàn)略計劃。這還包括確保管理層對于戰(zhàn)略目標的一致性和明確性，以便全員都能理解并朝著相同的方向努力。運營風險是另一個需要認真考慮的方面。改制可能會導致供應鏈中斷、生產(chǎn)中斷、交付延誤或成本增加等問題。這些問題不僅會對客戶關(guān)系產(chǎn)生負面影響，還會損害企業(yè)的聲譽。因此，在改制計劃中，必須充分考慮供應鏈的持續(xù)性，確保生產(chǎn)和交付的順利進行。成本控制也是一個關(guān)鍵的方面，如果成本不受控制，可能會導致財務問題，影響企業(yè)的健康運營。

（三）財務風險

財務風險涉及企業(yè)的財務狀況、資金流動、債務管理和財務穩(wěn)健性等方面。改制通常需要大量的資本投入，用于新設(shè)備的采購、技術(shù)升級和員工培訓等費用支出。如果企業(yè)在改制過程中無法獲得足夠的資金或者資金供給不足，會導致生產(chǎn)中斷、債務違約，甚至無法按計劃執(zhí)行改制。為了支持這些資本需求和運營資金，企業(yè)通常需要借款。不合理的債務結(jié)構(gòu)、高額的利息負擔或難以償還的債務會對企業(yè)的財務健康造成不利影響，增加了經(jīng)營的風險。改制可能會對企業(yè)的市場地位和競爭狀況產(chǎn)生重大影響。市場的不景氣、競爭的激烈化，或者市場份額的下降都可能對企業(yè)的收入和盈利能力產(chǎn)生負面影響，使其面臨市場風險。如果企業(yè)從事國際業(yè)務，還需要考慮匯率波動對財務狀況的影響。匯率波動可能導致匯兌損失，或者降低企業(yè)在國際市場上的競爭力，進而增加了跨國經(jīng)營的不確定性。改制通常會出現(xiàn)復雜的財務狀況。這使股東、投資者和債權(quán)人難以準確評估企業(yè)的財務健康狀況，增加了決策的風險和不確定性。

（四）技術(shù)風險

技術(shù)風險是企業(yè)改制過程中需要關(guān)注的重要方面，尤其是在涉及技術(shù)升級、數(shù)字化轉(zhuǎn)型或新業(yè)務模式的情況下，其影響因素是多方面的，值得關(guān)注。隨著科技的不斷進步，企業(yè)在改制中通常需要采用新的技術(shù)，以提高效率、降低成本或推出新產(chǎn)品和服務。選擇過時或不適用的技術(shù)可能導致浪費時間和資源，對改制計劃的實施構(gòu)成威脅。新技術(shù)的選擇需要謹慎考慮，確保其與企業(yè)的戰(zhàn)略目標一致。數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化改制使企業(yè)對大量敏感數(shù)據(jù)變得高度依賴，包括客戶信息、業(yè)務數(shù)據(jù)和知識產(chǎn)權(quán)。不恰當?shù)臄?shù)據(jù)管理、安全漏洞或數(shù)據(jù)泄露可能對企業(yè)的聲譽和法律責任產(chǎn)生重大影響。數(shù)據(jù)安全和隱私保護應作為改制過程中的優(yōu)先考慮因素，必須采取適當?shù)陌踩胧﹣肀Ｗo敏感信息。改制也會影響企業(yè)的供應鏈和生產(chǎn)流程。技術(shù)問題、原材料供應中斷或生產(chǎn)設(shè)備故障可能導致生產(chǎn)中斷，影響交付能力和生產(chǎn)效率。供應鏈技術(shù)的可靠性和穩(wěn)定性至關(guān)重要，需要進行適當?shù)膫浞莺惋L險管理。市場競爭激烈，要求企業(yè)不斷創(chuàng)新并采用新技術(shù)以保持競爭力。如果企業(yè)無法及時跟進技術(shù)，可能會失去市場份額，被競爭對手趕超。技術(shù)創(chuàng)新和持續(xù)地提升技能是改制成功的重要組成部分。改制通常要求員工掌握新的技術(shù)和工作方法。如果員工缺乏必要的技能和培訓，可能會導致生產(chǎn)效率下降、質(zhì)量問題等。為員工提供相關(guān)培訓和支持，以確保他們適應新的工作環(huán)境和技術(shù)要求，是改制過程中的關(guān)鍵步驟。

（五）員工流失風險

員工流失風險在企業(yè)改制過程中要重點關(guān)注，因為員工是企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)之一，員工的離職會對組織的穩(wěn)定性和生產(chǎn)效率產(chǎn)生負面影響。員工流失導致組織失去了重要的知識和經(jīng)驗。特別是在技術(shù)密集型行業(yè)，失去關(guān)鍵員工可能對企業(yè)的創(chuàng)新和競爭力產(chǎn)生重大的沖擊。企業(yè)在改制中常常需要依賴員工的專業(yè)知識，員工的流失可能會破壞企業(yè)的穩(wěn)定性和業(yè)務連續(xù)性。員工流失會導致工作流程的中斷和生產(chǎn)力的下降，新員工通常需要一段時間來適應新的職務和崗位工作，這段適應期可能會導致工作效率降低，從而影響生產(chǎn)能力和項目進度。員工流失也會帶來一系列的成本，包括招聘、培訓、新員工的薪資和福利等。這些成本會對企業(yè)的財務狀況產(chǎn)生負面影響，增加改制的整體成本負擔。員工流失還可能引發(fā)團隊協(xié)作問題。新員工需要時間來融入團隊，并理解組織的文化和價值觀，這可能會導致團隊績效的下降。員工流失可能激發(fā)其他員工的不滿和離職，形成流失鏈效應，進一步加劇員工流失風險，從而影響組織的整體穩(wěn)定性。

二、企業(yè)改制風險的識別與評估

企業(yè)改制風險的識別與評估是確保改制計劃成功實施的關(guān)鍵步驟。在這個階段，需要全面考慮各種內(nèi)部和外部因素，以確定可能影響改制計劃的潛在風險。內(nèi)部風險方面涵蓋了組織結(jié)構(gòu)的變化、員工反對改制計劃、技術(shù)過渡問題及財務不穩(wěn)定性等因素。這些內(nèi)部風險可能導致組織內(nèi)部的不適應和阻力，從而影響改制計劃的順利進行。例如，組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整可能會引發(fā)內(nèi)部的混亂和不穩(wěn)定，員工的反對情緒可能會影響他們的工作表現(xiàn)，技術(shù)過渡問題可能會導致系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)丟失，而財務不穩(wěn)定性可能會威脅到改制資金的供給。外部風險方面包括政策和法規(guī)的變化、市場競爭的激烈程度、供應鏈的不確定性及宏觀經(jīng)濟的波動等因素。這些外部因素可能會對企業(yè)的戰(zhàn)略方向和業(yè)務環(huán)境產(chǎn)生重大影響。例如，政策和法規(guī)的變化可能會增加合規(guī)成本，市場競爭激烈可能會影響產(chǎn)品定價和市場份額，供應鏈不確定性可能會導致生產(chǎn)中斷，而宏觀經(jīng)濟波動可能會影響企業(yè)的銷售和盈利能力。

風險評估的目的是更深入地了解潛在風險的概率和影響程度，為制定有效的風險管理策略提供依據(jù)。在評估中，可以借助歷史數(shù)據(jù)、市場研究和專家觀點等來量化概率，以確定哪些風險更有可能發(fā)生。企業(yè)需要評估每種風險發(fā)生時對企業(yè)的影響程度，包括財務、聲譽、市場份額和員工滿意度等方面的影響，從而確定哪些風險是最緊迫的。通過將概率和影響等級相結(jié)合，可以將風險劃分為高、中、低等級，以確定哪些風險需要優(yōu)先處理?？梢灾贫ㄏ鄳娘L險管理策略，如規(guī)避不可接受的風險、通過保險或合同轉(zhuǎn)移風險、進行適當?shù)臏蕚鋪斫档惋L險，或在某些情況下接受風險。這有助于企業(yè)在改制過程中更好地應對風險，最大程度地減少潛在風險的負面影響，從而實現(xiàn)改制計劃的成功實施。

三、企業(yè)改制風險的控制與管理

（一）政策風險的有效規(guī)避

建立積極的政府關(guān)系網(wǎng)絡(luò)是關(guān)鍵。企業(yè)可以與政府部門和政策制定者建立穩(wěn)固的合作關(guān)系，包括積極參與政府咨詢和與政府官員保持定期溝通。這有助于企業(yè)更好地了解政策變化的動向，以便及時調(diào)整戰(zhàn)略和經(jīng)營模式，從而更靈活地應對政策風險。多元化業(yè)務可以幫助企業(yè)分散政策風險。通過在不同領(lǐng)域或地區(qū)開展多元化業(yè)務，企業(yè)可以減少對單一政策的依賴，使其在政策變動時有更多的選擇和應對方案。建立專門的政策風險評估團隊是必要的。這個團隊可以負責跟蹤政策的變化、分析其潛在影響，并制定相應的應對策略。通過及時的政策分析和風險評估，企業(yè)可以更好地準備應對政策變化帶來的挑戰(zhàn)。專業(yè)的法律顧問或合規(guī)專家可以確保企業(yè)的運營方式符合最新的政府法規(guī)，降低政策風險。合規(guī)團隊的建立和維護至關(guān)重要，以防止罰款、訴訟和聲譽損害。

積極參與行業(yè)協(xié)會和商會也會對行業(yè)的政策制定產(chǎn)生積極影響。通過加入行業(yè)協(xié)會和商會，企業(yè)可以與其他行業(yè)參與者一起推動有利于企業(yè)的政策制定，減少不利政策的出臺。企業(yè)應制定靈活的戰(zhàn)略規(guī)劃，充分考慮政策風險因素。通過不斷調(diào)整戰(zhàn)略，企業(yè)可以更好地抵御政策風險，確保改制計劃的成功實施。

（二）建立風險預警機制

這一機制旨在及時識別、監(jiān)測和應對各類潛在風險，以降低不確定性和負面影響。企業(yè)應對風險進行分類和指標設(shè)定，明確不同風險類別的具體指標和閾值，以便準確識別潛在風險。這些指標可以涵蓋財務、運營、政策、技術(shù)、人員等各個方面。數(shù)據(jù)收集和監(jiān)測系統(tǒng)的建立是關(guān)鍵步驟，要定期收集與風險指標相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，以實時分析風險情況，有助于在風險發(fā)生前及時發(fā)出警報信號。一旦風險指標觸發(fā)警報，就需要進行風險評估，分析風險的性質(zhì)和可能的影響。企業(yè)可以借助風險評估工具來更好地理解風險的本質(zhì)，并制定相應的風險管理策略。定期報告風險預警情況，將詳細信息提供給決策者和利益相關(guān)者，了解風險狀況并及時采取行動。透明的溝通有助于確保所有利益相關(guān)者都了解風險影響的嚴重性。企業(yè)需要為不同類別的風險制定應對策略，包括規(guī)避、準備、轉(zhuǎn)移或接受風險等策略，并制訂應急計劃以應對突發(fā)風險事件。風險預警機制需要持續(xù)改進和優(yōu)化，以適應企業(yè)的變化和風險環(huán)境。通過建立和不斷完善風險預警機制，企業(yè)能夠更及時地發(fā)現(xiàn)和應對潛在風險，提前采取措施以降低風險的影響。這有助于企業(yè)在改制過程中保持靈活性和穩(wěn)健性，確保改制計劃的成功實施。整個風險管理體系，包括風險儲備金的管理和風險預警機制的建立，將有助于企業(yè)更好地掌控改制風險，確保改制計劃的可持續(xù)實施。

（三）加強風險儲備金管理

風險儲備金是一種為應對潛在風險事件而設(shè)置的經(jīng)濟儲備，用于在需要時應對緊急情況、承擔額外成本或彌補損失。管理風險儲備金的關(guān)鍵步驟包括全面的風險評估和儲備金計劃制訂。通過評估潛在風險事件的可能性和影響，企業(yè)能夠確定風險儲備金的資金分配數(shù)量，明確在何種情況下、以何種方式使用儲備金?；I集風險儲備金的資金來源應當有明確規(guī)定，包括將一部分利潤留作儲備金、借款或從投資中獲得的資金。這些資金應存放在獨立于一般業(yè)務的賬戶中，以確保這些資金不會被誤用或混淆。定期審計和監(jiān)控風險儲備金的使用情況，識別潛在的濫用或浪費風險。審計還可以提高儲備金使用情況的透明度，以便利益相關(guān)者熟知。當風險事件發(fā)生時，必須按照儲備金計劃中的規(guī)定，迅速決策并動用儲備金來應對緊急情況或彌補損失。事后評估風險事件的影響程度，以便未來更好地優(yōu)化風險儲備金的分配和管理。通過建立健全的風險儲備金管理體系，企業(yè)可以更好地準備和應對各種潛在風險，確保改制計劃的順利實施，并維護財務穩(wěn)健性。這一機制為企業(yè)提供了必要的經(jīng)濟支持，以在面臨挑戰(zhàn)和不確定性時保持穩(wěn)定性和靈活性。

（四）尋求外部專業(yè)機構(gòu)支持

在企業(yè)改制過程中，尋求外部專業(yè)機構(gòu)的支持，可以更有效地管理和控制潛在的風險。這些外部機構(gòu)，如風險管理咨詢公司、律師事務所、財務和稅務咨詢公司、戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢公司及技術(shù)和信息安全咨詢公司，擁有豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，為企業(yè)提供多層次的支持。外部機構(gòu)可以進行全面的風險評估和咨詢，幫助企業(yè)識別各種潛在風險，從政策、法律、財務到戰(zhàn)略等各個方面進行深入分析。提供專業(yè)意見，協(xié)助企業(yè)了解風險的性質(zhì)和潛在影響，有助于企業(yè)更好地制定全面有效的風險管理策略。外部律師事務所的支持可以確保改制計劃的合法性和合規(guī)性，為企業(yè)提供法律建議，幫助企業(yè)避免潛在的法律訴訟和罰款風險，以確保改制過程中的法律問題得到妥善處理。財務和稅務咨詢公司則在財務戰(zhàn)略規(guī)劃方面提供幫助，可以協(xié)助企業(yè)規(guī)劃財務策略，最大程度地減少稅收風險，確保企業(yè)的財務穩(wěn)健，從而提高改制計劃的財務可行性。戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢公司在明確改制目標和戰(zhàn)略方向方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，協(xié)助企業(yè)適應市場和風險的變化，確保改制計劃與企業(yè)的長期戰(zhàn)略目標一致。技術(shù)和信息安全咨詢公司幫助企業(yè)加強技術(shù)風險管理，確保數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)安全和供應鏈安全，對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)升級至關(guān)重要。這些專業(yè)機構(gòu)的支持和建議有助于企業(yè)更全面地管理改制過程中的各種風險，提高改制計劃的成功率，降低不確定性帶來的負面影響。

（五）加強員工激勵和培訓

在企業(yè)改制過程中，加強員工激勵和培訓有助于員工更好地適應變革、提高績效，并減少員工流失風險。制訂激勵計劃，激發(fā)員工的積極性，包括績效獎金、股權(quán)激勵和晉升機會等獎勵，根據(jù)員工的貢獻和表現(xiàn)進行分配，確保獎勵與改制目標一致，激發(fā)員工的積極性和投入。建立開放和透明的溝通渠道，讓員工充分了解改制的背景、目標和計劃，解釋改制的必要性，減輕員工的不安和擔憂。定期更新信息，確保員工了解改制進展，并有機會提出問題和反饋，增加員工參與感。提供培訓和發(fā)展機會，幫助員工獲得必要的技能和知識，適應新的工作要求和流程。制訂培訓計劃，根據(jù)員工的需求和職位要求提供相關(guān)培訓，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和能力。鼓勵員工參與決策，特別是與改制相關(guān)的決策，增強員工的責任感。收集員工的反饋，了解員工的需求和擔憂，并根據(jù)反饋進行適時調(diào)整和改進，增強員工的參與感。培養(yǎng)積極的企業(yè)文化，強調(diào)合作、創(chuàng)新和適應性，獎勵和認可員工的文化貢獻，建立積極的文化氛圍，激發(fā)員工的工作激情和忠誠度。關(guān)注員工健康和福祉，確保員工的身心健康，減輕員工流失風險和提高工作效率。通過采取這些措施，企業(yè)可以更好地管理和減輕員工流失風險，確保改制計劃的成功實施。員工的積極參與和投入將對整個改制過程產(chǎn)生積極影響，有助于企業(yè)成功實現(xiàn)長期的業(yè)務轉(zhuǎn)型。

四、結(jié)語

全民所有制企業(yè)改制在中國經(jīng)濟體制改革中具有重要地位，旨在建立現(xiàn)代企業(yè)制度。然而，在改制過程中有許多潛在的風險，這些風險對企業(yè)改制產(chǎn)生巨大威脅。隨著改制的深入推進，企業(yè)應采取一系列措施來有效地管理這些風險，最大程度地降低負面影響。雖然改制過程充滿挑戰(zhàn)，但通過全面的風險管理，企業(yè)可以更從容地應對這些挑戰(zhàn)。

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（作者單位：山東比特智能科技股份有限公司）