江欣妍?錢(qián)夢(mèng)媛?耿薇?陸美婷?熊丹丹

一、引言

21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)富裕階層規(guī)模擴(kuò)大，財(cái)富水平不斷提升，高收入群體漸漸在社會(huì)中占據(jù)了重要地位（羅楚亮，2021）。與此同時(shí)，我國(guó)居民收入分配狀況呈現(xiàn)出惡化趨勢(shì)，衡量收入不平等程度的基尼系數(shù)持續(xù)攀升。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2017年我國(guó)居民人均可支配收入的基尼系數(shù)為0.467，超過(guò)國(guó)際認(rèn)知的0.4警戒線(xiàn)。盡管高收入群體的重要性被廣泛認(rèn)可，但學(xué)術(shù)界對(duì)其研究仍不足，高收入群體的定義、測(cè)量等基礎(chǔ)性問(wèn)題仍存在爭(zhēng)議。為科學(xué)評(píng)估居民收入不平等，需要在住戶(hù)數(shù)據(jù)外完善和補(bǔ)充高收入人群數(shù)據(jù)。對(duì)此，國(guó)際上已經(jīng)采納了多種方法，包括利用帕累托（Pareto）函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)擬合、利用遺產(chǎn)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行逆向推導(dǎo)等，并取得了豐碩成果（Li等，2020）。

在我國(guó)，由于沒(méi)有建立遺產(chǎn)稅制度、稅務(wù)部門(mén)的納稅數(shù)據(jù)難以獲取等原因，學(xué)者們對(duì)高收入群體的研究受到極大限制。目前，全球受到COVID-19病毒沖擊的時(shí)代已經(jīng)過(guò)去，這一公共衛(wèi)生事件已經(jīng)深刻改變了人類(lèi)社會(huì)，包括居民收入差距。那么，引入高收入群體后居民收入差距到底有多大？公共衛(wèi)生事件發(fā)生前后我國(guó)居民收入差距是否有所減?。繉?duì)上述問(wèn)題的回答至關(guān)重要。

對(duì)此，本文以近十年來(lái)的胡潤(rùn)富豪榜為主要數(shù)據(jù)來(lái)源，輔以福布斯榜單，構(gòu)建我國(guó)高收入群體數(shù)據(jù)庫(kù)（Top income database，簡(jiǎn)稱(chēng)TIC數(shù)據(jù)）。并以此為基礎(chǔ)，與我國(guó)家庭追蹤調(diào)查（CFPS）數(shù)據(jù)相拼接得到混合數(shù)據(jù)，從而分析我國(guó)2014—2020年基尼系數(shù)的變化情況，并探究公共衛(wèi)生事件前后的變化趨勢(shì)。相較于已有文獻(xiàn)，本文有以下邊際貢獻(xiàn)。首先，現(xiàn)有文獻(xiàn)中關(guān)于我國(guó)高收入群體的研究缺乏微觀數(shù)據(jù)，所得結(jié)論存在局限性。本文構(gòu)建的TIC數(shù)據(jù)庫(kù)，為本領(lǐng)域的研究提供更為全面的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；其次，本文運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)模型將兩類(lèi)數(shù)據(jù)拼接，基本繪制出我國(guó)居民收入的全景圖；最后，比較分析公共衛(wèi)生事件發(fā)生前后我國(guó)基尼系數(shù)的變化情況，為相關(guān)收入分配政策的制定和調(diào)整奠定現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

本文第二部分是文獻(xiàn)綜述，對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行整理與分析；第三部分簡(jiǎn)要介紹住戶(hù)數(shù)據(jù)與高收入群體數(shù)據(jù)；第四部分引入高收入群體后再次估算基尼系數(shù)，介紹研究方法以及數(shù)據(jù)拼接方法；第五部分是結(jié)論分析與政策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）高收入群體的相關(guān)研究

李實(shí)（2015）根據(jù)高收入人群的帕累托分布參數(shù)，對(duì)其收入進(jìn)行估計(jì)，在此基礎(chǔ)上得到新的基尼系數(shù)，研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)高收入人群的收入樣本偏差使收入差距被嚴(yán)重低估。榮慧娟等（2022）基于2013年和2018年住戶(hù)數(shù)據(jù)和高收入群體數(shù)據(jù)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)在引入高收入群體數(shù)據(jù)前，我國(guó)居民收入呈現(xiàn)多極化特點(diǎn)，引入高收入群體數(shù)據(jù)后，收入極化程度明顯提高。Matthias等（2023）利用德國(guó)統(tǒng)計(jì)局的信息發(fā)現(xiàn)，女性在高收入群體中的代表性嚴(yán)重不足；相較于低收入人群，高收入人群中高學(xué)歷的人數(shù)更多。

（二）收入差距變化的相關(guān)研究

靳永愛(ài)和謝宇（2015）利用CFPS數(shù)據(jù)估算出2012年我國(guó)家庭凈財(cái)產(chǎn)基尼系數(shù)為0.73。Piketty等（2019）研究了1978-2015年我國(guó)收入分配和財(cái)富積累狀況，向上修正了官方不平等的估計(jì)，發(fā)現(xiàn)我國(guó)不平等程度不斷加劇。李實(shí)（2020）研究發(fā)現(xiàn)2008年以后我國(guó)收入差距呈小幅度下降趨勢(shì)，我國(guó)已經(jīng)跨過(guò)了“倒U型”拐點(diǎn)。羅楚亮（2021）利用2013-2018年度住戶(hù)調(diào)查數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)居民收入差距近十年來(lái)處于比較穩(wěn)定的水平。

盡管上述研究意識(shí)到高收入群體的重要性，但由于數(shù)據(jù)所限并未深入展開(kāi)研究，科學(xué)評(píng)估我國(guó)居民收入不平等仍任重而道遠(yuǎn)。

三、數(shù)據(jù)介紹

為探究公共衛(wèi)生事件發(fā)生前后我國(guó)居民收入變化情況，本文選取2014、2016、2018、2020年高收入群體數(shù)據(jù)（TIC數(shù)據(jù)）以及住戶(hù)數(shù)據(jù)（CFPS數(shù)據(jù)）進(jìn)行研究。

（一）高收入人群數(shù)據(jù)

本文采用2014-2020年胡潤(rùn)富豪榜和福布斯富豪榜數(shù)據(jù)，輔以多年數(shù)據(jù)進(jìn)行推理與插補(bǔ)，使處理過(guò)程更具說(shuō)服力和延續(xù)性。值得注意的是，富豪榜給出的僅為富豪家族總資產(chǎn)，本文通過(guò)手動(dòng)檢索和數(shù)據(jù)抓取等形式確定富豪家族人數(shù)，將富豪家族總資產(chǎn)除以家族人口規(guī)模，得到家族人均資產(chǎn)。參照李實(shí)和羅楚亮（2011）的處理思路，按照5%的資產(chǎn)回報(bào)率將人均資產(chǎn)折算為人均收入，得到高收入群體樣本數(shù)據(jù)。

表1詳細(xì)描述了兩榜高收入人群內(nèi)部收入分布情況。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，兩榜富豪的收入普遍超過(guò)2000萬(wàn)元，而低于100萬(wàn)元的人數(shù)較為稀少。2014—2020年高收入人群的收入水平呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，年收入超過(guò)1億元的人數(shù)逐年增加。

（二）住戶(hù)數(shù)據(jù)

我國(guó)家庭追蹤調(diào)查（CFPS）是一項(xiàng)全國(guó)性、大規(guī)模、多學(xué)科的固定樣本追蹤調(diào)查項(xiàng)目，旨在滿(mǎn)足我國(guó)社會(huì)變遷、家庭結(jié)構(gòu)等方面的深入研究需求。本文選擇家庭人均年收入作為指標(biāo)，去除空缺值和負(fù)值，得到我國(guó)居民收入的樣本數(shù)據(jù)。由表2可知，2014-2020年我國(guó)居民的人均家庭收入不斷上升，反映出我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，人民生活水平不斷提高。

四、引入高收入群體后基尼系數(shù)的估算

（一）研究方法

TIC數(shù)據(jù)存在加權(quán)和未加權(quán)兩種情形，加權(quán)數(shù)據(jù)更能代表我國(guó)高收入群體的相關(guān)特征。將兩榜富豪數(shù)據(jù)加權(quán)后繪制對(duì)數(shù)收入的核密度曲線(xiàn)。以2018和2020年為例，由下圖可知，富豪榜數(shù)據(jù)的核密度函數(shù)圖呈現(xiàn)拖尾趨勢(shì)，在某種意義上近似服從帕累托分布。

帕累托分布是一種用來(lái)描述不均衡分布的概率分布模型，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，常被用來(lái)解釋財(cái)富分配的不均衡現(xiàn)象。本文運(yùn)用帕累托模型將CFPS數(shù)據(jù)與TIC數(shù)據(jù)進(jìn)行拼接并修正基尼系數(shù)。參考Clauset等（2009）與Jenkins（2017）提出的方法，利用軟件得出2014-2020年各年財(cái)富拼接值，如表3所示。

（二）混合數(shù)據(jù)的建立

在建立模型的過(guò)程中，確定符合帕累托分布的樣本較為關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)帕累托函數(shù)模擬，發(fā)現(xiàn)只有達(dá)到門(mén)檻值的數(shù)據(jù)能夠真正滿(mǎn)足帕累托分布。因此，小于門(mén)檻值的TIC數(shù)據(jù)不符合帕累托分布，存在低估現(xiàn)象。為確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，將TIC數(shù)據(jù)中小于門(mén)檻值的數(shù)據(jù)剔除。對(duì)于門(mén)檻值及以上的TIC數(shù)據(jù)，通過(guò)估算帕累托分布中的參數(shù)值，確定CFPS數(shù)據(jù)中服從同一分布的具體數(shù)值，即CFPS數(shù)據(jù)與TIC數(shù)據(jù)的拼接點(diǎn)。然而，TIC數(shù)據(jù)中處于CFPS數(shù)據(jù)的最大值與門(mén)檻值之間的數(shù)據(jù)并不符合帕累托分布。針對(duì)這一部分?jǐn)?shù)據(jù)，本文選擇以帕累托模型進(jìn)行擬合，以完成數(shù)據(jù)的完美連接。整合后的數(shù)據(jù)共分為四段，涵蓋了我國(guó)不同收入層次的收入分布特征，具體構(gòu)成如表4所示。

（三）基于門(mén)檻值修正基尼系數(shù)

根據(jù)李實(shí)和羅楚亮（2011）的介紹，本文通過(guò)帕累托模型計(jì)算出引入高收入人群數(shù)據(jù)后的基尼系數(shù)，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表5。

由表5可知，混合數(shù)據(jù)的計(jì)算結(jié)果遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于CFPS數(shù)據(jù)的計(jì)算結(jié)果，其反映出以往住戶(hù)數(shù)據(jù)對(duì)高收入群體的代表性存在嚴(yán)重不足?？v觀4年數(shù)據(jù)，CFPS數(shù)據(jù)2014-2020年逐年上升，基尼系數(shù)由0.521升至0.543，這表明隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，居民收入不斷提升，內(nèi)部收入差距有所增加。而基于TIC數(shù)據(jù)的計(jì)算值逐年降低，由0.802降至0.775，說(shuō)明我國(guó)高收入群體間的收入差距較為懸殊，后續(xù)有所下降但仍保持較高水平。引入高收入人群數(shù)據(jù)后修正了我國(guó)居民收入基尼系數(shù)，計(jì)算結(jié)果逐年降低，體現(xiàn)了我國(guó)居民總體收入差距有所改善，并且存在繼續(xù)減小的趨勢(shì)。

重點(diǎn)研究2018-2020年，基尼系數(shù)CFPS數(shù)據(jù)增長(zhǎng)0.009，反映出經(jīng)過(guò)公共衛(wèi)生事件后，我國(guó)中低收入人群內(nèi)部收入不均程度有所加劇。而基尼系數(shù)TIC數(shù)據(jù)降低0.012，降幅為幾年中最大，這體現(xiàn)了公共衛(wèi)生事件對(duì)高收入人群沖擊較大。將CFPS數(shù)據(jù)與TIC數(shù)據(jù)混合后的計(jì)算值減小0.001，表明公共衛(wèi)生事件后我國(guó)居民總體收入差距仍有所減小，但增速有所減緩。

五、結(jié)論分析與政策建議

本文以TIC數(shù)據(jù)庫(kù)中2014-2020年胡潤(rùn)百富榜和福布斯富豪榜富豪數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)模型將其與CFPS數(shù)據(jù)進(jìn)行有效拼接，以修正基尼系數(shù)，得出以下主要結(jié)論：

首先，通過(guò)研究TIC數(shù)據(jù)，本文發(fā)現(xiàn)富豪之間同樣存在較大收入差距。

其次，運(yùn)用帕累托模型建立混合數(shù)據(jù)并修正基尼系數(shù)。結(jié)果顯示，混合數(shù)據(jù)計(jì)算值高于CFPS數(shù)據(jù)計(jì)算值，體現(xiàn)了引入高收入樣本的重要性。同時(shí)2014—2020年混合數(shù)據(jù)的基尼系數(shù)逐年下降，體現(xiàn)了我國(guó)居民總體收入差距不斷減小。

最后，重點(diǎn)研究2018-2020年的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)CFPS數(shù)據(jù)與混合數(shù)據(jù)計(jì)算值之間的差距越來(lái)越小，表明在經(jīng)歷公共衛(wèi)生事件、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)時(shí)，我國(guó)采取的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)保障措施對(duì)于縮小收入差距起到了積極作用。

結(jié)合我國(guó)國(guó)情，本文提出以下政策建議：

首先，加強(qiáng)收入再分配。通過(guò)稅收制度改革，適當(dāng)提高高收入者的稅收負(fù)擔(dān)，增加對(duì)低收入群體的稅收減免和福利補(bǔ)貼，實(shí)現(xiàn)收入的再分配。

其次，推動(dòng)教育公平，為低收入群體提供公平的教育機(jī)會(huì)與教育資源。同時(shí)，加強(qiáng)職業(yè)教育和技能培訓(xùn)，提高勞動(dòng)者的就業(yè)能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)。加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。通過(guò)鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，減少就業(yè)壓力和收入差距。

（作者單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)）

作者簡(jiǎn)介：江欣妍，2003年9月出生，女，漢族，江蘇南京人，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)在讀。研究方向：居民收入差距。

基金項(xiàng)目：2023年江蘇省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目“中國(guó)高收入群體數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)第IV期——疫情之后的再審視”（202310327004Z）。