王帆
本文探討了外部董事在國企董事會(huì)中的作用及其在履職過程中存在的問題,并根據(jù)上述問題提出了提升履職能力的相關(guān)策略,旨在助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
建立健全外部董事制度,是國有企業(yè)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、完善法人治理結(jié)構(gòu)的需要,是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)科學(xué)決策的重要路徑。經(jīng)過多年的實(shí)踐探索,外部董事制度有效地解決了國有企業(yè)減少內(nèi)部人控制和經(jīng)營決策方面的相關(guān)問題。外部董事在國有企業(yè)董事會(huì)中具有重要作用,它增強(qiáng)了董事會(huì)運(yùn)作的獨(dú)立性、科學(xué)性、有效性,具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
一是起到了輔助決策的作用。外部董事可以在企業(yè)重大決策中彌補(bǔ)內(nèi)部董事的知識(shí)欠缺和思慮不周,給董事會(huì)的戰(zhàn)略決策提供更多的智庫支撐,體現(xiàn)客觀性和起到平衡作用。
二是起到了監(jiān)督經(jīng)營的作用。外部董事可以有效制衡內(nèi)部董事,協(xié)助管理層改進(jìn)經(jīng)營活動(dòng),對(duì)企業(yè)高級(jí)、中級(jí)管理人員起到監(jiān)督和控制作用。
三是起到了統(tǒng)籌兼顧的作用。外部董事在董事會(huì)中具有獨(dú)立性,當(dāng)公司面臨多方利益沖突時(shí)能夠從全局出發(fā)做出決策,維護(hù)全體股東利益。
四是起到了改善治理的作用。外部董事可以利用自身知識(shí)經(jīng)驗(yàn)與獨(dú)立于公司運(yùn)營的特殊地位,以其專業(yè)知識(shí)及獨(dú)立判斷為企業(yè)發(fā)展提供建設(shè)性意見,審視公司的戰(zhàn)略、計(jì)劃和重大決策,有利于公司提升治理能力。
信息獲取不充分 一是信息不對(duì)稱。外部董事不參加任職公司的日常經(jīng)營管理,對(duì)公司情況和決策信息掌握有限,對(duì)及時(shí)、正確履職造成了障礙。
二是個(gè)人專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理。對(duì)于工作和業(yè)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備存在局限性,在對(duì)業(yè)務(wù)面廣的重要事項(xiàng)進(jìn)行決策時(shí),存在被動(dòng)應(yīng)付的情況。
外部董事履職時(shí)間不足 外部董事可分為專職外部董事和兼職外部董事,部分國有企業(yè)在派出外部董事時(shí)存在董事年齡偏大或是同時(shí)在多家企業(yè)履職等問題,導(dǎo)致外部董事難以在履職中投入大量的時(shí)間或精力。
此外,如果外部董事對(duì)任職企業(yè)情況掌握不充分,且在履職中沒有對(duì)董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)做充分調(diào)研的話,可能會(huì)對(duì)董事會(huì)決策的科學(xué)性產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。
激勵(lì)機(jī)制不健全 目前多數(shù)國有企業(yè)雖然建立了專職外部董事隊(duì)伍,但很多地方國有企業(yè)外部董事仍以兼職為主,外部董事在擔(dān)任董事期間無專門薪酬,有職責(zé)無激勵(lì)的機(jī)制也會(huì)對(duì)外部董事履職的積極性產(chǎn)生不利影響。
多措并舉提高專業(yè)化能力 優(yōu)化外部董事人才庫。遴選企業(yè)管理、資本運(yùn)作、證券投資、法律事務(wù)、財(cái)務(wù)審計(jì)等方面專業(yè)人才,比強(qiáng)選優(yōu),充實(shí)外部董事人才庫;同時(shí)加強(qiáng)對(duì)外部董事人才庫的動(dòng)態(tài)管理,積極拓寬人選來源渠道,突出專業(yè)化、多元化和社會(huì)化引才,儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良的優(yōu)秀人才,為企業(yè)董事會(huì)建設(shè)提供人才支撐。
加強(qiáng)外部董事培訓(xùn)。在全員集中常態(tài)化培訓(xùn)的基礎(chǔ)上,視工作需要增加專業(yè)化培訓(xùn),可根據(jù)外部董事在專門委員會(huì)任職情況開展精準(zhǔn)化培訓(xùn),實(shí)現(xiàn)按專業(yè)參訓(xùn);也可以根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)進(jìn)行分類培訓(xùn),所在企業(yè)董事長也應(yīng)納入?yún)⒂?xùn)范圍,實(shí)現(xiàn)按企業(yè)分類參訓(xùn);此外,還要積極創(chuàng)新培訓(xùn)模式,在全員集中培訓(xùn)以外,側(cè)重經(jīng)驗(yàn)分享和研討交流,提升外部董事履職能力。
發(fā)揮外部董事專業(yè)化特長。國有企業(yè)在選派外部董事時(shí),要根據(jù)企業(yè)主業(yè)特征,結(jié)合董事會(huì)成員的專業(yè)結(jié)構(gòu)要求等因素,在外部董事人才庫中遴選出專業(yè)人才,確保董事會(huì)成員標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、多元化、專業(yè)化,實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)決策更加科學(xué)民主、規(guī)范高效。
健全信息獲取渠道 健全內(nèi)外部董事溝通機(jī)制。探索構(gòu)建多渠道的溝通模式,暢通外部董事與企業(yè)內(nèi)部董事、其他治理主體、職能部門等的聯(lián)系溝通機(jī)制,促進(jìn)企業(yè)協(xié)調(diào)運(yùn)作、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。此外,還要暢通外部董事與外部法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等專業(yè)機(jī)構(gòu)的咨詢溝通路徑,發(fā)揮專業(yè)支持的“外腦”作用。
健全信息披露工作機(jī)制。充分認(rèn)識(shí)外部董事的信息弱勢(shì)地位,持續(xù)強(qiáng)化股東與外部董事間信息交流的頻次與深度,探索更有效的日常交流機(jī)制。建立內(nèi)外董事平等的信息共享機(jī)制,將相關(guān)保障措施推行至企業(yè),并監(jiān)督該機(jī)制的有效運(yùn)行。
健全定期調(diào)研機(jī)制。瞄準(zhǔn)公司戰(zhàn)略和重大決策事項(xiàng)擬定外部董事調(diào)研提綱,從制訂調(diào)研計(jì)劃、組織調(diào)研準(zhǔn)備、數(shù)據(jù)信息溝通等方面,確保調(diào)研的針對(duì)性、指導(dǎo)性和戰(zhàn)略性,問題導(dǎo)向、深入研究、反復(fù)論證、服務(wù)決策,充分發(fā)揮外部董事“決策專家”“經(jīng)營顧問”的重要作用。
有效提升履職效能 完善激勵(lì)制度建設(shè)。建立差異化的外部董事薪酬激勵(lì)體系,形成多元化激勵(lì)組合與績效掛鉤的薪酬體系;探索建立外部董事中長期激勵(lì)機(jī)制,防范外部董事不作為或亂作為狀況的出現(xiàn),提高董事會(huì)的整體素質(zhì)水平,激勵(lì)外部董事對(duì)公司的經(jīng)營管理提出有效意見。
推進(jìn)外部董事召集人制度。建立推進(jìn)完善的“外部董事召集人制度”一方面可以使外部董事深入?yún)⑴c企業(yè)治理,對(duì)“內(nèi)部控制”進(jìn)行制衡,保證董事會(huì)公正;另一方面,通過外部董事召集人制度下的內(nèi)部會(huì)議方式,幫助外部董事們更深刻地認(rèn)識(shí)問題,更好履行董事職責(zé),防范決策風(fēng)險(xiǎn)。
嚴(yán)格開展履職評(píng)價(jià)。完善外部董事履職評(píng)價(jià)體系,建立外部董事履職臺(tái)賬,通過優(yōu)化指標(biāo)設(shè)計(jì)、簡化評(píng)價(jià)流程、完善評(píng)價(jià)依據(jù)、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用、突出正向激勵(lì),以體系的科學(xué)性、過程的合理性及運(yùn)用的有效性,切實(shí)助力外部董事勤勉盡責(zé),充分發(fā)揮作用。
在新一輪國企改革深化提升、打造現(xiàn)代新國企之際,在外部董事占多數(shù)的制度要求下,外部董事的履職成為國企董事會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)中非常關(guān)鍵的因素。外部董事要將履職要求與企業(yè)實(shí)際有機(jī)結(jié)合,不斷提升履職能力,使董事會(huì)更好發(fā)揮決策主體作用,為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
作者單位:潞安化工集團(tuán)有限公司