首鋼集團(tuán)有限公司審計(jì)部堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代

中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞首鋼轉(zhuǎn)型發(fā)展和全面深化改革中心工作，以“健全審計(jì)管控體系，提升審計(jì)工作實(shí)效，提高審計(jì)工作價(jià)值”為總目標(biāo)，以“財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)為導(dǎo)向、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)”為工作思路，勇于擔(dān)當(dāng)、勤勉盡責(zé)，切實(shí)做到了“審計(jì)覆蓋面廣、反映情況準(zhǔn)、查處問題深、原因分析透、措施建議實(shí)”，在服務(wù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)范企業(yè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了重要作用。

一、集團(tuán)黨委充分相信審計(jì)，支持審計(jì)，確保審計(jì)職能作用的充分發(fā)揮

集團(tuán)黨委書記、董事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作，在推進(jìn)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展過程中，集團(tuán)黨委賦予了內(nèi)部審計(jì)更多的使命，工作上支持審計(jì)，決策上信任審計(jì)，為審計(jì)部門順利開展工作創(chuàng)造了良好的內(nèi)部環(huán)境。

內(nèi)部審計(jì)圍繞集團(tuán)重大戰(zhàn)略和重大舉措、實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、重大項(xiàng)目建設(shè)等方面，加大審計(jì)力度，密切跟蹤重點(diǎn)領(lǐng)域的新情況、新問題，及時(shí)揭示問題、預(yù)警研判，推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督保障集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

二、健全審計(jì)管控體系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)審計(jì)上下“一盤棋”

根據(jù)中央審計(jì)委員會(huì)、北京市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神和首鋼黨委、董事會(huì)的要求，結(jié)合首鋼全面深化改革和“十四五”發(fā)展規(guī)劃，審計(jì)部按照“審計(jì)全面深入，專業(yè)垂直管理，信息資源共享”的工作方針，將首鋼所屬的全資、控股及占主導(dǎo)地位的單位全部納入審計(jì)監(jiān)督范圍，通過統(tǒng)一平衡全集團(tuán)年度審計(jì)計(jì)劃、統(tǒng)一審批報(bào)備設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)和任命審計(jì)負(fù)責(zé)人、統(tǒng)一調(diào)配全集團(tuán)各級(jí)審計(jì)人員、統(tǒng)一檢查評(píng)價(jià)各成員單位審計(jì)質(zhì)量、統(tǒng)一指導(dǎo)各成員單位開展審計(jì)工作的“五統(tǒng)一”管控模式，統(tǒng)籌全集團(tuán)審計(jì)資源，搭建起了上下聯(lián)動(dòng)、資源互補(bǔ)、監(jiān)管全方位的集團(tuán)審計(jì)管控體系，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)審計(jì)“上下一盤棋”。

三、積極探索審計(jì)新模式，提升審計(jì)專業(yè)價(jià)值

（一）形成了“雙循環(huán)”工程建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)模式

圍繞首鋼工程建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)部提出了審計(jì)關(guān)口前移，探索由事后結(jié)算審計(jì)模式轉(zhuǎn)向全過程跟蹤審計(jì)模式的工作思路，并從2017年開始，以北京園區(qū)冬奧西十簡(jiǎn)倉項(xiàng)目和京唐二期建設(shè)項(xiàng)目為試點(diǎn)，積累全過程跟蹤審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，2019年推廣至首鋼滑雪大跳臺(tái)項(xiàng)目、國家體育總局冬季訓(xùn)練中心及配套設(shè)施項(xiàng)目等重大項(xiàng)目。在開展全過程跟蹤審計(jì)的過程中，逐步探索出一套定期審計(jì)循環(huán)和整體審計(jì)循環(huán)相結(jié)合的“雙循環(huán)”工程全過程跟蹤審計(jì)模式，據(jù)此形成的《實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)助力廉潔辦奧》管理創(chuàng)新成果，獲得北京市企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)，入選中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)“內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)組織貫徹落實(shí)黨和國家重大政策措施”典型經(jīng)驗(yàn)展示活動(dòng)，并作為代表之一進(jìn)行了大會(huì)交流。

（二）圍繞中心服務(wù)大局，提升審計(jì)專業(yè)價(jià)值

按照首鋼黨委和董事會(huì)的要求，集團(tuán)審計(jì)專業(yè)的工作重心逐漸從發(fā)現(xiàn)問題向提升價(jià)值方向轉(zhuǎn)變。審計(jì)部圍繞國企改革三年行動(dòng)方案和集團(tuán)中心工作，陸續(xù)開展了委托管理資產(chǎn)專項(xiàng)調(diào)查、集團(tuán)“兩金”專項(xiàng)審計(jì)和存續(xù)改制企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)調(diào)查，指出的相關(guān)問題引起了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)專業(yè)部門的高度重視。集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)“兩金”報(bào)告中指出的問題，多次強(qiáng)調(diào)強(qiáng)化“兩金”管理，成立了總會(huì)計(jì)師牽頭的工作小組，組織開展相關(guān)整改工作。集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)兩次聽取委托管理資產(chǎn)專項(xiàng)調(diào)查情況的匯報(bào)，集團(tuán)專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)多次組織召開專題會(huì)，研究相關(guān)事項(xiàng)。通過開展上述工作，落實(shí)了集團(tuán)國企改革三年行動(dòng)方案的相關(guān)內(nèi)容。同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化了集團(tuán)公司委托管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，摸清了集團(tuán)改制企業(yè)家底，督促了集團(tuán)“三降一減一提升”重點(diǎn)任務(wù)的落實(shí)，審計(jì)工作的價(jià)值得到了有效體現(xiàn)。

四、加大審計(jì)整改力度，提高審計(jì)整改實(shí)效

審計(jì)部堅(jiān)持“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范”的原則，把解決問題與提升能力結(jié)合起來，進(jìn)一步健全制度體系，建立長(zhǎng)效機(jī)制，全力做好審計(jì)整改“下半篇文章”，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用。一是每項(xiàng)整改任務(wù)都具體到責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭單位、協(xié)辦單位、負(fù)責(zé)人和完成時(shí)限，形成職責(zé)、任務(wù)、措施、時(shí)限一一對(duì)應(yīng)的有機(jī)整體，嚴(yán)格落實(shí)“雙簽字”制度，實(shí)現(xiàn)整改任務(wù)全覆蓋。二是突出“立查立改”，對(duì)能立即整改的，即知即改，立行立改；對(duì)情況復(fù)雜、難度較大，需要建立長(zhǎng)效機(jī)制的，認(rèn)真分析“病因”查找癥結(jié)，將整改進(jìn)展與主要領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效考核相掛鉤，納入被審計(jì)單位的“一把手工程”。在集團(tuán)黨委的高度重視下，僅用10個(gè)月就完成了市審計(jì)局對(duì)首鋼經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改工作，獲得了市局審計(jì)組的認(rèn)可，集團(tuán)黨委給予充分肯定。截至2022年末，內(nèi)部審計(jì)整改完成率98%以上。

五、加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，深入推進(jìn)科技強(qiáng)審

經(jīng)過兩年多的籌備，首鋼審計(jì)信息化系統(tǒng)于2021年3月正式上線運(yùn)行，系統(tǒng)用戶覆蓋集團(tuán)及下屬所有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員及相關(guān)被審計(jì)單位。該項(xiàng)目由審計(jì)部和北京首鋼自動(dòng)化信息技術(shù)有限公司自行研發(fā)設(shè)計(jì)運(yùn)維，緊密貼近審計(jì)工作實(shí)際，得到業(yè)內(nèi)同行的充分肯定。該系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用從根本上改變了過去專業(yè)工作基本依靠手工操作的模式，基本實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)上線單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的穿透查詢，審計(jì)通知書、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)分析、項(xiàng)目歸檔等全流程在線化，從發(fā)現(xiàn)問題到整改、從立項(xiàng)到整改銷項(xiàng)的全過程閉環(huán)管理，審計(jì)文書、審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)定性的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和資源配置智能化。尤其是在疫情期間，審計(jì)部利用信息化手段摸索出了“線上聯(lián)系，線下郵寄，網(wǎng)上審核，網(wǎng)下核實(shí)”的工作模式，減少了非必要的人員流動(dòng)，節(jié)約時(shí)間和經(jīng)費(fèi)，提升審計(jì)效率，為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供了新的工作思路。

六、提升全員綜合素養(yǎng)和工作能力

（一）發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用

審計(jì)部始終堅(jiān)持把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿審計(jì)工作全過程，提高政治站位，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，審計(jì)部黨支部經(jīng)常與部?jī)?nèi)人員談話，擺形勢(shì)，明思想，講奉獻(xiàn)，調(diào)動(dòng)每名審計(jì)人員的積極性，同時(shí)結(jié)合審計(jì)工作特點(diǎn)，在審計(jì)項(xiàng)目組中建立臨時(shí)黨小組，“圍繞黨建抓業(yè)務(wù)，抓好業(yè)務(wù)促黨建”，增強(qiáng)組織凝聚力和戰(zhàn)斗力，確保各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的完成。

（二）加強(qiáng)廉潔自律，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)部不僅重視對(duì)審計(jì)人員專業(yè)勝任能力的培養(yǎng)，更重視對(duì)其職業(yè)道德和廉潔自律方面的教育，增強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)首鋼、對(duì)本職工作的忠誠度。在實(shí)際工作中，一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)貫徹上級(jí)文件與加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)結(jié)合起來，從思想上提高反腐倡廉的自覺性；二是嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制及職業(yè)道德規(guī)范、廉潔自律等相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)守底線、嚴(yán)守法紀(jì)；三是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)組長(zhǎng)定期輪崗制、審計(jì)底稿復(fù)核制和審計(jì)人員互保制，確保審計(jì)人員廉潔從審。

（三）不斷加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

審計(jì)部堅(jiān)持以品德為核心、能力為重點(diǎn)、作風(fēng)為基礎(chǔ)、業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，不斷優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、完善人才培養(yǎng)機(jī)制，努力培養(yǎng)造就一支信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)隊(duì)伍，為集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。一是結(jié)合業(yè)務(wù)需要，開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，拓寬審計(jì)人員視野，提高業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的綜合能力。二是在年度審計(jì)項(xiàng)目安排上，側(cè)重給年輕同志壓擔(dān)子，并要求在審計(jì)的同時(shí)，對(duì)組織形式、工作方法、政策法規(guī)、發(fā)現(xiàn)問題等進(jìn)行總結(jié)歸納，全面提升能力和水平，拓展審計(jì)人員發(fā)展空間。三是促進(jìn)審計(jì)人才的培養(yǎng)和輸送。根據(jù)董事會(huì)要求，“積極探索干部在審計(jì)崗位進(jìn)行鍛煉的干部培養(yǎng)模式，增加干部用審計(jì)工作指導(dǎo)企業(yè)管理的能力”。

（本文由首鋼集團(tuán)有限公司審計(jì)部提供）