王重翔

(吉林省交通投資集團(tuán)有限公司,吉林 長(zhǎng)春 130000)

2023年,新一輪的國(guó)企改革深化提升行動(dòng)開啟,國(guó)企改革進(jìn)入深水區(qū)。國(guó)企改革中,公司治理是關(guān)鍵。公司治理是公司制度發(fā)揮作用的基礎(chǔ),是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中的核心問(wèn)題。完善適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和我國(guó)基本國(guó)情的國(guó)有企業(yè)公司治理體系及相關(guān)機(jī)制,對(duì)深化國(guó)有企業(yè)改革、建立中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等具有重要意義。

1 中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)治理的理論證成

1.1 中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度

中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度是公司治理一般性原理在我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化背景下的反映,是國(guó)有企業(yè)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相融合、公司治理與國(guó)家治理相適應(yīng)的必然選擇。黨的十九屆四中全會(huì)第一次將“中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度”列入中國(guó)特色社會(huì)主義制度的重要組成部分,豐富和發(fā)展了社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)涵。中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度充分吸收各種經(jīng)濟(jì)制度、企業(yè)制度、管理制度、企業(yè)文化等方面的優(yōu)秀文明成果,使企業(yè)不斷走向現(xiàn)代化、科學(xué)化、規(guī)范化;守準(zhǔn)自己最合適的領(lǐng)域,做到有所為、有所不為,堅(jiān)定不移做強(qiáng)做優(yōu)做大。

1.2 公司法人治理結(jié)構(gòu)

公司法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。現(xiàn)代企業(yè)依托資本紐帶,形成由股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層等有機(jī)構(gòu)成的治理結(jié)構(gòu),旨在解決兩方面突出問(wèn)題:一方面是兩權(quán)分離導(dǎo)致的內(nèi)部人控制問(wèn)題。股東把企業(yè)委托給職業(yè)化的經(jīng)理層經(jīng)營(yíng),作為代理人的經(jīng)理層往往不會(huì)與股東的目標(biāo)一致,按股東的意志行事,甚至欺騙股東,謀求個(gè)人利益最大化。另一方面是企業(yè)規(guī)?；?jīng)營(yíng)后的復(fù)雜決策問(wèn)題。社會(huì)化大生產(chǎn)導(dǎo)致分工細(xì)化,股東需要依靠具有不同專長(zhǎng)的人共同決策,以提高決策的科學(xué)性,最大限度防范風(fēng)險(xiǎn)。

1994年至2003年,企業(yè)內(nèi)部人組成的董事會(huì)與黨委(黨組)發(fā)揮政治核心作用相結(jié)合,突出公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)搭建,促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制轉(zhuǎn)變。當(dāng)時(shí)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理并擔(dān)任法人代表,董事會(huì)成員全部由內(nèi)部人擔(dān)任,與黨委(黨組)、經(jīng)理層高度重合,不同治理主體混合運(yùn)行。這一階段國(guó)有企業(yè)確立了法人治理的基本架構(gòu),打破了“一元化”領(lǐng)導(dǎo)體制,實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際公司治理規(guī)范的基本接軌,但實(shí)際上都是過(guò)去的一把手負(fù)責(zé)制,沒(méi)有把當(dāng)時(shí)想要解決的內(nèi)部人控制問(wèn)題、科學(xué)決策問(wèn)題解決好。2003年至2016年,外部董事占多數(shù)的董事會(huì)與黨委(黨組)發(fā)揮政治核心作用相結(jié)合,突出董事會(huì)重構(gòu),注重發(fā)揮董事會(huì)決策作用。2004年,經(jīng)中央批準(zhǔn),國(guó)務(wù)院國(guó)資委開展規(guī)范董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn),首批選擇寶鋼、神華等7家國(guó)有企業(yè),將外部董事占多數(shù)作為核心制度,將一把手負(fù)責(zé)制變革為分權(quán)制衡,實(shí)現(xiàn)決策組織與執(zhí)行組織的分離,充分發(fā)揮了董事會(huì)在重大戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管控、經(jīng)理層管理等方面的作用。這是國(guó)企改革歷史上具有里程碑意義的一件大事,帶來(lái)了公司治理機(jī)制的深刻變化。但當(dāng)時(shí)是借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)、向西方看齊,導(dǎo)致黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、黨組織的地位和作用淡化。2016年至今,外部董事占多數(shù)的董事會(huì)與黨委(黨組)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用相結(jié)合,突出黨委(黨組)功能重塑,發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用[1]。2021年,《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則(試行)》和《關(guān)于中央企業(yè)在完善公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)的意見》印發(fā)。《規(guī)則》與《意見》相配套,對(duì)加快完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、促進(jìn)制度優(yōu)勢(shì)更好轉(zhuǎn)化為治理效能具有十分重要的意義。

2 完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理策略

實(shí)施新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng),應(yīng)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo),以提高國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)核心功能為重點(diǎn),完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理,推動(dòng)國(guó)有企業(yè)在服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略功能作用上取得明顯成效,在真正按市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)營(yíng)上取得明顯成效,在加快建設(shè)世界一流企業(yè)和培育專精特新企業(yè)上取得明顯成效。

2.1 制度上做到系統(tǒng)完備、銜接匹配、執(zhí)行有效

制度建設(shè)是重要的基礎(chǔ)性工作。國(guó)有企業(yè)應(yīng)加快形成以公司章程為基礎(chǔ)、以各治理主體議事規(guī)則為框架、以相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法為支撐的公司治理制度體系。一是強(qiáng)化公司章程基礎(chǔ)性地位。公司章程是企業(yè)內(nèi)部的根本法,在公司治理制度體系中是管總的、管根本的、管長(zhǎng)遠(yuǎn)的。一方面,應(yīng)發(fā)揮公司章程的統(tǒng)領(lǐng)和約束作用,治理的各項(xiàng)制度、規(guī)則、辦法要遵循符合公司章程的約定與要求;另一方面,公司治理實(shí)踐過(guò)程中提出的新要求,以及制度、規(guī)則、辦法的修訂、調(diào)整或補(bǔ)充,應(yīng)當(dāng)適時(shí)體現(xiàn)到公司章程的修訂上來(lái)。在公司章程的統(tǒng)籌引領(lǐng)下,按照系統(tǒng)、完備、一體的要求,梳理優(yōu)化治理各項(xiàng)制度的層級(jí)、作用、類別,建設(shè)形成以公司章程、基本制度、專項(xiàng)制度、管理辦法、實(shí)施細(xì)則為主要內(nèi)容的制度圖譜,夯實(shí)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的制度基礎(chǔ)。二是突出制度體系銜接與匹配。深入總結(jié)國(guó)企改革三年行動(dòng)成果成效,推動(dòng)生動(dòng)實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)做法上升為制度規(guī)范,推進(jìn)中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度系統(tǒng)化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化。將堅(jiān)持“兩個(gè)一以貫之”要求牢牢貫穿于公司治理制度體系建設(shè)全過(guò)程,確保治理制度體系互補(bǔ)、協(xié)同、匹配。著力增強(qiáng)公司章程、公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、治理主體議事規(guī)則、“三重一大”決策機(jī)制、授權(quán)管理辦法等關(guān)鍵核心制度之間的嚴(yán)密銜接、有機(jī)融合,推動(dòng)治理制度體系形散神聚、綱舉目張。要本著精簡(jiǎn)高效、上下貫通的原則,推動(dòng)子企業(yè)、業(yè)務(wù)單元、所屬單位的治理制度規(guī)定充分協(xié)調(diào)匹配,實(shí)現(xiàn)治理制度體系全面覆蓋、系統(tǒng)集成。三是確保制度剛性執(zhí)行與落地。治理制度體系運(yùn)行的重點(diǎn)在于達(dá)成共識(shí)、共同遵守、無(wú)偏貫徹,并需要通過(guò)實(shí)踐磨合不斷給予檢驗(yàn)驗(yàn)證、加強(qiáng)改進(jìn)、優(yōu)化完善。公司治理制度體系要能夠深入對(duì)接各業(yè)務(wù)單元發(fā)展?fàn)顩r、各部門管理職能定位、各條線管理流程節(jié)點(diǎn),清晰履職行為邊界,把控關(guān)鍵管理環(huán)節(jié),細(xì)化職責(zé)任務(wù)分工,做好業(yè)務(wù)流程對(duì)接,及時(shí)補(bǔ)充缺失內(nèi)容,確保實(shí)現(xiàn)事有約束、權(quán)責(zé)適配、流程閉環(huán)。同時(shí)應(yīng)高度重視公司治理制度體系執(zhí)行情況的評(píng)估、反饋與診斷,下力氣解決制度運(yùn)行中的斷點(diǎn)、堵點(diǎn)或卡點(diǎn),有效避免制度之間的掣肘或不暢,不斷提升公司治理體系現(xiàn)代化水平。

2.2 機(jī)制上做到邊界清晰、協(xié)同共進(jìn)、制衡有效

一是運(yùn)用清單化思維構(gòu)建治理主體權(quán)責(zé)清單。做到多單一表、多表合一,縱向覆蓋全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域、一級(jí)業(yè)務(wù)和權(quán)責(zé)事項(xiàng),橫向集成治理主體、行權(quán)方式和行權(quán)路徑等核心要素,確?！扒鍐沃鉄o(wú)權(quán)力”。黨委(黨組)要對(duì)董事會(huì)授權(quán)決策方案嚴(yán)格把關(guān),定期組織評(píng)估分析研判;對(duì)董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)決策事項(xiàng),充分溝通醞釀,參加會(huì)議發(fā)表意見或列席會(huì)議掌握情況,發(fā)揮決策制衡作用,保證決策效率效果。二是明晰黨委(黨組)“定”和“議”的事項(xiàng)。使黨委(黨組)管好企業(yè)正確的戰(zhàn)略方向,管準(zhǔn)改革發(fā)展中的主要矛盾,管穩(wěn)企業(yè)各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制,確保黨委(黨組)將領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮和其他治理主體依法行權(quán)履職有機(jī)統(tǒng)一。三是規(guī)范和促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)決策。堅(jiān)持集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的運(yùn)行規(guī)則,重點(diǎn)研判決策事項(xiàng)的合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡性。兼顧決策質(zhì)量與決策效率,統(tǒng)籌考慮決策事項(xiàng)的性質(zhì)特點(diǎn)、重要程度、頻率頻次與數(shù)量金額,合理確定董事長(zhǎng)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)界面,避免同一范圍主要人員對(duì)同一事項(xiàng)重復(fù)研究。建立形成會(huì)前深入細(xì)致溝通、廣泛聽取各方意見建議、審慎研究掌握各類信息的決策保障機(jī)制,以及會(huì)后“董事會(huì)關(guān)注的必反饋、董事會(huì)存疑的必暫緩、董事會(huì)附條件的必完善、董事會(huì)要求的必落實(shí)”的決策支撐機(jī)制。四是支持和保障經(jīng)理層履職行權(quán)。加強(qiáng)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理。構(gòu)建完善全員新型經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。建立企業(yè)培育和市場(chǎng)化選聘相結(jié)合的職業(yè)經(jīng)理人制度,形成以外部聘用為主、內(nèi)部崗位輪換為輔、內(nèi)部晉升為補(bǔ)充的國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人產(chǎn)生格局,暢通市場(chǎng)化退出通道。根據(jù)企業(yè)分類管理的原則,制定相應(yīng)薪酬激勵(lì)制度,強(qiáng)化國(guó)企高管薪酬要與承擔(dān)的責(zé)任輕重、面臨的風(fēng)險(xiǎn)大小、所取得的業(yè)績(jī)好壞、對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)高低等之間的聯(lián)系。要綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)等因素,明確經(jīng)理層的決策權(quán)限,避免經(jīng)理層作用弱化、邊緣化或虛化。

2.3 管控上做到因企施策、授權(quán)規(guī)范、分層分類

在抓好集團(tuán)層面公司治理的基礎(chǔ)上,把工作向下貫通,提高所屬企業(yè)公司治理規(guī)范性、有效性,更好地發(fā)揮和放大治理效能。一是科學(xué)合理差異授權(quán)。按照分層分類、放管結(jié)合的原則,一業(yè)一策、一企一策實(shí)行差異化授權(quán)。根據(jù)所屬企業(yè)在集團(tuán)中的戰(zhàn)略定位、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)態(tài)特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)管理能力水平,合理授權(quán)放權(quán)。特別是對(duì)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健、治理完善、管理規(guī)范,以及確需搶抓市場(chǎng)機(jī)遇且具備履職行權(quán)條件的事項(xiàng),應(yīng)適當(dāng)加大授權(quán)放權(quán)力度。應(yīng)制定授權(quán)放權(quán)操作指南,建立集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、用權(quán)有度的授權(quán)放權(quán)體系,切實(shí)夯實(shí)所屬企業(yè)市場(chǎng)主體地位,增強(qiáng)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)能力,有效提升治理水平,形成集團(tuán)治理效能。授權(quán)放權(quán)前應(yīng)指導(dǎo)所屬企業(yè)圍繞授權(quán)放權(quán)事項(xiàng),健全組織機(jī)構(gòu)人員,出臺(tái)配套制度辦法;授權(quán)放權(quán)中暢通各類信息監(jiān)測(cè)渠道;授權(quán)放權(quán)后定期組織效果評(píng)估,建立事前介入、事中控制、事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)授權(quán)放權(quán)監(jiān)督管理機(jī)制。二是積極推進(jìn)精準(zhǔn)管控。責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)相統(tǒng)一,授權(quán)、管理、服務(wù)相銜接,針對(duì)所屬企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)、管理層級(jí)、作用定位,分別實(shí)施戰(zhàn)略型、運(yùn)營(yíng)型、治理型等不同的管控模式。對(duì)于落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署,以及服務(wù)國(guó)家重大戰(zhàn)略等事項(xiàng),要有所側(cè)重地突出戰(zhàn)略管控,提高貫徹推動(dòng)的執(zhí)行力、綜合監(jiān)督的穿透力、跟蹤問(wèn)效的約束力;突出運(yùn)營(yíng)管控,集團(tuán)層面發(fā)揮配資源、強(qiáng)隊(duì)伍、控風(fēng)險(xiǎn)作用,執(zhí)行層面做好業(yè)務(wù)協(xié)同、市場(chǎng)拓展、運(yùn)營(yíng)管理等;突出治理管控,以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)、以派出股權(quán)董事為依托,發(fā)揮外部董事作用以及獨(dú)立董事參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用。三是探索創(chuàng)新基層治理。遵循治理基本規(guī)則與鼓勵(lì)實(shí)踐創(chuàng)新并重,高度重視公司以外非標(biāo)準(zhǔn)治理結(jié)構(gòu)企業(yè)的治理,推動(dòng)現(xiàn)代公司治理貫徹落實(shí)到全系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)、最基層。針對(duì)分公司治理,要合理配置黨委班子成員和經(jīng)理層成員,避免高度重合,確保黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用與支持經(jīng)理層行權(quán)履職適度平衡。針對(duì)設(shè)執(zhí)行董事的企業(yè),可將經(jīng)理層選聘權(quán)、業(yè)績(jī)考核權(quán)、薪酬管理權(quán)等不適合經(jīng)理層自身決策的事項(xiàng)提級(jí)至出資人決策,“三重一大”以外的事項(xiàng)由執(zhí)行董事負(fù)責(zé);做好關(guān)鍵人員配備,黨委書記和執(zhí)行董事應(yīng)由一人擔(dān)任,以更好發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用。針對(duì)設(shè)黨支部的企業(yè),可推動(dòng)具有人財(cái)物重大事項(xiàng)決策權(quán)的企業(yè)黨支部發(fā)揮把關(guān)定向作用,重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)及干部管理權(quán)限范圍內(nèi)人事任免等事項(xiàng)由黨支部委員會(huì)會(huì)議前置研究討論;內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的黨支部發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用,推進(jìn)黨支部工作與業(yè)務(wù)工作深度融合[2]。

3 結(jié)語(yǔ)

在新一輪改革深化提升行動(dòng)中,國(guó)有企業(yè)應(yīng)立足新時(shí)代新征程國(guó)有經(jīng)濟(jì)肩負(fù)的使命任務(wù)和功能定位,始終堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo),緊扣完善法人治理結(jié)構(gòu)的核心,突出權(quán)責(zé)邊界劃分的關(guān)鍵,深入推進(jìn)理論創(chuàng)新、思想變革、制度突破,以現(xiàn)代化企業(yè)治理機(jī)制不斷推動(dòng)國(guó)有企業(yè)治理朝著市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化方向堅(jiān)實(shí)邁進(jìn)。