任艷妮

在股份制商業(yè)銀行管理中，風(fēng)險(xiǎn)管控是其中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，尤其是信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。一旦風(fēng)險(xiǎn)問題爆發(fā)，將會(huì)導(dǎo)致股份制商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益大幅度下降。因此，作為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控重要方式的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，已經(jīng)成為股份制商業(yè)銀行在信貸管理中的核心內(nèi)容。本文從新形勢(shì)下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀展開分析，就股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題加以探討，剖析了企業(yè)融資與銀行放貸之間不協(xié)調(diào)、“以貸養(yǎng)存”模式應(yīng)用率升高等問題，在此基礎(chǔ)上給出了比較有效的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策，旨在為相關(guān)人員提供參考。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展水平的不斷提升，經(jīng)濟(jì)形式向更加開放式的方向發(fā)展，中小企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要構(gòu)成內(nèi)容，做好其融資管理工作至關(guān)重要。經(jīng)過數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)稅收在其中占據(jù)50%以上，對(duì)應(yīng)的GDP達(dá)到60%以上，技術(shù)創(chuàng)新也維持在70%以上。但是，結(jié)合現(xiàn)有的中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及轉(zhuǎn)型效率進(jìn)行分析能夠發(fā)現(xiàn)，我國(guó)中小企業(yè)的PMI數(shù)值已經(jīng)連續(xù)15個(gè)月以上處于50榮枯線以下，且結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)來看，此種形式未來還會(huì)持續(xù)較長(zhǎng)一段時(shí)間。2021年末，我國(guó)的PMI首次開始跌落至榮枯線之下。由此可見，信貸作為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心融資來源，如何做好其風(fēng)險(xiǎn)防控就成為重中之重。因此，就如何做好股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控展開充分研討，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、新形勢(shì)下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀分析

2019年，我國(guó)首次對(duì)外推行了《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，在政策中重點(diǎn)提到，需要做好我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展及經(jīng)營(yíng)管理方面的政策指導(dǎo)工作，充分體現(xiàn)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)在實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過程中對(duì)于其融資與發(fā)展的關(guān)注度。在政策推行上，還分別提出了“三個(gè)不低于”要求，就是在銀行保證貸款量的前提條件下，要求中小企業(yè)的貸款戶數(shù)、增速以及獲得率均不可低于上一年度同比水平。在“三個(gè)不低于”條件的要求下，中小企業(yè)的信貸工作將會(huì)面臨更多的挑戰(zhàn)和要求。綜合而言，在當(dāng)前的行政干預(yù)之下，股份制商業(yè)銀行在為中小企業(yè)所預(yù)留的信貸額度以及實(shí)際占比呈不斷上升的態(tài)勢(shì)，具體如表1所示：

在此過程中，股份制商業(yè)銀行在信貸處理的總量方面不斷上升，但因?yàn)榇朔N突擊性放貸模式影響，銀行的不良貸款利率極速攀升，如圖1所示。而結(jié)合銀行財(cái)務(wù)穩(wěn)健程度評(píng)價(jià)指標(biāo)分析之后卻發(fā)現(xiàn)，銀行的撥備覆蓋率整體處于偏低狀態(tài)，這代表著銀行當(dāng)前的不良貸款準(zhǔn)備金存在不足的情況，一旦銀行后續(xù)出現(xiàn)不良貸款問題，那么必然會(huì)面臨重大的資金損失，甚至?xí)斐摄y行破產(chǎn)清算的嚴(yán)重后果。

二、新形勢(shì)下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）企業(yè)融資與銀行放貸之間不協(xié)調(diào)

中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，所以融資渠道很少涉及內(nèi)部融資，因此外部銀行貸款就成為中小企業(yè)融資發(fā)展的重要渠道，同時(shí)也開始逐步形成“中小企業(yè)發(fā)展靠銀行信貸”現(xiàn)象。在此階段，部分股份制商業(yè)銀行在調(diào)查自身及監(jiān)管發(fā)展需求后，會(huì)結(jié)合放貸指標(biāo)十分積極地為中小企業(yè)提供放貸機(jī)會(huì)，甚至“突擊放貸”。但隨著近年來經(jīng)濟(jì)下行，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日漸升高，且其所提交的貸款合約在風(fēng)控部門審核下，存在不同程度的內(nèi)外融資業(yè)務(wù)壞賬問題，導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隨之升高，因而融資貸款的方案通過率并不高，最終形成了“銀行放貸難、企業(yè)融資難”的雙難問題。

（二）“以貸養(yǎng)存”模式應(yīng)用率升高

在75%的存貸比率被取消之前，股份制商業(yè)銀行以貸養(yǎng)存模式很流行，其可減小貸款風(fēng)險(xiǎn)，又可用以突擊季度存款任務(wù)。當(dāng)前許多股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款利率僅有4.5%，與存款的融資成本相差無幾，甚至已出現(xiàn)利率倒掛的現(xiàn)象，股份制商業(yè)銀行多投放一筆貸款，不僅不盈利還要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行便通過將部分貸款轉(zhuǎn)化為存款以減輕自身壓力。

（三）當(dāng)前社會(huì)監(jiān)督機(jī)制有待健全

當(dāng)前，不斷的行政干預(yù)給股份制商業(yè)銀行帶來了較大壓力。再加上利潤(rùn)誘惑，許多股份制商業(yè)銀行不惜高薪聘請(qǐng)客戶經(jīng)理拉取中小企業(yè)貸，將不同性質(zhì)的中小企業(yè)一把抓，不斷放松信貸標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行短期貸款，雖為其解決應(yīng)急資金，但并未讓中小企業(yè)度過生存難關(guān)，反而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、新形勢(shì)下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

（一）宏觀環(huán)境因素

當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展背景下，我國(guó)陸續(xù)出臺(tái)了一系列的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，以此促使現(xiàn)有的城市經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)能夠面向更具系統(tǒng)化的方向發(fā)展。作為處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)下游部位的中小型企業(yè)，其在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，受到上述經(jīng)濟(jì)框架大調(diào)整影響，經(jīng)濟(jì)效益下滑或償債能力下降等問題隨之形成，繼而影響到股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，限制了銀行的發(fā)展空間。

（二）中小企業(yè)自身因素

中小企業(yè)在融資發(fā)展中，需要與股份制商業(yè)銀行建立信貸關(guān)系。但在信貸關(guān)系持續(xù)的過程中，對(duì)于股份制商業(yè)銀行來講，其信貸資產(chǎn)的安全會(huì)直接受到中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的影響。站在中小企業(yè)的角度來講，經(jīng)營(yíng)期間的行業(yè)差異、生命周期差異以及發(fā)展模式差異，均是產(chǎn)生其信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。此外，中小企業(yè)本身的行業(yè)屬性，對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度也產(chǎn)生影響，進(jìn)而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生顯著影響。

（三）股份制商業(yè)銀行因素

據(jù)相關(guān)資料分析表明，當(dāng)前股份制商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)形成因素中，信貸風(fēng)險(xiǎn)占比達(dá)到90%左右。部分股份制商業(yè)銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，重點(diǎn)主要集中在法律文書以及財(cái)務(wù)報(bào)表等文件處理方面，而對(duì)于中小企業(yè)的實(shí)地調(diào)查關(guān)注度并不高，且期間并未調(diào)派行業(yè)專家圍繞中小企業(yè)做好資金需求以及市場(chǎng)特征的調(diào)查分析，導(dǎo)致客戶的質(zhì)量選擇空間受限，從而影響了合作客戶群的整體質(zhì)量。

四、新形勢(shì)下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

（一）革新股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織架構(gòu)

股份制商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸管理時(shí)，傳統(tǒng)的粗放管理模式應(yīng)用，很大程度上導(dǎo)致了銀行在為中小企業(yè)提供融資機(jī)會(huì)時(shí)面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，股份制商業(yè)銀行在管理中，應(yīng)該積極革新原有的粗放式組織架構(gòu)，將部分權(quán)利下放至銀行一線網(wǎng)點(diǎn)，以此促使網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提升風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，并積極做好網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)所有銀行工作人員責(zé)任劃分，以此杜絕出現(xiàn)“僅蓋章不負(fù)責(zé)”現(xiàn)象，確保信貸材料審核工作的質(zhì)量。此外，股份制商業(yè)銀行內(nèi)還應(yīng)該構(gòu)建更具協(xié)調(diào)性的組織架構(gòu)。例如在銀行內(nèi)成立信貸資產(chǎn)、信貸監(jiān)管等組合式管理部門，由該部門針對(duì)信貸資產(chǎn)做好一對(duì)一的資產(chǎn)審核工作，但需要注意的是，信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與審批必須由兩個(gè)部門分開管理，充分發(fā)揮兩個(gè)部門之間的制衡作用。

（二）構(gòu)建統(tǒng)一的信貸網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)

股份制商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建統(tǒng)一的信貸網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。在此過程中需注意的是，應(yīng)做好銀行內(nèi)部信貸系統(tǒng)與外部信息之間的銜接，以此確保信貸相關(guān)信息的共享效果。此外，想要最大化發(fā)揮統(tǒng)一的信貸網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)的應(yīng)用價(jià)值，股份制商業(yè)銀行還必須針對(duì)參與系統(tǒng)管理中相關(guān)人員的專業(yè)能力做好繼續(xù)培訓(xùn)和再教育管理，以此確保其能夠根據(jù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示，快速識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，并作出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，進(jìn)而提升風(fēng)險(xiǎn)防控成效。

（三）建立完整的信貸獎(jiǎng)懲制度

對(duì)于股份制商業(yè)銀行來講，信貸企業(yè)的拓展和推進(jìn)，離不開“信貸經(jīng)理”這一崗位工作人員的努力與付出，其日常工作的積極性將會(huì)直接影響信貸信息的共享效率及質(zhì)量。因此，股份制商業(yè)銀行想要進(jìn)一步把控信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須結(jié)合現(xiàn)有的信貸工作開展情況，建立完整的信貸獎(jiǎng)懲制度，以此約束信貸經(jīng)理的個(gè)人行為，防范其因個(gè)人行為而導(dǎo)致銀行面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，還應(yīng)該將信貸經(jīng)理的不良信貸比例納入其考核標(biāo)準(zhǔn)中，運(yùn)用制度進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，確保所有信貸經(jīng)理均能夠深刻認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要性。

（四）優(yōu)化信貸流程，注重差異化信貸產(chǎn)品的開發(fā)

股份制商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，還應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)信貸流程做好改進(jìn)工作，要求總行與分行均同步參與其中。首先，總行需要改進(jìn)信貸流程中的薄弱環(huán)節(jié)，并就相關(guān)流程做好細(xì)化工作，同時(shí)要明確不同流程執(zhí)行中的工作標(biāo)準(zhǔn)。其次，分行在流程優(yōu)化中，應(yīng)充分做好各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的把關(guān)和落實(shí)工作，以此發(fā)揮分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”作用。具體而言，一方面需要做好業(yè)務(wù)流程的審批工作，在審批階段，增加對(duì)信貸合規(guī)性的定時(shí)檢查和隨機(jī)抽查。另一方面，則可以在相對(duì)比較聚集的幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，專門設(shè)立信貸負(fù)責(zé)人，并配置對(duì)應(yīng)的“層級(jí)”管理制度，利用層層審查的形式，把控規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）推廣新型同業(yè)競(jìng)合信貸發(fā)展模式

為了預(yù)防股份制商業(yè)銀行相互之間出現(xiàn)不良信貸競(jìng)爭(zhēng)問題，政府在進(jìn)行商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，還應(yīng)該充分做好同業(yè)政策調(diào)整，要求商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中能夠主動(dòng)借鑒、參考和學(xué)習(xí)同業(yè)之間的成功經(jīng)驗(yàn)，并相互之間長(zhǎng)期維持良好且優(yōu)越的競(jìng)爭(zhēng)合作關(guān)系。期間可構(gòu)建如表2所示的智豬博弈矩陣表格，要求國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中經(jīng)營(yíng)的所有大豬（股份制商業(yè)銀行）做出何種決策，小豬（普通商業(yè)銀行）的占優(yōu)策略均為等待。對(duì)于部分整體發(fā)展實(shí)力相對(duì)比較弱的小豬而言，應(yīng)該秉承的發(fā)展原則以不貪功冒進(jìn)、緊隨行業(yè)領(lǐng)頭軍一步一步踏實(shí)前進(jìn)，并掌握“搭便車”的技能，積極學(xué)習(xí)和借鑒行業(yè)內(nèi)成功經(jīng)驗(yàn)，將自身在中小企業(yè)信貸經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)防控至最低。

（六）建立信用評(píng)級(jí)模型

站在股份制商業(yè)銀行的發(fā)展視角上分析可發(fā)現(xiàn)，對(duì)于不同的中小企業(yè)而言，受到行業(yè)、客戶類型差異化因素的影響，其往往存在商業(yè)模式、資產(chǎn)現(xiàn)狀以及經(jīng)營(yíng)特征方面的不同。面對(duì)此種狀況，作為股份制商業(yè)銀行的信貸管理人員，就必須針對(duì)不同的信貸客戶進(jìn)行信貸分類評(píng)級(jí)，并結(jié)合劃分的級(jí)別建立對(duì)應(yīng)的信用評(píng)級(jí)模型。同時(shí)，需要將授信審批人行業(yè)專門化模式引進(jìn)到信用評(píng)級(jí)模型構(gòu)建中，以此確保信貸審核效率及可靠性，從而為股份制商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控提供支持。

（七）貸后風(fēng)險(xiǎn)管控處理到位

股份制商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，必須做好貸后的風(fēng)險(xiǎn)管理。具體而言，首先，在股份制商業(yè)銀行內(nèi)部執(zhí)行“雙人實(shí)地調(diào)查”貸后管理體制。調(diào)查的范圍不僅需要囊括參與信貸流程的中小企業(yè)，還需調(diào)查協(xié)作單位、海關(guān)、中介機(jī)構(gòu)、工商部門以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等。通過與多個(gè)部門之間保持有效溝通，確保貸后風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

其次，重點(diǎn)針對(duì)信貸的用途做好管控工作，積極將賬戶封閉式管理模式融入到貸后工作結(jié)構(gòu)優(yōu)化中，以確保將信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

最后，強(qiáng)化信貸后續(xù)資金使用的跟蹤和調(diào)查管理，尤其需要對(duì)中小企業(yè)的資金流向做好實(shí)時(shí)把控，并強(qiáng)化資金結(jié)算管理。從根源處監(jiān)控中小企業(yè)第一還款來源的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，在監(jiān)管期間一旦發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，第一時(shí)間做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理。

結(jié)語(yǔ)：

綜上所述，股份制商業(yè)銀行在結(jié)合國(guó)家宏觀發(fā)展政策面向中小企業(yè)進(jìn)行授信管理后，可以為解決中小企業(yè)的融資問題提供支持。但對(duì)于股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展來講，其在面向中小企業(yè)提供融資渠道時(shí)，不得不面臨更高的信貸風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橄鄬?duì)于大型企業(yè)信貸來講，中小企業(yè)在信貸中的信譽(yù)、能力、實(shí)力均相差較大，導(dǎo)致其出現(xiàn)“無法償還信貸”的概率也隨之升高。因此，股份制商業(yè)銀行應(yīng)革新組織架構(gòu)、構(gòu)建統(tǒng)一的信貸網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)、建立完整的信貸獎(jiǎng)懲制度、優(yōu)化信貸流程、推廣新型同業(yè)競(jìng)合信貸發(fā)展模式并處理好貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還應(yīng)建立完善且系統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)模型，從而為提升股份制商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。