摘 要：在農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理過程中，常出現(xiàn)貸前調(diào)查粗放、貸后管理缺失、催收執(zhí)行乏力等風險管控問題。農(nóng)商銀行的客戶群體以本土中小民營企業(yè)為主，中小微企業(yè)財務(wù)管理普遍不規(guī)范，影響信息真實性的調(diào)查要求，也不利于信貸業(yè)務(wù)風險的實質(zhì)管控。文章通過分析農(nóng)商銀行信貸流程及管理中存在的問題，提出提升農(nóng)商銀行信貸風險管控的建議措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 信貸風險管理 控制 策略

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）02-124-02

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)商行）作為促進農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的金融機構(gòu)，對新時代農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到了重要的作用。但是，近年來，隨著經(jīng)濟形勢發(fā)展、城鎮(zhèn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化、利率市場化改革等不斷深入推進，銀行業(yè)服務(wù)進一步升級，農(nóng)商行與國有大行、全國性股份行以及城商行等相比，其資金體量、服務(wù)范圍和管理能力等方面存在一定差距，尤其是在信貸管理方面，信貸業(yè)務(wù)風險管控能力建設(shè)普遍不足，不良貸款率高于行業(yè)平均水平。由于其自身特點限制，農(nóng)商行規(guī)模和利潤主要由存貸款業(yè)務(wù)組成，其信貸資產(chǎn)管理對銀行經(jīng)營管理尤其重要。

進入鄉(xiāng)村振興時期，需要通過農(nóng)商行內(nèi)部改革，實施新舉措，提升信貸業(yè)務(wù)風險管控能力，提升信貸服務(wù)質(zhì)效，更好地實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)振興和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。

二、農(nóng)商行信貸管理風險問題分析

（一）貸款投向和客戶群體的局限性

農(nóng)商行作為支持縣域經(jīng)濟、服務(wù)本土、服務(wù)“三農(nóng)”為重點的金融機構(gòu)，加上其資金體量、網(wǎng)點布局、人員結(jié)構(gòu)等特征，其資產(chǎn)客戶群體主要對標本土中小民營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、涉農(nóng)領(lǐng)域等，這類客戶群體發(fā)展不均衡，對于現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理和風險把控能力欠缺，信用意識普遍不強。

一般來說，縣域本土民營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、“三農(nóng)”客戶等經(jīng)營規(guī)模普遍較小，受到其發(fā)展階段的限制，體制和機制不完善，財務(wù)不規(guī)范，現(xiàn)金流不穩(wěn)定。即便一些有一定規(guī)模和資產(chǎn)的中型甚至大型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，基本為家族企業(yè)，其實際控制人多為20世紀末享受改革開放紅利人群，業(yè)務(wù)文化水平、專業(yè)知識和現(xiàn)代管理水平有一定局限，企業(yè)發(fā)展模式和管理規(guī)范逐漸跟不上形勢，加上部分依靠政策扶持形成一定的規(guī)模，企業(yè)自身的實際發(fā)展質(zhì)量、生產(chǎn)效率、管理能力不足。

這一群體客群在創(chuàng)業(yè)初期對于整體信用的意識不強，加上前期依靠政府政策扶持和抓住時代機遇有了一定的發(fā)展，一旦走向市場經(jīng)濟、遇到經(jīng)濟周期下滑等，容易出現(xiàn)經(jīng)營或投資領(lǐng)域問題，加上管理能力的缺失以及對市場前景的預(yù)判和個人及企業(yè)應(yīng)對危機的能力把控不足，容易出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂風險，造成農(nóng)商行的信貸資金收回風險。這是農(nóng)商行信貸風險的常見現(xiàn)象，亟待改善。

（二）信貸從業(yè)人員隊伍建設(shè)任重道遠

1.相比于人力資源，更注重有形資源。在上級聯(lián)社的監(jiān)督和當?shù)卣闹С窒?，注重業(yè)績考核和政策性配合，容易忽視信貸管理的安全性和合規(guī)性。短期的業(yè)績擴張沖動可能給銀行和當?shù)亟?jīng)濟帶來長期性的后遺癥。一旦出現(xiàn)重大問題而調(diào)整干部員工隊伍，又容易陷入惡性循環(huán)，觸發(fā)新一輪短期行為，不利于持續(xù)性發(fā)展。

同時，農(nóng)商行人力資源管理模式尚偏于傳統(tǒng)，上升通道相對狹窄，績效體系更新較慢。實際情況來看，關(guān)系復(fù)雜、人員冗余與工作效率低下的現(xiàn)象較普遍。人力資源管理的理念較難撼動根深蒂固的傳統(tǒng)文化。因此，相比于人才資源等無形資源，機構(gòu)決策者更看重有形業(yè)務(wù)資源的獲取，追求業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展，忽視質(zhì)量提升，對人員素質(zhì)的關(guān)注遠弱于對硬指標的追求。

2.人才來源較為單一，隊伍建設(shè)能力不足。農(nóng)商行歷史上的招聘來源是農(nóng)村本地員工為主，基本素質(zhì)難以保證。近年來，通行做法是從高校招聘基層員工，青睞應(yīng)屆畢業(yè)生，尤其是經(jīng)營業(yè)績較好的農(nóng)商行，一般校園招聘才能進入。學(xué)校培養(yǎng)的畢業(yè)生學(xué)歷高，基礎(chǔ)知識豐富，但是缺乏實踐經(jīng)驗或經(jīng)驗極少，進入農(nóng)商行之后，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部學(xué)習或培養(yǎng)，學(xué)習的內(nèi)容多數(shù)也是銀行內(nèi)部老員工傳授，形成一種固定套路。這種傳統(tǒng)套路式的學(xué)習經(jīng)驗，很難帶來創(chuàng)造性思路和業(yè)務(wù)模式，面對信息大爆炸的現(xiàn)代社會，很難適應(yīng)市場需求。面對近些年農(nóng)商行信貸風險不斷提高的現(xiàn)狀，只靠過去的知識、技術(shù)、能力和經(jīng)驗不足以控制信貸風險。

同時，農(nóng)商行缺乏隊伍建設(shè)能力另一原因為農(nóng)商行在當?shù)剞r(nóng)村區(qū)域的壟斷地位。歷史上一定區(qū)域內(nèi)的壟斷地位意味著失去充分的市場競爭，會存在一種相對優(yōu)越的潛意識，很難產(chǎn)生一種緊張的意識。管理層和基層員工缺乏憂患意識可能使銀行處于巨大的危險中，不利于銀行的長期發(fā)展。

3.內(nèi)部崗位流動困難，人員綜合和長期發(fā)展欠缺。農(nóng)商行內(nèi)部員工一般在基礎(chǔ)崗位做起，如果沒有卓越的能力和一定的資源，很大概率在該崗位上干數(shù)十年。歷史原因形成的錯綜復(fù)雜關(guān)系，不利于現(xiàn)代人力資源管理的實施，使得農(nóng)商行的人事部門更多集中于招聘過程，缺乏員工的綜合培養(yǎng)和流動及晉升提升等；加上農(nóng)商行各部門人員的退出機制相對僵化，只要沒有重大問題，一般不會被辭退，所以農(nóng)商行人力資源管理部門在完成人員普通招聘后，并沒有針對性地根據(jù)招聘員工的自身優(yōu)勢，開展銀行內(nèi)部人力資源合理配置。人員能力與崗位實際不匹配則在一定程度抑制銀行員工工作的積極性，加上近年來利率市場化導(dǎo)致銀行業(yè)的激勵機制改革，原有的一些福利被削減，導(dǎo)致農(nóng)商行員工忽視銀行的整體利益，對銀行自身發(fā)展的關(guān)注尚有不足，在一定程度上影響農(nóng)商行實際經(jīng)濟效益的獲取。

此外，農(nóng)商行內(nèi)部晉升機制可能帶來的問題，比如農(nóng)商行的優(yōu)秀柜臺業(yè)務(wù)員工在逐步邁向管理崗位后，業(yè)務(wù)能力發(fā)展受到一定制約，人才效能尚未得到充分發(fā)揮。銀行內(nèi)部體制晉升管理機制尚未健全，人員發(fā)展缺乏合理的成長計劃，人員內(nèi)部流動出現(xiàn)不合理現(xiàn)象，崗位與員工能力不相適應(yīng)等等問題，制約農(nóng)商行長期建設(shè)發(fā)展。

4.信貸人員的人力資源評價機制缺乏。農(nóng)商行缺乏對企業(yè)員工合理的人力資源評價，尤其是信貸人員的評級主要依托績效考核的業(yè)務(wù)量，現(xiàn)有的評價方式相對較為單一，給予的獎勵主要是物質(zhì)獎勵，缺乏信貸人員合理晉升的措施激勵。因此，農(nóng)商行信貸員工在長期工作中尚未有合理的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，工作主動性下降，直接影響農(nóng)商行的整體工作運轉(zhuǎn)，給農(nóng)商行長期發(fā)展帶來一定負面影響。大部分農(nóng)商行由于其人力資源管理水平限制，難以激發(fā)員工活力，雖然存在績效與獎金掛鉤的激勵制度，但也容易形成短期行為。農(nóng)商行面臨的信貸風險問題，無法激發(fā)員工活力，先進的制度和技術(shù)缺乏一定的人力資源保障，信貸風險的管控效果難以落實。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)和落實不到位，信貸管理流程機制落后

內(nèi)控制度的落實和執(zhí)行不到位，內(nèi)控制度落實存在問題，即便存在內(nèi)控制度，也難以防范和控制財務(wù)風險，原因在于內(nèi)控制度的執(zhí)行不到位。

縱使企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理人員有相應(yīng)的意識以及建立了符合企業(yè)實際情況的內(nèi)控制度，但內(nèi)控制度的執(zhí)行須由企業(yè)高層賦予合規(guī)管理人員一定的權(quán)限，并在公司章程規(guī)范懲罰機制，關(guān)鍵在于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者決定推動內(nèi)控制度的執(zhí)行。

三、加強農(nóng)商行信貸風險管控的應(yīng)對策略

（一）實施職能部門與敏捷小組并行的管理模式

農(nóng)商行主要依托職能式的管理模式結(jié)構(gòu)，部門之間的有效協(xié)調(diào)性尚未進行良好建立，極易造成銀行內(nèi)部人力資源的過度消耗。因此，農(nóng)商行為避免信貸風險，要建立職能部門與敏捷小組同時并行的事業(yè)部式結(jié)構(gòu)，并且將職能式結(jié)構(gòu)予以保留，加強銀行內(nèi)的人力資源合理分配，比如在一個大項目中抽調(diào)各個職能部門的部分人才參加項目組，保證每個部門（包括人力資源部門）都有人在項目組中，通過項目的運行發(fā)現(xiàn)成員的優(yōu)缺點，根據(jù)其特點進行崗位的流動分配，提高整體的運行效率。

此外，構(gòu)建敏捷小組模式也可以拓寬中后臺管理人員的職能范圍，這可以對農(nóng)商行的內(nèi)部效能發(fā)揮起到積極作用。目前，大部分農(nóng)商行對于中后臺管理人員的使用仍處于與業(yè)務(wù)分離的狀態(tài)，如果能夠在建立事業(yè)部式結(jié)構(gòu)的同時推行業(yè)務(wù)與管理一體化，讓中后臺人員充分參與業(yè)務(wù)的全過程，能夠?qū)τ谛刨J進行全過程控制，進一步降低農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)風險。

（二）完善內(nèi)部控制體系，優(yōu)化信貸流程機制

農(nóng)商行應(yīng)當完善貸款人員的資格審批工作，放貸前充分了解相關(guān)企業(yè)或個人的財務(wù)狀況并制定風險管控機制，以此控制信貸風險；上級管理決策層應(yīng)當完善關(guān)于農(nóng)商行領(lǐng)導(dǎo)層面的評價機制，不僅僅從業(yè)績水平考核管理人員的能力，應(yīng)當建立多元化的評價機制和晉升渠道，實施多指標、多層面的績效管理，以此避免銀行財務(wù)的高杠桿，保證農(nóng)商行長期發(fā)展。

深入落實擔保合作風控機制。開展貸款調(diào)查、審核的各項風控調(diào)研工作時，深入了解并全面掌握企業(yè)的現(xiàn)金流以及當前階段的運營情況，例如，對于農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)，可確保在主要償債渠道的基礎(chǔ)上，積極探索和應(yīng)用農(nóng)村體制改革中的產(chǎn)權(quán)融合、林權(quán)質(zhì)押等新型貸款模式。積極探索風險分攤和補償方式，通過合理運用政府財政補償資金、財政增信機制、國家農(nóng)村信用擔保機構(gòu)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈聯(lián)合體內(nèi)設(shè)擔保資金、農(nóng)業(yè)擔保、政府風險補償以及主體企業(yè)擔保等各種擔保方式，形成多部門聯(lián)合參與、共同承擔風險的合作體系，以此來進一步強化政府部門正向引導(dǎo)的資本補償和風險補償力度，并逐級加強征信職能，逐步釋放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)潛力，逐步拓展涉農(nóng)企業(yè)的第二還款渠道。通過科學(xué)核定農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中各經(jīng)營主體的授信額度，有效解決產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)多、風險抵御能力差、風險管理難度過大等諸多風險問題。

強化重點風險管控力度。積極完善對產(chǎn)業(yè)鏈的動態(tài)分析和全方位預(yù)警，并根據(jù)不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的顯著特征，逐步創(chuàng)建企業(yè)信用風險的監(jiān)控、預(yù)警、評價、防范、處理等各項預(yù)案，健全風控體系的建設(shè)，從而形成科學(xué)、有效的產(chǎn)業(yè)鏈風險預(yù)警體系。嚴格履行信貸調(diào)查要求，對客戶申請業(yè)務(wù)的真實性展開全方位的調(diào)查和分析，重點對其業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行分析，全面評估自然風險、監(jiān)管風險等特征風險類別，全面調(diào)研客戶的運營管理、財務(wù)情況、信譽情況、企業(yè)管理制度、主要管理人員情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、償債來源情況，對于農(nóng)業(yè)企業(yè)客觀判斷林權(quán)、鄉(xiāng)村房屋、鄉(xiāng)村土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)副產(chǎn)品銷售等特色抵押物的抵質(zhì)押率、重估頻次，精確計算授信額度等。

此外，還應(yīng)積極運用新一代人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)分析等新興技術(shù)來提高針對貸后管理工作的風險管控水平。

（三）加強信貸管理人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)

人事部門進行招聘后，應(yīng)持續(xù)了解員工的后續(xù)工作情況，并根據(jù)員工的特點優(yōu)勢進行崗位的合理調(diào)整；完善銀行內(nèi)部人員退出機制，激發(fā)員工工作的積極性和創(chuàng)造性；完善內(nèi)部晉升機制，讓有能力的員工能在發(fā)揮其才能的崗位工作，激發(fā)工作熱情；同時為員工積極爭取學(xué)習培訓(xùn)機會，避免員工在持續(xù)同一崗位工作后工作方法僵化等問題。

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[3] 周亦晨.A農(nóng)商銀行小微企業(yè)信貸風險管控研究[D].浙江工商大學(xué)，2020.

［作者簡介：徐淑嬋，碩士學(xué)歷，中級經(jīng)濟師，研究方向：銀行經(jīng)營管理。］

（責編：賈偉）