張鶴　張曉暉　葉子瑞　陳佳妮

摘 要：國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營的國際化水平不斷提高，外匯業(yè)務(wù)范圍也不斷增大，導(dǎo)致匯率的變動持續(xù)增加，但應(yīng)對這種變動的解決辦法卻十分匱乏，這使得我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險非常大。因此針對這些外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險產(chǎn)生了一些外匯業(yè)務(wù)的管理方法，并且根據(jù)一些風(fēng)險的實際情況提出了對策和建議。在此基礎(chǔ)上得出可以減小商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的具體措施，包括加強(qiáng)內(nèi)部的管理與加強(qiáng)國際間外匯業(yè)務(wù)的管控，能夠切實保障外匯業(yè)務(wù)的開展，有效控制潛在的風(fēng)險，使外匯業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行中必不可缺的業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 外匯業(yè)務(wù) 風(fēng)險 管理

中圖分類號：F832.3? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）02-112-03

一、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)特點分析

商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)是指銀行作為中介方，在交易者之間開展外匯買賣的業(yè)務(wù)。下面是商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的特點：

1.外匯市場規(guī)模逐年增大：根據(jù)外匯管理局統(tǒng)計，2022年中國外匯市場交易額高達(dá)231.44萬億元，相比五年前2017年的162.27萬億元增長了42.6%。由此可見近幾年外匯業(yè)務(wù)量規(guī)模飛速增長。

2.外匯交易方式逐漸增多：商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)多種多樣，包括現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯交易、外匯遠(yuǎn)期交易、外匯期權(quán)交易、貨幣互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。

3.外匯市場供需持續(xù)變化：由于國際形勢政策和經(jīng)濟(jì)變化不斷，導(dǎo)致外匯市場的供求不斷變化，因此外匯市場的匯率波動頻繁。

4.大數(shù)據(jù)時代：隨著時代的進(jìn)步，商業(yè)銀行也在外匯業(yè)務(wù)上廣泛地使用科技手段改進(jìn)業(yè)務(wù)，例如，人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)能夠更好地分析市場趨勢和走向，以及更高效地解決風(fēng)險和問題，進(jìn)一步提高外匯業(yè)務(wù)的速度和效率。

綜上所述，商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)是一個變化比較大且非常有競爭力和未來潛力的業(yè)務(wù)，要求銀行積極適應(yīng)國際發(fā)展形勢、國內(nèi)市場變化以及客戶需求，不斷完善解決風(fēng)險的能力和運營水平，以滿足客戶不斷變化的需求。

（二）商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)對比分析

首先，由表1、表2可以得出我國的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)總規(guī)模和外匯總規(guī)模都處于穩(wěn)健上升的狀態(tài)。但是2018年到2022年期間商業(yè)銀行業(yè)務(wù)總規(guī)模增長了65%，而其中外匯業(yè)務(wù)的總收益只增長了38%，甚至在2019年出現(xiàn)負(fù)增長，這說明相比其他業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展速度還是很慢。并且外匯業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的總業(yè)務(wù)中占據(jù)的比例仍處于較低的水平狀態(tài)，現(xiàn)有的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模較小，占比小于總規(guī)模的10%，因此外匯業(yè)務(wù)仍有較大的上升空間。外匯業(yè)務(wù)發(fā)展速度低于其他業(yè)務(wù)的原因正是因為外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險大于商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險，正如表3顯示出我國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險大于本幣業(yè)務(wù)，且風(fēng)險種類也多于本幣業(yè)務(wù)。因此，對于商業(yè)銀行來講，降低外匯風(fēng)險處于迫在眉睫的狀態(tài)。

二、我國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)存在的問題

（一）管理機(jī)制不健全

商業(yè)銀行自身管理機(jī)制不夠完善。外匯的風(fēng)險管理離專業(yè)化程度有很大差距，對于外匯業(yè)務(wù)沒有一套系統(tǒng)的完整的從上到下的管理制度。從國家推行的政策來看，并不是所有頒布的政策可以惠及全民，執(zhí)行程序的過程中太過于片面，未波及到商業(yè)銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)。政策落實的過程中出現(xiàn)多個弊端，大部分的政策制度全停留在紙上談兵階段，并沒有做到及時落實。同時，對于國內(nèi)外法律法規(guī)的差別之處也認(rèn)識不足，國際知識和觀念比較薄弱。

（二）缺乏專業(yè)的外匯人才

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)有待提升。商業(yè)銀行外匯從業(yè)人員不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，造成了商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。當(dāng)今世界，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅速發(fā)展為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)能夠及時地滿足客戶的需求提供了極其強(qiáng)大的技術(shù)支撐。由于外匯業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)中電子技術(shù)應(yīng)用最廣泛的部門，因此尋找既懂外匯業(yè)務(wù)又能掌握國內(nèi)外法律法規(guī)的專業(yè)人員是商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)部門最需要解決的問題?，F(xiàn)在銀行中外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員能力沒有達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展要求的水平，直接造成了資產(chǎn)風(fēng)險的存在。此外，一部分商業(yè)銀行還沒有健全的外匯業(yè)務(wù)、內(nèi)部審計機(jī)制，一些銀行甚至是市級支行都沒有設(shè)立審計部門，或者是業(yè)務(wù)人員不懂審計業(yè)務(wù)。因為銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)性比較強(qiáng)，業(yè)務(wù)人員不懂審計業(yè)務(wù)就很難發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中的潛在風(fēng)險，這造成外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理有非常嚴(yán)重的隱患。

（三）風(fēng)險防范意識欠缺

因為商業(yè)銀行是追求利益最大化的企業(yè)，而過度追求利益與業(yè)績就會造成在開展外匯業(yè)務(wù)時為了完成某些任務(wù)而忽視業(yè)務(wù)風(fēng)險。而監(jiān)督檢查往往也流于形式，處罰一般也是避重就輕，使工作人員沒有形成底線意識。同時，我國商業(yè)銀行缺乏外匯風(fēng)險防范意識與近幾年我國由固定匯率制變?yōu)楦訁R率制有關(guān)，相比于西方發(fā)達(dá)國家，我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變時間比較短，因此會有一些管理方面的問題產(chǎn)生。一方面在實際開展外匯業(yè)務(wù)時業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險防范意識非常淡薄，另一方面商業(yè)銀在當(dāng)前的管理中更注重事后管理，而在風(fēng)險發(fā)生前防范不足，不能預(yù)防風(fēng)險，只能在風(fēng)險發(fā)生后做補(bǔ)救措施。這就造成商業(yè)銀行風(fēng)險防范的壓力全部落在了風(fēng)險管理部門的頭上，而其他部門往往表現(xiàn)出事不關(guān)己的態(tài)度，久而久之風(fēng)險防范意識逐漸淡薄。

（四）外匯業(yè)務(wù)計量方法落后

商業(yè)銀行在外匯風(fēng)險中對于風(fēng)險的識別、計量、控制能力都有待提升，而在諸多能力中，計算能力是最基礎(chǔ)的。如果無法用準(zhǔn)確的方法來量化出外匯風(fēng)險，那就無法有效控制風(fēng)險。在當(dāng)今外匯業(yè)務(wù)中，最普遍的就是采用VAR模型來量化風(fēng)險。但是由于我國的商業(yè)銀行相較于西方發(fā)達(dá)國家在外匯市場上起步比較晚，發(fā)展的比較慢，計量方法相對落后，因此無法在風(fēng)險發(fā)生之前對風(fēng)險做出準(zhǔn)確的判斷，這在很大程度上限制了我國對于商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的控制。雖然近些年來外匯市場發(fā)展速度加快，但是如果商業(yè)銀行不能根據(jù)自己的自身情況來計算風(fēng)險，那么距離防范風(fēng)險還有很長的路要走。

（五）外匯業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)難度大

相比其他業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)比較困難，難度較大，熟悉外匯業(yè)務(wù)流程與操作的人少之又少。而對于初學(xué)者來說，需要很長時間去探索和實踐，操作難度大，會增加外匯交易的風(fēng)險。此外，外匯業(yè)務(wù)市場非常復(fù)雜，新手容易因為缺少經(jīng)驗導(dǎo)致資金的流失，這都是外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要原因。

（六）來自國際環(huán)境的風(fēng)險因素

商業(yè)銀行未來的發(fā)展走勢必然是金融和經(jīng)濟(jì)的全球化，國家與國家之間匯率的變動對于商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展有非常重要的影響因素，金融全球化是指如果某個國家的經(jīng)濟(jì)有所波動，國際間其他的國家外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險也就加大。經(jīng)濟(jì)全球化已然大勢所趨，隨之而來的是中國的金融行業(yè)也會加大開放程度，我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險也就會受匯率的波動而變大。

總而言之，目前我國商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)方面還存在不少問題，需要加強(qiáng)監(jiān)管和規(guī)范，提高自身管理水平，提高外匯風(fēng)險管理能力，為客戶提供更加精準(zhǔn)、便捷、有效的金融服務(wù)。

三、商業(yè)銀行完善外匯業(yè)務(wù)的對策建議

（一）加強(qiáng)管理制度

我國商業(yè)銀行如果想健康發(fā)展，穩(wěn)步地實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長，首先就是要加強(qiáng)自身的管理制度，從此減少或者控制一些外匯風(fēng)險的發(fā)生。從整體到部分，要把管理制度系統(tǒng)劃分。首先，明確領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系和公開制度，總行的檢查核對部門對董事會負(fù)責(zé)，并行使相對權(quán)利，下一級的檢查核對部門對上一級的檢查核對部門負(fù)責(zé)，實現(xiàn)信息的安全披露和權(quán)力的垂直領(lǐng)導(dǎo)。讓上下級負(fù)責(zé)人定期交流，減小因為個別部門的問題增加外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)的獨立性。其次，要加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的審計，建立一個審計體系，在體系內(nèi)能夠?qū)ι虡I(yè)銀行所有的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行直接審查，審查應(yīng)該保證范圍覆蓋到各個可能發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)。規(guī)范商業(yè)銀行的管理模式，加強(qiáng)內(nèi)控效果，使一些重要工作具有合理的規(guī)劃性。

（二）引入外匯人才

我國商行的外匯業(yè)務(wù)想要持續(xù)發(fā)展，離不開相關(guān)外匯人才的支持，擁有較高專業(yè)知識的外匯人員，對我國商業(yè)銀行提高外匯業(yè)務(wù)的能力具有至關(guān)重要的作用。引進(jìn)外匯人才的合理方法是：首先，銀行現(xiàn)有員工要認(rèn)真學(xué)習(xí)一些外匯知識，定期考核，提升他們的專業(yè)素養(yǎng)，只有每個內(nèi)部員工都能正確抓住外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的苗頭，把萌芽扼殺在搖籃里，把風(fēng)險的管理和風(fēng)險的防范都深深地記在心中，商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)才能確保安全、健康地發(fā)展。其次，可以從外引進(jìn)一些高端技術(shù)人員，采用適當(dāng)?shù)莫剟畲胧﹣砦藛T，采取一些合適的懲罰措施來淘汰不合格的員工。建立一系列的人員考核體制，設(shè)置一些業(yè)務(wù)指標(biāo)來檢驗各位員工的學(xué)習(xí)情況，并根據(jù)實際情況中遇到的不同程度的風(fēng)險來調(diào)整相應(yīng)的獎勵措施。

（三）開發(fā)有效的外匯衍生品降低風(fēng)險

開發(fā)有效的外匯衍生工具能夠合理地降低風(fēng)險，并且有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)對于風(fēng)險的管控。商業(yè)銀行應(yīng)該積極地面對國際上金融衍生品市場的快速發(fā)展，在傳統(tǒng)型外匯衍生品的基礎(chǔ)上，借鑒國外的成功經(jīng)驗，多開發(fā)一些新型的外匯衍生工具，以此進(jìn)行風(fēng)險對沖，加快傳統(tǒng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型和新型產(chǎn)品的開發(fā)。充分了解外匯政策，找到屬于自己的市場定位，擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)的市場。通過開發(fā)有效的外匯衍生品提升對風(fēng)險的防范，豐富管控工具。

（四）劃分業(yè)務(wù)顧客

商業(yè)銀行在進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)時可以將顧客分類，首先要知道顧客的想法，了解他們的需求，為不同的顧客提供不同的服務(wù)、創(chuàng)新不同的外匯產(chǎn)品。同時，各地的銀行也可以結(jié)合當(dāng)?shù)氐奈幕厣?、地理環(huán)境等特點，創(chuàng)造出適合當(dāng)?shù)鼐用竦漠a(chǎn)品與適合外匯業(yè)務(wù)長久發(fā)展的經(jīng)營模式，增加外匯業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢。

（五）建立精準(zhǔn)的風(fēng)險計量模型.

能夠精準(zhǔn)地測算出商業(yè)銀行外匯交易的風(fēng)險值是商業(yè)銀行管理外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，因此商業(yè)銀行應(yīng)該設(shè)計出一個精準(zhǔn)的可以計量出風(fēng)險大小的模型。商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合我國國情和自身的發(fā)展經(jīng)營狀況設(shè)計出自己專屬的風(fēng)險計量模型，從而進(jìn)行合理有效的風(fēng)險防范。商業(yè)銀行可以在管理中引入一些新的計量體系和管理系統(tǒng)，將VAR的值放到日常風(fēng)險管理中，更好地應(yīng)對外匯風(fēng)險。

（六）利用大數(shù)據(jù)分析風(fēng)險

如果商業(yè)銀行能夠運用大數(shù)據(jù)分析出商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的走向與趨勢，然后根據(jù)分析出的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與決策，就可以用之前的經(jīng)驗對未來的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測以達(dá)到降低風(fēng)險的目的。

上述對策可以幫助商業(yè)銀行降低外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險，提高對風(fēng)險的管控能力，增加外匯業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢和市場占有率。商業(yè)銀行，在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著更有利的地位，所以它受外匯的影響比一般的企業(yè)更加顯著，因此對商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險的管理要比一般的企業(yè)更加嚴(yán)謹(jǐn)，外匯對商業(yè)銀行經(jīng)營和整體發(fā)展的影響越來越顯著，所以商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險管理也有著前所未有的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該順應(yīng)時代潮流的發(fā)展，增強(qiáng)本國貨幣與外國貨幣一體化的觀念，拿出部分資產(chǎn)去完善外匯業(yè)務(wù)，提高創(chuàng)新能力，爭取在行業(yè)中占據(jù)一席之地，使外匯業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行不可或缺的業(yè)務(wù)之一。

參考文獻(xiàn)：

[1] 谷振寧.LW農(nóng)商銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].天津：天津財經(jīng)大學(xué)，2020．

[2] 張茜穎.海門HM銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題及對策研究[D].西南交通大學(xué)，2018.

[3] 冷聰穎.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理研究[D].東南大學(xué)，2018.

[4] 陳垚耀.新時期商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理淺析[J].財經(jīng)界，2019（12）：66-67.

[5] 劉強(qiáng).我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理探究[J].商訊，2019（12）：29-30.

[6] 徐振華，張輝.商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)存在的問題及對策分析[J].遼寧經(jīng)濟(jì)，2019（11）：26-29.

[7] 陳蕾.我國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2008.

[8] 高峰.商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理問題與對策研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2012（27）：39-44.

[9] 王眾.我國城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的特征分析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012（16）：41-43.

[作者簡介：張鶴（1999—），女，漢族，吉林省遼源市人，長春大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融專業(yè)碩士研究生，研究方向：金融風(fēng)險管理；張曉暉（1964—），女，漢族，吉林省雙陽市人，長春金融高等?？茖W(xué)校校長，吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究方向：銀行經(jīng)營與管理；葉子瑞（2000—），女，漢族，遼寧省蓋州市人，長春大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融專業(yè)碩士研究生，研究方向：綠色金融；陳佳妮（2000—），女，漢族，湖南省岳陽市人，長春大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融專業(yè)碩士研究生，研究方向：金融風(fēng)險管理。]

（責(zé)編：若佳）