雷華玲

【摘要】按照集團“業(yè)務聚焦、資源聚焦、精力聚焦”的工作要求，A公司全面風險管理工作聚焦科研生產(chǎn)第一線，深入科研業(yè)務管理流程，將風險管理融入科研業(yè)務管理全過程，發(fā)揮風險管理對實現(xiàn)科研目標的支撐作用。文章從橫縱兩個維度，總結(jié)了風險管理與業(yè)務融合的實踐經(jīng)驗，縱向總結(jié)了以重點科研項目為試點開展風險防控的經(jīng)驗，橫向從設計、試驗、裝配等方面總結(jié)提升全面風險防控能力的做法，最后提出業(yè)務融合的啟示，以供參考。

【關(guān)鍵詞】風險管理；科研項目；業(yè)務融合

【中圖分類號】F275

新版國家軍用標準《質(zhì)量管理體系要求》增加了“6.1應對風險和機遇的措施”，要求在業(yè)務過程管理中融入風險意識，增強風險防控能力，保障產(chǎn)品質(zhì)量合格。A公司在發(fā)展中面臨著嚴峻的內(nèi)外部環(huán)境，經(jīng)營風險也在不斷加大。A公司審計與法律事務部是風險管理歸口部門，風險管理工作如何聚焦主業(yè)，如何深入科研主要業(yè)務流程，如何貫徹《質(zhì)量管理體系要求》，如何更好服務于科研主業(yè)，是擺在風險管理歸口部門的難點工作。

一、A公司風險管理工作中需要解決的問題

按照集團對風險管理工作的要求，A公司以重點項目風險為抓手，開展研制項目風險管理，提高風險管理的實效性。風險管理部門已形成了聚焦業(yè)務主業(yè)，深入運營管理流程的共識。近兩年，A公司風險管理工作除了開展采購、合同等重點業(yè)務領域風險防控外，科研任務進度、經(jīng)費、質(zhì)量和技術(shù)風險的評估，也成為重要的工作內(nèi)容。在日常風險防控工作過程中，風險管理工作存在風險評估范圍不全面，各業(yè)務部門對風險防控意識不足等問題。具體表現(xiàn)如下：

（一）忽略了科研業(yè)務執(zhí)行單位的風險評估工作

在開展年度、季度和專項風險評估工作中，風險評估的范圍一般只要求業(yè)務部門對風險進行評估，然而對于科研單位而言，試驗、設計、質(zhì)量、技術(shù)的風險防控最終執(zhí)行單位為各科室，風險評估工作忽略了業(yè)務執(zhí)行層，風險評估工作不夠全面。

（二）科研項目的風險防控信息未及時更新，應對措施未有效執(zhí)行

A公司科研項目風險管理按項目進行管理，各科室根據(jù)《項目風險評估指南》和《項目風險管理計劃》開展風險評估工作，形成《風險評估報告》。然而對風險進行評估后，往往風險管理工作就停止了，缺少統(tǒng)一部門對風險信息建立臺賬，也缺少對風險信息進行更新，風險信息不具備時效性，風險狀態(tài)可能落后于項目研制的實際進度，加大了實時跟進風險情況難度，造成風險的應對措施難以得到有效執(zhí)行。

對于科研項目的風險防控目前主要針對技術(shù)層面的風險進行識別與分析，未包含質(zhì)量風險、進度風險、經(jīng)費風險等，風險識別不夠全面。

（三）科研項目風險防控缺少預警指標

目前對于風險的識別和分析，主要從發(fā)生的可能性和影響程度進行定性評價，缺少風險預警指標，缺少以數(shù)據(jù)做支撐對風險進行預測。

（四）風險應對措施的執(zhí)行情況監(jiān)控力度不夠

審計與法律事務部是風險管理歸口部門，負責對A公司風險管理工作進行指導與審查。日常風險管理由各業(yè)務部門進行風險識別、風險分析與風險應對。在實際工作中，審計與法律事務部對重要的風險按季度進行跟蹤，但跟蹤的方式僅要求各業(yè)務部門將跟蹤的結(jié)果報送至風險管理辦公室，未實地對風險的應對情況進行審查，歸口管理的指導與監(jiān)督作用未充分發(fā)揮。

二、以科研業(yè)務為主線開展風險管理工作的實施過程

針對日常工作中存在的相關(guān)問題，通過以科研業(yè)務為主線，縱向深入科研項目，橫向融入科研業(yè)務流程，對風險管理工作進行詳細策劃。選取某重點科研項目作為試點，從風險識別、風險應對、風險措施有效性等方面進行審查與評價，從縱向落實風險管理工作；將風險評估工作擴展至A公司各科室的業(yè)務過程，風險管理融入科研主要業(yè)務，從橫向發(fā)揮風險管理的支持保障作用。

（一）選取試點科研項目，縱向開展項目風險管理工作

1.聯(lián)合項目團隊成員組成工作組

按照A公司《風險與機遇管理程序》和《項目研制風險管理制度》，科研項目的風險管理由某技術(shù)室進行組織，風險評估結(jié)果反饋風險管理歸口部門。為了深入了解科研項目風險管理開展情況，審計與法律事務部與項目團隊成員組成工作組，深入各科室進行訪談、查閱風險評估過程資料，對風險識別的全面性、風險措施的可行性進行評價。

2.協(xié)助某技術(shù)室建立風險信息臺賬

在現(xiàn)場查閱風險評估資料過程中，工作組發(fā)現(xiàn)某項目的風險識別信息主要反映在《某專業(yè)風險評估報告》，風險評估信息較為分散，未能反映科研項目總體風險評估情況。工作組聯(lián)合技術(shù)室，按照產(chǎn)品類別對風險評估信息進行匯總，形成風險信息登記冊。

匯總風險信息后，工作組對風險評估的內(nèi)容進行分析，發(fā)現(xiàn)有的風險信息是以前年度識別出的，當前的風險狀態(tài)是消失還是仍然存在風險，無人跟進管理。項目組將風險信息反饋各科室，要求對風險的狀態(tài)進行評估，并對仍然存在的風險組織制定風險應對措施，完善風險信息登記冊。

3.組織對科研項目質(zhì)量、進度進行風險評估

建立風險信息登記冊后，項目組發(fā)現(xiàn)當前科研項目的風險識別主要注重對技術(shù)、試驗風險的識別，未識別科研項目的質(zhì)量和進度風險，風險評估內(nèi)容不夠全面。項目組組織科研主管部門對試點科研項目的進度、質(zhì)量風險識別，按季度定期進行風險跟蹤；并收集往年發(fā)生的質(zhì)量故障信息，列入項目風險事件進行管理。

4.監(jiān)控科研項目風險預警指標

對科研項目正常運轉(zhuǎn)影響較大的關(guān)鍵因素主要為：經(jīng)費到款情況和重要合同標的物正常交付情況。經(jīng)費的到款情況直接影響科研合同的正常支付，間接影響科研項目進度；重要合同標的物是否正常交付，直接影響科研任務的進度，間接影響客戶對A公司的信心?；诖耍瑢徲嬇c法律事務部嘗試對科研項目經(jīng)費到款率和合同標的物執(zhí)行率進行監(jiān)控。

通過對經(jīng)費實際到款率與目標預算值進行對比，發(fā)現(xiàn)各科研項目的經(jīng)費到款率普遍較低，發(fā)出風險預警，責成科研業(yè)務管理部門制定風險應對措施。選取部分重要科研合同，統(tǒng)計分析標的物執(zhí)行率，預判是否存在延期交付風險，對存在延期交付風險的情況，責成相關(guān)單位分析影響程度，制定并及時采取應對措施。

（二）開展業(yè)務風險評估，風險管理橫向深入科研一線

1.選取典型單位作為試點

審計與法律事務部聯(lián)合質(zhì)量部門，共同研究新版國家軍用標準《質(zhì)量管理體系要求》中對風險管理提出的要求，梳理出44個質(zhì)量過程及對應的程序文件。由于涉及的業(yè)務較多，加之各科室未開展過風險評估工作，對風險管理理解不足。經(jīng)討論，先選取試驗單位、裝配單位和設計單位三個具有典型性的單位進行試點。一方面增加科室對風險管理工作的接受度；一方面通過總結(jié)經(jīng)驗，更有利于工作的開展。

審計與法律事務部制定了業(yè)務風險評估工作方案，與試點單位的領導和風險推進員進行溝通，講解風險防控的目的與意義、風險評估的方法與初步思路，取得各科室的理解與支持。試點工作采用流程圖法對風險進行識別，先梳理出主要業(yè)務，再梳理出主要業(yè)務流程，識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照風險識別、風險分析和風險應對三個步驟進行開展。

2.總結(jié)經(jīng)驗，形成固化模板，全面推廣

通過一段時間的試點單位風險評估，審計與法律事務部總結(jié)出業(yè)務風險評估中存在問題：一是識別顆粒度不統(tǒng)一；二是風險應對措施不具有操作性；三是將存在的問題當做風險；四是風險評估的參與度不夠。

根據(jù)存在的問題，審計與法律事務部對業(yè)務風險評估方案進行優(yōu)化，對風險評估過程中涉及的表格模板進行固化；同時將三個試點單位的業(yè)務風險評估情況形成三份不同業(yè)務的風險評估案例，作為正反面教材，引導相關(guān)人員開展業(yè)務風險評估工作；并在A公司各科室全面推廣業(yè)務風險評估，將風險管理真正融入科研業(yè)務流程。

3.開展風險專項審查

經(jīng)過半年時間的運行，審計與法律事務部與質(zhì)量部門組成風險審查組，一方面評價業(yè)務風險評估工作是否全面貫徹了新版國家軍用標準《質(zhì)量管理體系》要求；更重要的是評價業(yè)務風險防控是否有效。審查組從風險應對、風險分析和風險防控三個方面對各科室的風險管理工作進行審查，根據(jù)審查結(jié)果出具了《風險專項審查報告》，對于不符合《風險與機遇管理程序》要求的單位，提出了整改要求。

（三）結(jié)合科研業(yè)務風險管理工作特點，提出信息平臺建設方案，提高可視化管理

A公司承擔眾多科研項目任務，且各項目處于不同研制階段。在研制過程中，存在各種風險，并隨研制過程的變化而變化。因此風險信息需要動態(tài)進行管理，一方面監(jiān)控總體風險情況，另一方面對各風險項的應對措施實施情況進行跟蹤維護，以保障風險可控。按照“信息共享、支撐決策、提高可視化”總體要求，提出多項目風險管理信息平臺建設方案。建設方案包括風險規(guī)劃、風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)督模塊，有效提升風險管理能力。

三、科研業(yè)務風險管理工作成效

（一）風險信息動態(tài)跟蹤推廣至其他科研項目

1.建立風險信息登記冊。通過對某科研項目的風險管理工作進行評價，促進項目團隊對項目風險管理工作進行改進，形成了風險信息登記冊，并將風險信息登記冊推廣至其他項目。

2.動態(tài)跟蹤風險形成常態(tài)。以某科研項目為例，共識別出了61項風險，經(jīng)過一段時間的跟蹤與應對，有7項風險降低，風險呈下降趨勢，風險得到了有效管控。

（二）風險管理融入科研業(yè)務流程

風險管理覆蓋了設計、裝配、試驗等發(fā)動機研制全過程，各科室根據(jù)自身業(yè)務形成了風險防控手冊。

（三）風險預警指標

經(jīng)過對主要科研項目的到款率進行監(jiān)控，促進相關(guān)業(yè)務部門積極采取措施，加快各項目到款及回款速度，A公司到款情況呈上升趨勢。

四、案例啟示

（一）風險預測應以數(shù)據(jù)作支撐

目前A公司的風險評估工作主要采用定性的手段對風險進行預測，缺少基礎數(shù)據(jù)的支撐，風險預判帶有更多的主觀因素。本文中提到的項目到款率和和合同標的物執(zhí)行率，是對風險進行量化的一個嘗試。在風險管理工作中，應識別出影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，有針對地設置風險預警指標，先易后難，逐步挖掘和收集風險預警指標涉及的過程數(shù)據(jù)。以數(shù)據(jù)作為支撐而進行的風險預測，對企業(yè)的決策層更具意義。

（二）風險管理應進行分級管控

風險管理涵蓋企業(yè)的各方面，涉及所有業(yè)務、業(yè)務環(huán)節(jié)、部門和崗位。審計與法律事務部是風險管理歸口部門，如果全企業(yè)的各種風險均由歸口管理部門進行管控，必然失去風險管理“全員參與”的意義，風險管理勢必與業(yè)務相脫節(jié)。風險管理工作要真正融入業(yè)務流程中，應明確要求各業(yè)務部門、各基層單位、科研項目團隊對業(yè)務范圍內(nèi)風險進行管控，歸口管理部門只需掌握各業(yè)務部門、各基層單位、科研項目團隊的風險管理工作情況和掌握對A公司具有較大或重大影響的風險即可。因此風險管理應進行分級管控，明確各項職責，明確較大或重大影響的風險的反饋流程。風險管理的分級管控有利于推動工作，避免出現(xiàn)相互推諉的情況。

（三）充分發(fā)揮風險管理歸口部門的作用

風險防控是一項“全員參與”的管理工作，每個業(yè)務部門和項目團隊在業(yè)務范圍內(nèi)開展風險防控工作，然而風險識別是否全面，風險防控是否真正有效，作為風險管理歸口部門，對全企業(yè)的風險管控情況應做到心中有數(shù)。為了了解全企業(yè)風險管理情況，風險管理歸口部門應打破“部門墻”，定期深入現(xiàn)場，多聽基層部門和現(xiàn)場人員的意見和建議，與各業(yè)務部門、各科室、各項目團隊形成聯(lián)動，在現(xiàn)場中獲取風險防控信息。同時定期組織對各業(yè)務部門、各科室、各項目團隊的風險防控工作進行檢查，同時針對檢查中的問題，做好指導工作，提高風險防控能力。通過風險專項審查，發(fā)現(xiàn)風險管理工作中的不足，促進工作改進，起到閉環(huán)管理的作用。

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責編：夢超