山東省高級人民法院刑一庭課題組

金融犯罪對經(jīng)濟社會的危害是多方面的，嚴(yán)重侵蝕公平、公正和透明的市場原則，損害投資者權(quán)益，擾亂金融秩序，對國家的金融安全構(gòu)成威脅，還會導(dǎo)致社會不穩(wěn)定因素不斷積累，甚至有可能觸發(fā)社會動蕩。維護(hù)金融安全事關(guān)國家大局。習(xí)近平總書記指出:“金融安全是國家安全的重要組成部分，是經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。維護(hù)金融安全，是關(guān)系我國經(jīng)濟社會發(fā)展全局的一件帶有戰(zhàn)略性、根本性的大事。”①中共中央黨史和文獻(xiàn)研究院編：《習(xí)近平關(guān)于總體國家安全觀論述摘編》，中央文獻(xiàn)出版社2018 年版，第95 頁。為更好防范化解金融風(fēng)險和助力平安山東建設(shè)，更好服務(wù)山東經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，課題組梳理了近五年（2018—2022 年）金融犯罪審判數(shù)據(jù)，②本文金融犯罪審判數(shù)據(jù)統(tǒng)計范圍為《刑法》第三章（破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪）第四節(jié)（破壞金融管理秩序罪）和第五節(jié)（金融詐騙罪）所有罪名，涉及案件類數(shù)據(jù)均為一審數(shù)據(jù)。系統(tǒng)總結(jié)山東法院在審判實踐中的經(jīng)驗做法和遇到的問題，針對性地提出提升金融犯罪審判工作質(zhì)效、強化金融安全的對策建議。

一、山東省金融犯罪司法審判現(xiàn)狀

（一）案件整體概況

1.基本數(shù)據(jù)

山東省各級法院共審結(jié)案件數(shù)量6317 件，年均審結(jié)1264 件。其中，2018 年審結(jié)1171 件；2019 年審結(jié)1141 件，較2018 年同比降低2.56%；2020 年審結(jié)1187 件，較2019 年同比增長4.03%；2021 年審結(jié)1443 件，較2020 年同比增長21.57%；2022 年審結(jié)1375 件，較2021 年同比降低4.71%（見圖1）。

圖1 山東近五年審結(jié)金融犯罪案件數(shù)量 （單位：件）

金融犯罪案件數(shù)量占經(jīng)濟犯罪案件總數(shù)的比例年均為31.7%。①金融犯罪以《刑法》第三章第四節(jié)、第五節(jié)為統(tǒng)計范圍，共涉及37 個罪名，經(jīng)濟犯罪以《刑法》第三章為統(tǒng)計范圍，共涉及109 個罪名。其中，2018 年金融犯罪案件占比32.27%，2019 年占比25.84%，2020 年占比29.65%，2021 年占比36.07%，2022 年占比34.67%。

從山東近五年的案件分析，金融犯罪案件總量較大，整體案件變化態(tài)勢比較平穩(wěn)，截至2021 年呈現(xiàn)小幅度增長，2022 年開始小幅下降。2023 年1-6 月份，金融犯罪案件結(jié)案數(shù)為530 件，與2022 年同期相比下降23%，全年可能保持2022 年以來的下降趨勢。

2.分類統(tǒng)計情況

（1）金融犯罪共涉及破壞金融管理秩序罪和金融詐騙罪兩大類，從兩類案件的情況分析。第一，破壞金融管理秩序罪。五年來，山東法院共審結(jié)各類案件4852 件，判決被告人8518人，年均970 案1704 人。其中，2018年審結(jié)716 件，2019 年審結(jié)820 件，2020 年審結(jié)922 件，2021 年審結(jié)1213件，2022 年1181 件。案件變化趨勢與金融犯罪整體變化趨勢相同。第二，金融詐騙罪案件。五年來，山東法院共審結(jié)各類案件1465 件，被告人1972 人，年均293 件395 人。其中，2018 年審結(jié)455 件，2019年審結(jié)321 件，2020 年審結(jié)265 件，2021 年審結(jié)230 件，2022 年審結(jié)194 件。案件變化呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，與金融犯罪整體變化趨勢相反（見圖2）。

圖2 破壞金融管理秩序與金融詐騙罪案件數(shù)量及趨勢（單位：件）

（2）具體罪名分布情況

五年來審結(jié)的金融犯罪案件中，居前五位的案件數(shù)量及占比情況依次是：非法吸收公眾存款罪3159 件，占金融犯罪案件總數(shù)的50.01%；信用卡詐騙罪781 件，占金融犯罪案件總數(shù)的12.36%；騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪558 件，占金融犯罪案件總數(shù)的8.83%；妨害信用卡管理罪448 件，占金融犯罪案件總數(shù)的7.09%；集資詐騙罪297 件，占金融犯罪案件總數(shù)的4.70%。以上五類主要罪名共占金融犯罪案件總數(shù)的83%（見圖3）。

圖3 審結(jié)金融犯罪案件前五位罪名及案件數(shù)量 （單位：件）

從上述分類統(tǒng)計分析，破壞金融管理秩序案件整體上呈逐年上升趨勢，金融詐騙犯罪呈逐年下降趨勢。破壞金融管理秩序罪在案件數(shù)量上遠(yuǎn)多于金融詐騙罪，且差距呈擴大趨勢。金融犯罪的重點罪名比較集中，非法集資類案件尤為突出，涉金融機構(gòu)犯罪次之。綜上認(rèn)為，山東金融安全風(fēng)險點較為集中。

3.地區(qū)分布情況

從金融犯罪案件地區(qū)分布情況看，審結(jié)案件數(shù)前五名地區(qū)及其占山東金融犯罪案件總量的比例依次為，青島轄區(qū)占比12.32%，濟南轄區(qū)占比9.12%，淄博轄區(qū)占比7.87%，臨沂轄區(qū)占比7.04%，菏澤轄區(qū)占比6.71%（見圖4）。從近兩年山東各地市的GDP 排名看，排名前5 位的地市為青島、濟南、煙臺、濰坊、臨沂。

圖4 金融犯罪案件數(shù)量地區(qū)分布情況 （單位：件）

通過對案件數(shù)與各地GDP 排名對比分析發(fā)現(xiàn)，山東金融犯罪發(fā)案情況與各地經(jīng)濟發(fā)展水平基本相互對應(yīng)，主要體現(xiàn)在與金融活動的頻繁程度相關(guān)，但也有例外，例如煙臺地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平較高，但是金融犯罪案件數(shù)較少，菏澤地區(qū)GDP 排名與金融犯罪案件分布情況亦不完全對應(yīng)。

4.被告人情況

（1）基本情況。從被告人年齡上看，十八周歲及以下20 人，十八周歲至二十五周歲933 人，二十五周歲至六十周歲8992 人，六十周歲以上545 人。從數(shù)據(jù)看，中年人為犯罪主體，大學(xué)學(xué)齡群體與老年群體也占有一定的比例，值得關(guān)注。從被告人身份情況看，破壞金融管理秩序罪案件中犯罪人數(shù)前五位職業(yè)分別為：務(wù)工人員1634人，私營企業(yè)主與個體勞動者709 人，無業(yè)人員697 人，其他637 人，職員517 人；金融詐騙罪案件中犯罪人數(shù)前五位職業(yè)分別為：務(wù)工人員445 人，無業(yè)人員326 人，私營企業(yè)主與個體勞動者206 人，其他162 人，職員98 人。

對被告人群體進(jìn)一步細(xì)分發(fā)現(xiàn)，私營企業(yè)主、個體勞動者等群體犯罪與其在市場經(jīng)營過程中不當(dāng)?shù)娜谫Y行為有關(guān)，這與金融犯罪成因分析中上述市場主體存在的融資難問題有一定的關(guān)系。而無業(yè)人員、務(wù)工人員等群體涉及犯罪，主要集中在信用卡詐騙、騙取貸款等罪名。另外，還有無業(yè)人員甚至在校學(xué)生，求職警惕性不強，受指使、引誘參與金融犯罪。

（2）刑罰適用情況。近五年審結(jié)金融犯罪案件中，對11644 名被告人判處刑罰，判處刑罰人數(shù)比例為98.01%，其中被判處五年以上有期徒刑1389 人，重刑率11.93%，十五年有期徒刑以上138 人，占比1.19%。對5925 名被告人判處罰金刑，占比50.88%。從刑罰適用上看，山東法院對金融犯罪堅持從嚴(yán)打擊，保持了高壓打擊的態(tài)勢。

（二）重點罪名分析

1.非法集資類犯罪①主要罪名：非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪。

（1）案件數(shù)逐年增長。五年來，山東法院共審結(jié)非法集資犯罪案件3456 件，占全部金融犯罪案件總數(shù)的54.71%。其中，2018 年476 件；2019年528 件，同比增長10.92%；2020 年684 件，同比增長29.55%；2021 年835件，同比增長22.08%；2022 年933 件，同比增長11.74%（見圖5）。案件呈現(xiàn)出逐年較大幅度的增長。

圖5 非法集資刑事案件數(shù)量（單位：件）

（2）大案增多，個別行業(yè)風(fēng)險高。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計，山東過億元案件占比上升。傳統(tǒng)行業(yè)風(fēng)險形勢依舊嚴(yán)峻，民間投融資類中介和市場零售領(lǐng)域仍然是非法集資高發(fā)區(qū)，涉及地區(qū)多，風(fēng)險集中度較高，作案手法主要為直接融資、消費返利等。私募或偽私募風(fēng)險加速爆發(fā)，立案數(shù)和案涉金額同比分別上升30%、10%。農(nóng)村專業(yè)合作社非法集資維持多發(fā)態(tài)勢，立案數(shù)和案涉金額同比上升33%。養(yǎng)老領(lǐng)域風(fēng)險加速暴露，立案數(shù)、案涉金額和案涉人數(shù)分別同比上升50%、52%、10%。

（3）單位犯罪占比高、行業(yè)特征明顯。從犯罪主體看，以單位為主體的案件占比達(dá)60%。從涉案單位企業(yè)名稱或經(jīng)營范圍分析，其中含有“咨詢”“科技”“管理”“財富”“商貿(mào)”“經(jīng)貿(mào)”等字樣的居多，占以單位為主體的非法集資案件的1/3。企業(yè)名稱或經(jīng)營范圍中帶有“文旅”“旅游”“黃金”“珠寶”字樣的涉案主體同比明顯上升，其中，“黃金”“珠寶”字樣刑事案件同比上升3 倍；“文旅”“旅游”字樣刑事案件同比上升44%。此外，以共同富裕、共享、生態(tài)、“云+”、智能等名義從事非法集資開始顯現(xiàn)。

（4）刑罰適用上寬嚴(yán)相濟。從量刑情況看，在總計6781 名被告人中，判處五年以下有期徒刑4866 人，五到十年有期徒刑596 人，十到十五年有期徒刑180 人，十五年有期徒刑以上的96 人，重刑率12.91%，高于金融犯罪整體重刑率；緩刑817 人，緩刑率12.09%；拘役100 人，管制1 人，免于刑事處罰125 人。

2.信用卡類犯罪①主要罪名：信用卡詐騙罪、妨害信用卡管理罪、竊取、收買、非法提供信用卡信息罪。

（1）案件總量波動性變化。五年來，山東法院審結(jié)信用卡類犯罪案件共計1464 件，占全部金融犯罪案件23.18%。其中，2018年審結(jié)364件；2019年審結(jié)260件，同比下降28.57%；2020 年審結(jié)246 年，同比下降5.38%；2021 年審結(jié)362 件，同比增長47.15%；2022 年審結(jié)232 件，同比下降35.91%（見圖6）。案件總量呈現(xiàn)出波動性變化。

圖6 信用卡類犯罪案件數(shù)量（單位：件）

（2）信用卡詐騙數(shù)量最多但逐年下降。五年來，信用卡詐騙罪數(shù)量最多，共781 件，占信用卡類犯罪總量的 53.35%，2018 至2022 年分別是315、192、124、85、65 件，明顯呈逐年下降趨勢。實踐中，惡意透支型的信用卡詐騙占比較大，“惡意”的認(rèn)定不易把握，入刑趨于謹(jǐn)慎。2018 年，最高人民法院、最高人民檢察院修正《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，將惡意透支型信用卡詐騙犯罪“數(shù)額較大”的入罪標(biāo)準(zhǔn)從1 萬元提高到5 萬元，并明確“惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴”。上述司法解釋及政策的調(diào)整是此類犯罪數(shù)量大幅度下降的主要原因。

（3）妨害信用卡管理罪和竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，案件數(shù)占比分別為30.60%、16.05%。妨害信用卡管理罪共448 件，2018 至2022年分別是35、49、69、157、138 件，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪共235 件，2018 至2022 年分別是14、19、53、120、29 件。兩個罪名近年來整體呈上升趨勢，2022 年明顯下降（見圖7）。此類犯罪往往系電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪的上下游犯罪，其案件數(shù)量的變化與電信網(wǎng)絡(luò)犯罪的變化關(guān)系較大。

圖7 信用卡類犯罪分類罪名案件數(shù)量及趨勢 （單位：件）

3.騙取貸款類犯罪①主要罪名：貸款詐騙罪，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪、違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪。

五年來，山東法院共審結(jié)騙取貸款類犯罪案件共計776 件，占全部金融犯罪案件12.28%，2019 年后呈現(xiàn)逐年下降趨勢。其中，2018 年186 件；2019年225 件，同比增長20.97%；2020 年157件，同比降低30.22%；2021年124件，同比降低21.02%；2022 年84 件，同比降低32.26%（見圖8）。

圖8 騙取貸款類案件數(shù)量（單位：件）

該類犯罪騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪為主要罪名，從審判實踐看，涉案主體多為私營企業(yè)、個體經(jīng)營者，案件的減少與國家保護(hù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展特別是保護(hù)民營企業(yè)、中小企業(yè)健康發(fā)展的政策，尤其是與立法修改密切相關(guān)。例如，2020 年《刑法修正案十一》取消了以“情節(jié)”入罪的規(guī)定，以必須給銀行或其他金融機構(gòu)“造成重大損失”為前提。

4.證券、期貨類犯罪②主要罪名：內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、利用未公開信息交易罪、編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪、操縱證券、期貨市場罪。

（1）案件數(shù)量少，涉案金額大。五年來，山東法院共審結(jié)證券期貨類犯罪14 件，占全部金融犯罪案件0.22%。其中，內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪案件6 件；利用未公開信息交易罪案件4 件；操縱證券、期貨市場罪案件4 件。

（2）高智商犯罪特征明顯。青島證券期貨犯罪審判基地經(jīng)對2015 年以來的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計，該類犯罪共24 個案件，罪名亦集中在上述三個罪名，涉及50 名被告人。其中研究生學(xué)歷8 人，大學(xué)學(xué)歷24 人，大專學(xué)歷8 人，高中學(xué)歷4 人，初中學(xué)歷6 人。大學(xué)本科及以上學(xué)歷約占68%。被告人的職業(yè)涉及公司高管，如董事、總經(jīng)理、實際控制人及金融從業(yè)人員等。上述被告人中，判處三年以下有期徒刑16 人，判處三年以上十年以下有期徒刑34 人。

（3）從辦案實踐看，此類案件具有犯罪職業(yè)化、組織化，犯罪手段智能化、隱蔽性強，涉案金額大、獲利大等特征。例如，徐翔等人操縱證券市場罪案，被告人徐翔與多家上市公司高管共謀，操縱股票二級市場獲取巨額利益，被判處罰金人民幣120 億余元。

5.洗錢犯罪

山東法院近五年審結(jié)洗錢犯罪案件共計92 件，占全部金融犯罪案件1.46%，整體上呈現(xiàn)逐年上升趨勢，自2020 年開始，增長趨勢明顯。2018 年3 件；2019 年1 件；2020 年7 件；2021 年24件，同比增長242.86%；2022 年57 件，同比增長137.50%（見圖9）。

圖9 洗錢犯罪案件數(shù)量（單位：件）

案件數(shù)的變化主要與洗錢罪的法律規(guī)定變化有關(guān)。為適應(yīng)國際上從嚴(yán)打擊洗錢犯罪的需要，更好維護(hù)國際國內(nèi)金融安全，《刑法修正案十一》將自洗錢行為入刑，加大了對洗錢行為的打擊力度，是近兩年來案件數(shù)直線上升的主要原因。

二、山東金融犯罪呈現(xiàn)出的主要特點

（一）案件總量大、類型多，新型犯罪、犯罪復(fù)雜化特點突出

第一，如前分析，金融犯罪案件總量約占《刑法》第三章破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪案件總數(shù)的1/3，案件總量相對較大。第二，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，案件類型日益多樣，金融犯罪涉及貨幣、信貸、結(jié)算、證券、信用卡、信用證等金融領(lǐng)域各個方面。一些新的金融業(yè)務(wù)品種不斷出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)成為金融犯罪重要手段，且犯罪手段不斷更新，犯罪行為更加隱秘。第三，由于金融業(yè)務(wù)專業(yè)性、復(fù)雜性強，金融活動環(huán)節(jié)多、參與主體多，金融犯罪呈現(xiàn)出組織化、智能化、日趨復(fù)雜化的特點。另外，金融業(yè)務(wù)通常時間跨度長，犯罪的潛伏期也會較長，涉及范圍更廣，違法者利用專業(yè)知識逃避打擊，給案件偵破、取證帶來更大的挑戰(zhàn)。

（二）金融機構(gòu)是金融犯罪的高風(fēng)險點，對外經(jīng)營、內(nèi)部業(yè)務(wù)、從業(yè)人員管理均存在風(fēng)險隱患

第一，如前分析，金融犯罪案件中，數(shù)量在前五位罪名中直接涉及銀行的有信用卡詐騙罪、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪、妨害信用卡管理罪，再加上貸款詐騙罪、違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪等罪名，涉銀行等金融機構(gòu)的犯罪約占了金融犯罪案件總數(shù)的1/3 左右，金融機構(gòu)金融風(fēng)險需要高度關(guān)注。第二，在金融機構(gòu)服務(wù)保障經(jīng)濟社會發(fā)展中，比如對外開展貸款業(yè)務(wù)過程中，有的市場主體以非法手段獲取金融機構(gòu)資金，動輒百萬千萬或者過億，給銀行資金安全造成巨大沖擊，甚至影響到地區(qū)金融安全和穩(wěn)定。第三，金融機構(gòu)自身管理漏洞造成的風(fēng)險需要高度重視。很多金融犯罪源于銀行內(nèi)部成員的違規(guī)操作，“一些金融機構(gòu)逃避監(jiān)管、非法套利、違法經(jīng)營，違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)投資、違規(guī)放貸、違規(guī)理財，脫離主業(yè)、脫實向虛，大搞表外賬外經(jīng)營，形成巨大金融風(fēng)險，給資金安全和金融穩(wěn)定帶來嚴(yán)重威脅。”①王兆星：《金融法治是維護(hù)金融安全之基》，載《中國金融》2020 年第Z1 期。例如，恒豐銀行系列案件造成的后果至今仍在不斷清理當(dāng)中。第四，金融機構(gòu)工作人員涉嫌的犯罪會給金融機構(gòu)帶來巨大風(fēng)險隱患。比如，有的金融機構(gòu)工作人員利用自身身份吸收客戶資金不入賬，從事非法集資等違法犯罪活動，往往會導(dǎo)致相關(guān)受害人向金融機構(gòu)主張賠償責(zé)任。

（三）涉眾型犯罪突出，涉案金額大、社會影響大、矛盾化解難

第一，分析發(fā)現(xiàn)，金融犯罪案件非法集資類案件數(shù)量最為突出，占近五年金融犯罪案件總數(shù)的50%多，該類案件涉及人數(shù)眾多、涉案資金巨大。據(jù)統(tǒng)計，截至2022 年底，山東尚有存量刑事案件443 起，涉及288 億余元、33 萬余人。其中涉案金額1 億元以上的案件24 起，涉及225 億余元、26 萬余人，立案五年以上的案件仍有6 起未完全處置完畢。第二，由于金融貫穿經(jīng)濟生活的全過程，“金融犯罪危害具有‘乘數(shù)化效應(yīng)’，往往某一領(lǐng)域的金融犯罪會引發(fā)其他領(lǐng)域的連鎖反應(yīng)，進(jìn)而引發(fā)整個市場的金融危機”②劉遠(yuǎn)、趙瑋：《金融刑法立法理念的宏觀分析——為金融刑法改革進(jìn)言》，載《河北法學(xué)》2006 年第9 期。。比如，有的縣區(qū)支柱企業(yè)之間采取相互擔(dān)保的方式從銀行獲取過億元的信用額度，一旦有一家企業(yè)出現(xiàn)騙取貸款行為，將對其他企業(yè)帶來毀滅式的連鎖反應(yīng)，整個縣區(qū)的經(jīng)濟將面臨重大沖擊。第三，涉眾型犯罪受害群體復(fù)雜，尤其是非法集資犯罪老年人占比高，普遍追贓挽損率偏低，容易衍生出群體性信訪事件，給社會穩(wěn)定帶來巨大壓力。

（四）務(wù)工人員、無業(yè)人員、在校學(xué)生、未就業(yè)大學(xué)生等特殊群體犯罪需要引起關(guān)注

第一，如前統(tǒng)計，金融犯罪案件中務(wù)工人員約占罪犯總?cè)藬?shù)的20%，無業(yè)人員約占罪犯總?cè)藬?shù)的10%，這與涉眾型犯罪組織化、層級多、多為共同犯罪的特點相吻合。第二，該類犯罪的主犯往往以較高的報酬和專業(yè)、創(chuàng)新等名義吸引、籠絡(luò)工作時間比較彈性的務(wù)工人員、個體勞動者、無業(yè)人員參與犯罪，有的還會誘騙缺乏社會經(jīng)驗的在校學(xué)生、未就業(yè)大學(xué)生群體參與。第三，由于有的犯罪需要具有金融和互聯(lián)網(wǎng)知識，金融犯罪案件的被告人有年輕化、高智商化的趨勢。一些犯罪人不僅具有本科及以上文化程度，還有銀行、保險、證券期貨等機構(gòu)的工作經(jīng)歷。

三、山東金融犯罪的成因

（一）金融制度及監(jiān)管跟不上金融經(jīng)濟高速發(fā)展的需要

互聯(lián)網(wǎng)金融、移動支付、區(qū)塊鏈、數(shù)字貨幣等技術(shù)的應(yīng)用，正在改變金融行業(yè)的業(yè)務(wù)模式和發(fā)展方式，未來發(fā)展速度可能會更快。然而，金融制度的完善需要時間，當(dāng)前的金融制度并未根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展作出及時的跟進(jìn)調(diào)整，金融市場監(jiān)管不到位。目前，金融監(jiān)管體系雖逐步完善，但仍存在監(jiān)管權(quán)力劃分不明確、監(jiān)管機構(gòu)之間配合協(xié)調(diào)不夠、監(jiān)管措施落實不到位等問題。尤其是民營金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺等缺乏有效監(jiān)管、市場準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)，使得一些非法金融機構(gòu)大量成立，機構(gòu)成立后也缺乏系統(tǒng)的摸排、整頓和管理，對可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險缺乏全面的研判和預(yù)警。銀行、證券等金融機構(gòu)的內(nèi)控機制、風(fēng)險管理存在漏洞，導(dǎo)致金融機構(gòu)從業(yè)人員犯罪或者內(nèi)外勾結(jié)犯罪多發(fā)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)推動金融創(chuàng)新的同時，也為金融犯罪提供了溫床

“隨著網(wǎng)絡(luò)犯罪的發(fā)展，金融犯罪的互聯(lián)網(wǎng)化值得高度重視?；ヂ?lián)網(wǎng)從犯罪對象、犯罪手段擴展至犯罪空間，任何傳統(tǒng)犯罪和互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，都使犯罪危害性和輻射面呈幾何倍數(shù)增長，金融犯罪也不例外。”①俞啟泳、羅曦：《德國打擊金融犯罪相關(guān)司法制度及啟示》,載《人民檢察》2020 年第3 期。信息網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展為金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來了機遇，也帶來了極大的挑戰(zhàn)。一方面，信息技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用催生了眾多金融平臺、產(chǎn)品、交易模式等方面的創(chuàng)新，推動了金融經(jīng)濟的高速發(fā)展。另一方面，網(wǎng)絡(luò)的虛擬性為偽造資料、偽造平臺、偽造網(wǎng)站提供了便利；網(wǎng)絡(luò)易傳播性，讓違法宣傳更加容易，犯罪分子通過主流媒體網(wǎng)站或社交網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)布虛假廣告，甚至利用知名人士、網(wǎng)絡(luò)達(dá)人推廣介紹，傳播速度更快；互聯(lián)網(wǎng)的開放性又讓更多不特定的人成為犯罪分子捕獵的對象。以P2P 平臺為例，其創(chuàng)新的融資模式在一定程度上確實解決了一些企業(yè)融資難的困境，但由于監(jiān)管不到位，眾多平臺虛假宣傳、偽造資料、設(shè)立資金池，逐漸異化為非法集資的平臺，相繼暴雷后，給成千上萬的網(wǎng)絡(luò)投資人造成巨大財產(chǎn)損失。

（三）金融投資市場不夠成熟

一方面被害人往往投資專業(yè)知識儲備不足，比如缺乏證券、期貨類投資常識而盲目投入，投資心理也不成熟，風(fēng)險意識不強，輕信存在既有高收益又可以穩(wěn)定保值的投資方式；另一方面，隨著經(jīng)濟水平的提高，居民可支配收入相應(yīng)增長，但社會供群眾投資的正規(guī)渠道不夠健全，不能充分解決投資人的投資需求。違法者正是摸準(zhǔn)了群眾投資現(xiàn)狀的“脈象”，打著金融創(chuàng)新的名義，編織各種名目，以高利息、高回報、低風(fēng)險為誘餌，騙取被害人資金。

（四）追贓挽損、涉案資產(chǎn)處置、信訪維穩(wěn)協(xié)調(diào)機制不夠健全

金融犯罪普遍存在涉案財產(chǎn)處置難、追贓挽損難等問題，并由此產(chǎn)生了信訪等系列問題。具體有以下幾個方面的原因：一是違法者借助地下錢莊、虛擬貨幣等手段轉(zhuǎn)移贓款，導(dǎo)致案件資金流向較難查清；二是此類案件往往跨地區(qū)、跨省市，甚至跨境，被告人可能歸多地司法機關(guān)管轄，處置協(xié)調(diào)不夠順暢，地方保護(hù)主義普遍存在；三是重定罪量刑、輕財產(chǎn)處置，偵查、審查起訴環(huán)節(jié)圍繞涉案財產(chǎn)的調(diào)查取證不足，過分依賴法院審判環(huán)節(jié)，導(dǎo)致在審判環(huán)節(jié)出現(xiàn)“無財產(chǎn)可供處置”或者“無證據(jù)審查財產(chǎn)”的困境，另外，在審判實務(wù)中除當(dāng)?shù)攸h委政府主動組成專班的案件外，人民法院均要獨自應(yīng)對信訪問題，信訪壓力大，處置效果不佳；四是刑行銜接機制不暢，以非法集資案件為例，對于前期獲利離場的集資參與人或者未被追究刑事責(zé)任的非法集資人員，尚未建立行政處罰、刑事處罰之間的銜接機制，上述人員的違法所得追繳不到位，在一定程度上造成涉案資產(chǎn)無法追回，影響打擊效果。

四、預(yù)防治理金融犯罪的對策

近年來，山東法院高度重視金融犯罪審判工作，強化黨對法院工作絕對領(lǐng)導(dǎo)的工作機制，堅持治罪與治理并重，堅持能動司法，主動構(gòu)建與公安機關(guān)、檢察院等司法部門的聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，①2020 年以來，山東省高級人民法院聯(lián)合山東省公安廳、山東省人民檢察院先后制定出臺《關(guān)于騙取貸款犯罪相關(guān)問題的參考》《山東省非法集資等涉眾型經(jīng)濟犯罪案件涉案車輛先行處置規(guī)定》《關(guān)于審理非法集資案件相關(guān)問題的解答》等指導(dǎo)性文件。著重推動完善涉案財物處置工作機制，堅持寬嚴(yán)相濟刑事政策，堅持對下指導(dǎo)，主動參與金融風(fēng)險防范。②2020 年以來，山東省高級人民法院先后發(fā)布了《山東法院金融犯罪審判白皮書》《關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)研報告》《關(guān)于騙取貸款犯罪的調(diào)研報告》，全面總結(jié)金融犯罪審判面臨的形勢任務(wù)，就金融風(fēng)險防范提出意見建議。同時，針對經(jīng)濟犯罪涉案財產(chǎn)處置的難點問題，以非法集資案件作為藍(lán)本，承擔(dān)2022年最高人民法院司法重大調(diào)研課題《非法集資案件涉案財物處置的調(diào)研》，推動解決山東非法集資涉案財物處置的突出問題。先后向工商銀行山東分行、中國銀行山東分行發(fā)出強化內(nèi)部管理、加強人民幣保護(hù)等司法建議。為山東經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了有力的司法保障。然而，預(yù)防治理金融犯罪工作任重道遠(yuǎn)，有必要持續(xù)做好以下工作：

（一）強化金融監(jiān)管，筑牢預(yù)防金融犯罪的防火墻

1.完善金融監(jiān)管體系,加大金融監(jiān)管力度。第一，從能動司法的角度，需要進(jìn)一步探索與金融監(jiān)管部門、金融機構(gòu)建立聯(lián)席會議制度，加強工作對接，及時共享信息，有針對性地為金融機構(gòu)及監(jiān)管部門提出查堵漏洞和防范風(fēng)險的司法建議。通過總結(jié)辦案經(jīng)驗，協(xié)助地方政府、行業(yè)主管部門加強對涉眾型金融犯罪案件的監(jiān)測預(yù)警，及時進(jìn)行風(fēng)險提示。通過與金融部門的密切配合，切實為人民群眾筑牢防范金融犯罪的防火墻。第二，從加強金融行業(yè)管理的角度，山東應(yīng)以當(dāng)前正在推進(jìn)的金融機構(gòu)體制改革為契機，進(jìn)一步理順中央、地方金融機關(guān)行政管理部門的職能，充實人員力量，強化前端金融監(jiān)管行政執(zhí)法，及時發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險，打早打小打苗頭，更多地運用行政手段、民事手段提前化解金融風(fēng)險隱患。

2.重點加強金融機構(gòu)金融業(yè)務(wù)和金融機構(gòu)工作人員的管理。第一，加強金融機構(gòu)合規(guī)管理。金融機構(gòu)在從事貸款、出具金融票證等對外業(yè)務(wù)過程中，要嚴(yán)格按照金融業(yè)務(wù)相關(guān)工作流程的規(guī)定進(jìn)行，調(diào)查、審批等不同環(huán)節(jié)均要認(rèn)真履職、層層把關(guān)，確保金融業(yè)務(wù)安全、資金安全。同時，要避免因為績效考核等因素的影響而違反規(guī)定開展金融業(yè)務(wù)。第二，加強對金融機構(gòu)從業(yè)人員的管理。審判實務(wù)中發(fā)現(xiàn)，除存在金融機構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利實施職務(wù)侵占、挪用金融機構(gòu)資金給金融機構(gòu)造成重大損失的案件外，還存在金融機構(gòu)工作人員吸收客戶資金不入賬，挪作他用或者揮霍，以及金融機構(gòu)工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實施貸款詐騙等犯罪案件。另外，還有離職人員利用之前的存單等實施非法吸收公眾存款等犯罪的案件。上述犯罪均造成金融機構(gòu)直接資金損失，或?qū)ν獬袚?dān)責(zé)任。

3.切實加強互聯(lián)網(wǎng)金融等新興金融業(yè)態(tài)的監(jiān)管。第一，從健全監(jiān)管法律體系的角度，要完善互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)，及時填補監(jiān)管漏洞。比如對虛擬貨幣的交易、投資的管理，更多的是規(guī)范性文件，而非法律法規(guī)，需要從更高層面明確虛擬貨幣的財產(chǎn)屬性、發(fā)展方向等。第二，要加強對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的監(jiān)督管理。樹立金融安全是金融創(chuàng)新前提的觀念至關(guān)重要，只有在金融安全的基礎(chǔ)上，才能有條件地鼓勵金融創(chuàng)新，同時也需防范金融創(chuàng)新至上主義，尤其要警惕假借金融創(chuàng)新之名的偽金融創(chuàng)新。嚴(yán)格互聯(lián)網(wǎng)金融平臺注冊成立的審核把關(guān)，提高準(zhǔn)入門檻，避免假借金融創(chuàng)新實施違法犯罪行為。第三，加大對經(jīng)營環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。主管行政部門對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)經(jīng)營范圍定期跟蹤審查，加大對虛假、違法互聯(lián)網(wǎng)金融廣告的查處力度，落實廣告發(fā)布者、參與者、發(fā)布平臺等的責(zé)任，暢通虛假、違法金融廣告的舉報、獎勵渠道，發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。

（二）完善法律政策，規(guī)范法律適用

1.將企業(yè)合規(guī)作為治理涉企金融犯罪的重要手段。以2022 年非法集資犯罪為例，單位為主體的案件占比達(dá)60%，面對大量的企業(yè)融資需求和越來越多的新型金融活動，外部監(jiān)管力量終究是有限的，金融風(fēng)險的防范必須重視企業(yè)自身的合規(guī)建設(shè)。第一，行政監(jiān)管。金融監(jiān)管部門、相關(guān)行政主管部門應(yīng)把企業(yè)合規(guī)建設(shè)作為監(jiān)管的重要內(nèi)容?？山Y(jié)合合規(guī)制度探索建立企業(yè)的金融風(fēng)險排查制度，幫助企業(yè)消解可能遇到的刑事風(fēng)險。第二，金融激勵。對于合規(guī)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，在金融業(yè)務(wù)方面設(shè)置多方面激勵措施；對于制定并實施了有效合規(guī)計劃的企業(yè)，設(shè)置一定的激勵措施；對于審慎經(jīng)營的合規(guī)企業(yè)，在金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入等方面設(shè)置一定的激勵措施；對于改正違法違規(guī)行為后建構(gòu)了良好合規(guī)計劃的企業(yè)，行政部門也可以在行政處罰的減免方面給予一定的寬待。第三，司法助力。司法機關(guān)要充分考慮融資的背景、社會環(huán)境，準(zhǔn)確區(qū)分罪與非罪，發(fā)揮合規(guī)不起訴制度的作用。目前，山東法院正在積極參與涉案企業(yè)合規(guī)改革，探索建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)司法制度，進(jìn)一步推進(jìn)刑事訴訟全流程適用，用法治的力量助力企業(yè)健康發(fā)展。

2.全面加強金融犯罪涉案財物處置機制建設(shè)。第一，構(gòu)建各部門共同參與的追贓挽損機制。涉眾類金融犯罪案件被害人數(shù)眾多，追贓挽損難度大，僅僅依靠法院審判部門、執(zhí)行部門無法完成。實踐中成功經(jīng)驗證明，由政法委牽頭公檢法與金融部門等相關(guān)部門建立涉案財物處置機制，成立專項領(lǐng)導(dǎo)小組，各部門群策群力，能較好解決涉眾型案件的資產(chǎn)處置問題。第二，加強行刑銜接處置機制建設(shè)。以非法集資案件追贓挽損為例，堅持行政處罰、刑事追繳兩端發(fā)力，由金融監(jiān)管部門主導(dǎo)，更多通過行政手段敦促集資人積極退回違法所得，采取行政手段追繳前期獲利提前離場參與人的違法所得。對于經(jīng)過審查未被追究刑事責(zé)任的集資人員，由司法機關(guān)向行政主管部門移送。第三，健全完善涉案財物處置程序。加強與偵查機關(guān)、檢察機關(guān)的溝通協(xié)作，健全重大金融犯罪案件案件會商、案情通報等專業(yè)化辦案制度，切實形成打擊金融犯罪的工作合力。進(jìn)一步強化公檢法聯(lián)席會議等協(xié)商機制，解決金融犯罪的法律適用、證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、刑事政策方面的突出問題，優(yōu)化金融犯罪取證、審查、判決、追贓等流程和模式。

3.重視金融犯罪法律適用問題的研究和指導(dǎo)。金融犯罪與金融經(jīng)濟的發(fā)展密切相關(guān)，金融市場發(fā)展變化快，司法實踐容易出現(xiàn)新問題，產(chǎn)生法律適用的困惑，需要及時研究解決。第一，公安機關(guān)、檢察機關(guān)與人民法院要加強業(yè)務(wù)交流研討，統(tǒng)一法律適用標(biāo)準(zhǔn)和思路。比如騙取貸款類犯罪，在《刑法修正案十一》修改相關(guān)內(nèi)容以后，新的司法解釋沒有出臺之前，如何把握入罪標(biāo)準(zhǔn)及量刑標(biāo)準(zhǔn)，如何認(rèn)定“重大損失”，亟待統(tǒng)一思路。第二，加強重點罪名的研究和指導(dǎo)。比如非法集資共同犯罪，要進(jìn)一步研究如何合理確定追責(zé)范圍，更好地解決量刑平衡問題，確保案件辦理達(dá)到“三個效果”統(tǒng)一。洗錢罪在《刑法修正案十一》修改相關(guān)內(nèi)容以后，如何準(zhǔn)確認(rèn)定“自洗錢”行為，如何實現(xiàn)洗錢犯罪與上游犯罪的量刑均衡考驗著司法辦案人員的實踐智慧。

（三）常態(tài)化法治宣傳，加強金融犯罪預(yù)防工作

1.樹立一盤棋思想，形成宣傳合力。金融監(jiān)管部門、公檢法司、地方黨委政府、金融機構(gòu)，均要擔(dān)負(fù)起防范化解金融風(fēng)險的責(zé)任，從各自職能出發(fā)，通力配合，加大金融犯罪的法治宣傳力度。人民法院要堅持通過公布典型案例、庭審直播等形式，借助線上、線下多種渠道向社會公眾普及防范金融犯罪法律知識，提升人民群眾的防范意識。

2.開展靶向式宣傳，提高宣傳效率。第一，要加強對金融機構(gòu)從業(yè)人員的法治宣傳。銀行、證券期貨、保險等金融機構(gòu)要加強對重點崗位的合規(guī)教育，認(rèn)真開展風(fēng)險點梳理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強風(fēng)險防控制度建設(shè)。同時，加強金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)道德建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，避免利用自身專業(yè)知識參與違法犯罪活動。第二，要加強對社會重點人群的法治宣傳。鑒于務(wù)工人員、無業(yè)人員、私營企業(yè)主、個體勞動者等為金融犯罪高發(fā)人群，要進(jìn)一步分析高發(fā)原因，針對性開展法治宣傳教育，精準(zhǔn)宣傳金融犯罪風(fēng)險防范知識，增強金融風(fēng)險防范意識，讓更多群眾遠(yuǎn)離金融犯罪風(fēng)險，避免成為金融犯罪行為實施者和受害者。

結(jié) 語

金融犯罪涉及罪名多，涉及面廣，金融犯罪審判實踐反映出金融犯罪特點突出，重點領(lǐng)域風(fēng)險突出，且與經(jīng)濟發(fā)展密切相關(guān)，存在制度監(jiān)管跟不上金融發(fā)展、風(fēng)險處置機制不健全、金融法治觀念不強等問題。金融犯罪審判工作是防范化解金融風(fēng)險的重要戰(zhàn)線，承擔(dān)著為金融業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航、為經(jīng)濟社會發(fā)展提供高質(zhì)量服務(wù)的重任。2023 年中央金融工作會議強調(diào)，要全面加強金融監(jiān)管，有效防范化解金融風(fēng)險，在穩(wěn)定大局的前提下把握時度效，扎實穩(wěn)妥化解風(fēng)險，堅決懲治違法犯罪和腐敗行為。山東法院將繼續(xù)充分發(fā)揮金融犯罪審判職能，踐行能動司法理念，及時調(diào)研司法實踐中出現(xiàn)的問題，助力金融監(jiān)管，為防范化解金融風(fēng)險建言獻(xiàn)策。