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一、引言

21 世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能以及云計算等新興數(shù)字技術(shù)層出不窮，全球正在進入一個嶄新的信息化階段，即以深度挖掘與融合應(yīng)用海量數(shù)據(jù)為基本特征的智能階段(梅宏，2018)。全球主要經(jīng)濟體也相繼制定了數(shù)字化發(fā)展戰(zhàn)略，比如美國于20世紀(jì)90 年代推出“數(shù)字信息高速公路” 戰(zhàn)略，日本于2001 年出臺“e-Japan” 戰(zhàn)略，英國在2009 年發(fā)布“數(shù)字英國” 計劃等。建設(shè)智慧城市是中國把握新時期信息化帶來的歷史機遇，以信息化轉(zhuǎn)型賦能經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的重大戰(zhàn)略舉措。十九大報告首次將推進智慧社會建設(shè)列為構(gòu)建現(xiàn)代經(jīng)濟體系的重要內(nèi)容。“十四五” 規(guī)劃和二十大報告進一步指出，“以數(shù)字化助推城市發(fā)展和治理模式創(chuàng)新，全面提高運行效率和宜居度，分級分類推進新型智慧城市建設(shè)，打造宜居、韌性、智慧城市”。此外，隨著中國經(jīng)濟的快速增長，日益嚴(yán)重的環(huán)境污染開始危及居民健康并侵蝕經(jīng)濟效率(Chu 等，2021)。為了滿足人民對美好生活的追求，在努力提高物質(zhì)性收入的同時，也要不斷創(chuàng)造更加優(yōu)質(zhì)的自然環(huán)境。繼十八大要求把生態(tài)文明建設(shè)放在“五位一體” 總體布局突出地位后，十九大報告進一步將“打贏污染防治攻堅戰(zhàn)” 列為全面建成小康社會的關(guān)鍵一環(huán)。這就引出一個十分具有應(yīng)用價值與理論意義的議題:智慧城市建設(shè)是否以及如何有助于生態(tài)環(huán)境改善?但是很遺憾，很少有文獻資料對這個命題進行深入探討。

雖然目前還缺少系統(tǒng)直接的經(jīng)驗與理論考察來探究智慧城市建設(shè)對生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的影響，但關(guān)于智慧城市建設(shè)后果以及生態(tài)環(huán)境質(zhì)量成因的研究給本文提供了許多有益的借鑒和啟示。概括地講，目前關(guān)于智慧城市研究聚焦在兩個維度:一是智慧城市的內(nèi)涵和度量方法(Chu 等，2022；夏昊翔和王眾托，2017)；二是智慧城市建設(shè)對經(jīng)濟社會發(fā)展的影響。從微觀視角看，既有文獻著重探討智慧城市建設(shè)對居民幸福感(張傳勇等，2023)、企業(yè)家精神(孔令池和張智，2020)、企業(yè)債務(wù)融資成本(陶云清等，2023)和企業(yè)全要素生產(chǎn)率(姚圣文等，2022)的作用。從宏觀視角看，既有文獻傾向論證智慧城市建設(shè)對技術(shù)創(chuàng)新(袁航和朱承亮，2020)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(趙建軍和賈鑫晶，2019)、外商直接投資(何凌云等，2021)、出口經(jīng)濟復(fù)雜度(張兵兵等，2023)、全球價值鏈(毛艷華和謝宇平，2022)、經(jīng)濟增長(周小敏和李連友，2020)等方面的影響。此外，關(guān)于生態(tài)環(huán)境的影響因素研究，現(xiàn)存文獻主要側(cè)重于大氣污染與二氧化碳排放，涉及能源轉(zhuǎn)型(徐斌等，2019)、環(huán)境規(guī)制 (萬攀兵等，2021)、數(shù)字技術(shù) (戴翔和楊雙至，2022)、數(shù)字金融(魏悅羚和張洪勝，2022)以及貿(mào)易開放(陳登科，2020)等對環(huán)境污染帶來的潛在作用。在為數(shù)不多的文獻中，跟本文緊密相關(guān)的是Yigitcanlar 和Kamruzzaman (2018)及石大千等(2018)。前者基于英國城市數(shù)據(jù)，采用信息通信技術(shù)的普及率來度量城市智慧化程度，但該指標(biāo)內(nèi)生性較強，不能干凈地識別出智慧城市建設(shè)與生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的因果關(guān)系，且缺乏規(guī)范的理論分析。后者認(rèn)為，憑借創(chuàng)新內(nèi)生驅(qū)動的結(jié)構(gòu)效應(yīng)、配置效應(yīng)以及技術(shù)效應(yīng)，中國智慧城市建設(shè)可以有效提升生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。然而該文僅關(guān)注對城市層面大氣污染的影響，缺乏對企業(yè)層面污染排放的考察，且忽視了微觀層面的影響機制檢驗，尤其是在考察智慧城市建設(shè)影響生態(tài)環(huán)境質(zhì)量技術(shù)效應(yīng)的過程中，并未區(qū)分中性技術(shù)進步和有偏技術(shù)進步。但Lyubich 等(2018)指出，企業(yè)間全要素生產(chǎn)率的差異遠低于環(huán)境效率的差異，這暗示中性技術(shù)進步難以完全解釋智慧城市建設(shè)影響環(huán)境污染的技術(shù)效應(yīng)，有必要進一步探索有偏技術(shù)進步所起到的作用。

有鑒于此，在現(xiàn)有文獻的基礎(chǔ)上，本文著重探討智慧城市建設(shè)對生態(tài)環(huán)境污染的影響，并嘗試做出以下幾個方面的邊際貢獻。第一，在清洗整理中國企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，本文將這一獨特微觀數(shù)據(jù)庫和中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫以及中國縣域數(shù)據(jù)進行合并，為研究智慧城市建設(shè)與中國環(huán)境污染關(guān)系提供新的微觀證據(jù)。第二，借助中國設(shè)立智慧城市試點這一外生政策沖擊來有效緩解評估智慧城市建設(shè)環(huán)境治理效應(yīng)過程中的內(nèi)生性問題，且將試點的識別范圍進一步精確到縣區(qū)級。第三，現(xiàn)有文獻普遍利用這一準(zhǔn)自然實驗考察城市智慧化轉(zhuǎn)型的影響，但鮮有研究專注于智慧城市建設(shè)對中國企業(yè)污染行為的影響，本文對此進行了有益補充。第四，在識別智慧城市建設(shè)對企業(yè)污染排放強度影響的微觀機制，尤其是在研究城市智慧化轉(zhuǎn)型作用于企業(yè)污染行為的技術(shù)進步機制時，本文對有偏技術(shù)進步和中性技術(shù)進步加以區(qū)分，這是對考察智慧城市建設(shè)如何影響生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的文獻的有益補充。本文研究結(jié)論能夠?qū)χ袊聲r期推進智慧社會建設(shè)以及打贏污染防治攻堅戰(zhàn)帶來豐富的證據(jù)支撐與政策啟發(fā)。

二、背景與理論邏輯

改革開放以來，無論是從農(nóng)業(yè)人口遷移還是從城市土地擴張來看，中國均創(chuàng)造了舉世矚目的“城市化奇跡”。根據(jù)國家統(tǒng)計局的測算，中國的城鎮(zhèn)化率在2022 年達到65.22%，比1978 年提高了47.32 個百分點?？焖俪鞘谢瘶O大地推動了經(jīng)濟增長，但同時也造成了嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境破壞，并最終會危及城市居民健康與企業(yè)生產(chǎn)效率?？梢钥闯?，當(dāng)前中國城市發(fā)展急需轉(zhuǎn)向以資源利用率提高和生態(tài)環(huán)境保護為導(dǎo)向的“集約、內(nèi)涵型” 模式。智慧城市建設(shè)，從總體規(guī)劃、系統(tǒng)運行到具體智慧實踐，以高效整合、資源節(jié)約和創(chuàng)造美好宜居生活為宗旨，可以為新型城鎮(zhèn)化轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供一條可行路徑。具體而言，智慧城市建設(shè)依托在公路、大壩、橋梁、電網(wǎng)以及供水系統(tǒng)等設(shè)施中嵌入各種智能感應(yīng)器和傳感器所構(gòu)建的物聯(lián)網(wǎng)，實時獲取城市中組織(人)、通信、交通和能源等核心系統(tǒng)在運行過程中所產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)資源，采用云計算與超級計算機技術(shù)對其加以整合分析，進而實現(xiàn)對生產(chǎn)活動、政府服務(wù)和公共安全等的智慧化治理，最終促進城市的和諧、健康和可持續(xù)發(fā)展(Chu 等，2021)。

為了搶占先發(fā)優(yōu)勢，各地政府對智慧城市建設(shè)工作高度重視，以期從根本上緩解“大城市病”，實現(xiàn)城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、信息化的深度融合。然而，智慧城市早期發(fā)展相對緩慢，這是因為建設(shè)過程中存在著理念不清楚、目標(biāo)不明確以及評判不一致等諸多問題。為了規(guī)范各地智慧城市建設(shè)工作，中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部(以下簡稱“住建部”)在2012 年正式開始啟動國家智慧城市先行試點項目，標(biāo)志著智慧城市政策在中國正式落地與實施。項目先后開展了三批智慧城市試點，創(chuàng)建期為3—5 年，期間明確指出智慧城市是通過現(xiàn)代科技的融合應(yīng)用、信息資源的有效整合、業(yè)務(wù)體系的統(tǒng)籌安排來增強規(guī)劃管理能力的城市發(fā)展新模式。2012 年，針對智慧城市創(chuàng)建的組織管理工作，住建部發(fā)布《國家智慧城市試點暫行管理辦法》。值得一提的是，該管理辦法在試點創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)中并沒有對基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施等條件做出硬性約束，沒有將偏遠落后的小城鎮(zhèn)排除在試點名單之外，從而有效保障了智慧城市創(chuàng)建工作的公平公正(陸偉良，2013)。此外，住建部還發(fā)布了《國家智慧城市(區(qū)、鎮(zhèn))試點指標(biāo)體系(試行)》，清晰闡釋了智慧城市試點的建設(shè)目標(biāo)、內(nèi)容與組成模塊。其中，一級指標(biāo)涵蓋了智慧產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟、智慧建設(shè)與宜居、智慧管理與服務(wù)以及保障體系與基礎(chǔ)設(shè)施。試點期間，住建部結(jié)合智慧城市的工作重點，在建設(shè)規(guī)劃、政策法規(guī)、部門組織協(xié)同、投融資渠道、運行管理等方面對試點城市給予保障支持。2014 年，國家發(fā)展和改革委員會(以下簡稱“發(fā)改委”)發(fā)布了正確引導(dǎo)智慧城市建設(shè)方向的《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃(2014—2020)》。隨后，發(fā)改委出臺了《關(guān)于促進智慧城市健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，從發(fā)展理念、規(guī)劃思路、重點任務(wù)、安全防護等方面進一步明確了各地智慧城市建設(shè)的具體實施路徑。在十九大報告中，智慧城市首次與網(wǎng)絡(luò)強國、科技強國、交通強國、數(shù)字中國等一道上升為國家戰(zhàn)略，不斷創(chuàng)新建設(shè)新思路。

現(xiàn)有文獻指出，實施智慧城市戰(zhàn)略能夠促進城市生活生產(chǎn)方式的綠色轉(zhuǎn)型，有助于城市綠色可持續(xù)發(fā)展(石大千等，2018)。與非試點城市相比，政策試點地區(qū)蘊含豐裕的信息要素，不僅可以用于充分挖掘各類社會資源潛能、最優(yōu)化個人決策和組織行為，還可以在不產(chǎn)生額外成本與環(huán)境污染的情況下被無限循環(huán)使用與復(fù)制，讓創(chuàng)新資源在試點城市得以綜合集成和高效配置。同時，政策試點地區(qū)廣泛應(yīng)用新一代信息技術(shù)、低碳以及節(jié)能環(huán)保等高新技術(shù)，能夠加快傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)與制造業(yè)的技術(shù)迭代，帶動信息、知識、創(chuàng)新密集型產(chǎn)業(yè)集聚，有利于城市發(fā)展模式向環(huán)境友好與資源節(jié)約型方向轉(zhuǎn)變，并最終實現(xiàn)“資源利用高、生產(chǎn)效率高、環(huán)境破壞小、產(chǎn)品附加值高”。得益于智慧城市試點工作的有效推進和相關(guān)政策法規(guī)的不斷完善，截至2020 年，我國已有900 多個智慧城市試點啟動或在建，智慧城市投資規(guī)模同比增長12.7%，達到259 億美元，成為繼美國之后的第二大智慧城市投資國。從全國的建設(shè)實踐也可以看出，大多數(shù)智慧城市都將環(huán)境管理工作放在重要位置。比如，深圳從人文、生態(tài)、科技三個維度建設(shè)新型智慧城市，杭州提出要打造智能、綠色的宜居城市，沈陽則嘗試用智能科技和環(huán)保技術(shù)打造“生態(tài)沈陽”?？梢灶A(yù)見，在人、機、物深度融合的大環(huán)境下，以智慧城市試點政策為主要標(biāo)志的智慧城市建設(shè)，將在數(shù)字技術(shù)方面擁有廣闊的市場需求以及潛在的政策紅利，從而能夠助力經(jīng)濟社會活動的高度智能化，成為賦能企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的重要途徑。

理論上，在生產(chǎn)經(jīng)營管理中引入城市智慧化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，有利于優(yōu)化資源配置、再造業(yè)務(wù)流程以及改進生產(chǎn)范式，從而能夠助推企業(yè)綠色化轉(zhuǎn)型發(fā)展(劉洪鐸等，2023)。就一般日常生產(chǎn)流程而言，企業(yè)的最終污染物排放等于前端生產(chǎn)的污染量減去末端處理的污染量，所以智慧城市建設(shè)降低企業(yè)污染排放的可能途徑主要來自前端的清潔生產(chǎn)或末端的污染處理(韓超和李鑫平，2023)。具體而言，從前端的清潔生產(chǎn)來看，城市智慧化轉(zhuǎn)型可以有效破除企業(yè)內(nèi)外部信息與知識的流動障礙，在緩解信息不對稱的基礎(chǔ)上，增強企業(yè)創(chuàng)新能力和知識儲備，從而促使企業(yè)升級改造傳統(tǒng)的工藝技術(shù)和設(shè)備、采用更清潔綠色的能源和原材料，以及做出更加科學(xué)理性的生產(chǎn)經(jīng)營決策(劉洪鐸等，2023)。通過賦能企業(yè)智慧化轉(zhuǎn)型，智慧城市建設(shè)能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)資源集約利用以及提質(zhì)增效等精益化生產(chǎn)目標(biāo)，從而能夠從制造源頭削減污染物的排放，促成前端的清潔生產(chǎn)(陳媛媛和李坤望，2010)。

就末端的污染處理而言，智慧城市建設(shè)可以將企業(yè)的日常經(jīng)營生產(chǎn)活動與物聯(lián)網(wǎng)傳感器、互聯(lián)網(wǎng)寬帶、人工智能設(shè)備以及大數(shù)據(jù)平臺等數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施進行深入融合與有機結(jié)合，不僅可以幫助企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)條件和升級更新排污處理設(shè)備，而且可以精準(zhǔn)監(jiān)測出企業(yè)的物耗能耗、污染排放的實時狀況(Ye 等，2020)，實現(xiàn)從運輸、加工、生產(chǎn)到排污治理的一體化(盛丹和卜文超，2022)，從而通過直接處理生產(chǎn)后排出的污染物，達到減少或杜絕末端排放的目的?；谝陨险撌?，本文提出待檢驗的假說1。

假說1:智慧城市的建設(shè)能夠減少企業(yè)污染物的排放，且來自前端的清潔生產(chǎn)與末端的污染處理共同作用。

為了正確理解智慧城市建設(shè)的減污機制，我們還在經(jīng)典環(huán)境經(jīng)濟學(xué)理論框架下，進一步將污染排放量的減少歸結(jié)為以下兩種原因:技術(shù)效應(yīng)和結(jié)構(gòu)效應(yīng)。其中，結(jié)構(gòu)效應(yīng)捕捉到污染物排放變化來自產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與能源結(jié)構(gòu)的沖擊(Cole 等，2005)；技術(shù)效應(yīng)則從創(chuàng)新與技術(shù)進步的變化解釋了污染物排放的差異(Levinson，2007)。本文的研究重點是考察智慧城市建設(shè)的企業(yè)減污機制，在微觀維度很難識別出產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化及相對應(yīng)的結(jié)構(gòu)效應(yīng)，因此我們轉(zhuǎn)向關(guān)注企業(yè)層面的能源消費結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的結(jié)構(gòu)效應(yīng)(張平淡和屠西偉，2023)。接下來，本文對智慧城建設(shè)的兩種潛在減污作用效果進行深入梳理。

第一，能源結(jié)構(gòu)效應(yīng)。以煤炭消費為主的中國能源結(jié)構(gòu)是產(chǎn)生二氧化硫(SO2)等污染物的關(guān)鍵因素(陳登科，2020)，而城市智慧化轉(zhuǎn)型有助于開發(fā)新能源和推進電氣化進程，從而實現(xiàn)企業(yè)能源消費結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。一方面，水電、風(fēng)能以及光伏等可再生能源均來自大自然的饋贈，其開發(fā)、輸送和存儲過程一般具有隨機波動性和不可預(yù)測性，而先進的可視化處理、傳感監(jiān)測和智能控制等新興數(shù)字技術(shù)可以保障電網(wǎng)安全和穩(wěn)定。此外，大容量儲能技術(shù)的應(yīng)用也為存儲清潔能源電力提供了技術(shù)支撐(Murshed，2020)。另一方面，電氣化是深度治理污染的有效方式(洪博文等，2020)，智慧城市建設(shè)可以快速推進企業(yè)電氣化的進程。數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施的投入使得智慧城市建設(shè)開始改變企業(yè)的傳統(tǒng)生產(chǎn)模式，依托數(shù)字技術(shù)的諸多生產(chǎn)工序逐漸向智能化與電氣化方向轉(zhuǎn)變。同時，相較于以往的企業(yè)電氣設(shè)備，由數(shù)字和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)搭建的智慧化電氣系統(tǒng)運行起來要明顯占優(yōu)勢，可以有效提升企業(yè)的生產(chǎn)質(zhì)量與效率，進而對電氣化進程的推進形成反向激勵(戶華玉和佘群芝，2022)，并最終在企業(yè)終端能源消費中逐步實現(xiàn)清潔電力對煤炭等高污染能源的替代?；谝陨险撌?，本文提出待檢驗的假說2。

假說2:智慧城市建設(shè)能夠通過優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)減少企業(yè)污染物的排放。

第二，技術(shù)進步效應(yīng)。除了可以產(chǎn)生技術(shù)外溢效應(yīng)，城市智慧化轉(zhuǎn)型還能夠加速外部市場競爭，提升創(chuàng)新效率，驅(qū)動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新(戶華玉和佘群芝，2022)。一方面，新興數(shù)字技術(shù)兼具可改造性和滲透外溢性等固有特征(丁志帆，2020)，而企業(yè)通過智慧城市建設(shè)可以實現(xiàn)與新興數(shù)字技術(shù)的有機融合，既能夠充分利用新興數(shù)字技術(shù)催生溢出擴散效應(yīng)，又可以憑借互聯(lián)網(wǎng)的平臺、共享經(jīng)濟等優(yōu)勢促進創(chuàng)新資源的合理配置與使用，便利其內(nèi)外部的知識交流與研發(fā)合作，在新興數(shù)字技術(shù)導(dǎo)引下進行一系列應(yīng)用型創(chuàng)新，形成企業(yè)創(chuàng)新的良好循環(huán)。對于技術(shù)水平較低的中小企業(yè)而言，參與數(shù)字知識共享平臺可以顯著增強其自身的創(chuàng)新能力(王方，2016)。另一方面，智慧化轉(zhuǎn)型使得市場競爭更加激烈(徐向龍和侯經(jīng)川，2022)，進而倒逼企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新活動。以數(shù)字化推動的新型智慧城市建設(shè)破除了市場中買賣雙方的信息壁壘，消費者可以享有更大的產(chǎn)品選擇空間，并對其價格與質(zhì)量提出更高要求，而那些缺乏新意或嚴(yán)重同質(zhì)化的商品將面臨被市場淘汰的風(fēng)險。這無疑會加速市場競爭，進一步提升企業(yè)技術(shù)水平，而技術(shù)進步被視為企業(yè)攀升高端價值鏈環(huán)節(jié)、減少低端高污染生產(chǎn)的重要因素(Sun 等，2019)。從這個角度看，智慧城市建設(shè)能夠幫助傳統(tǒng)企業(yè)建立清潔的生產(chǎn)管理體系以減少污染物排放。值得注意的是，自Acemoglu (2002)發(fā)展與完善有偏技術(shù)進步理論以來，國內(nèi)外學(xué)者開始意識到技術(shù)進步方向能夠更好地解釋現(xiàn)實經(jīng)濟現(xiàn)象。例如，Lyubich 等(2018)在考察技術(shù)效應(yīng)時強調(diào)，單純用技術(shù)進步回答企業(yè)間污染物排放的差異并不能完全令人信服，需要進一步區(qū)分有偏技術(shù)進步和中性技術(shù)進步(陳登科，2020)。因此，在考察智慧城市建設(shè)技術(shù)進步效應(yīng)的過程中，本文也會對此加以區(qū)別?；谝陨险撌觯疚奶岢龃龣z驗的假說3。

假說3:智慧城市建設(shè)能夠通過提高技術(shù)水平減少企業(yè)污染物的排放，但相較于中性技術(shù)進步，有偏技術(shù)進步在其中發(fā)揮更大作用。

三、數(shù)據(jù)來源與模型建立

(一)數(shù)據(jù)來源及說明

本文的核心問題是探討智慧城市建設(shè)對企業(yè)環(huán)境污染的影響，在實證過程中主要涉及三個數(shù)據(jù)集:中國企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫、中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫以及中國縣域宏觀數(shù)據(jù)庫。其中，作為被解釋變量的企業(yè)SO2排放來自中國企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫，智慧城市建設(shè)指標(biāo)則基于住建部2012 年發(fā)布的智慧城市試點名單構(gòu)建，其余的控制變量分別來自中國縣域宏觀數(shù)據(jù)庫與中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫。為了更好地進行研究，需要將工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫、污染數(shù)據(jù)庫與縣域宏觀數(shù)據(jù)庫等進行合并。首先，參照陳登科(2020)的做法，我們構(gòu)建工企面板數(shù)據(jù)與污染面板數(shù)據(jù)，并進一步基于企業(yè)唯一身份信息合并形成污染—工企面板數(shù)據(jù)。然后，根據(jù)縣(區(qū)、市、旗)級行政區(qū)域代碼將縣域宏觀數(shù)據(jù)匹配到污染—工企面板數(shù)據(jù)中。最后，由于中國智慧城市試點一部分是以地市為單位實施的，另一部分則是以區(qū)縣為單位實施的，因此需要將城市試點名單細分到縣(區(qū)、市、旗)級層面，并與污染—工企面板數(shù)據(jù)進行合并，最終形成滿足本文研究需要的初始數(shù)據(jù)集。在數(shù)據(jù)處理過程中，我們剔除污染數(shù)據(jù)庫與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中的異常樣本，主要包括:不符合通用會計準(zhǔn)則(GAPP)的企業(yè)，例如總資產(chǎn)小于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)的企業(yè)；工業(yè)增加值大于工業(yè)總產(chǎn)值、累計折舊小于當(dāng)年折舊的樣本；不符合常識規(guī)范的企業(yè)，例如開業(yè)時間的月份大于12、成立時間晚于統(tǒng)計時間的企業(yè)；員工人數(shù)小于8、污染物排放小于0 等不合常理的數(shù)據(jù)。

與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫和縣域宏觀數(shù)據(jù)庫相比，企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫還沒有被廣泛使用，可能存在數(shù)據(jù)真實性問題。為了減輕這一顧慮，本文將相關(guān)變量從小到大排列均等分為100組，以組別序號為橫軸，將縱軸設(shè)置為組內(nèi)企業(yè)SO2排放量均值，分別考察企業(yè)SO2排放量與煤炭消耗量、工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中企業(yè)規(guī)模(總資產(chǎn))之間的關(guān)系。倘若企業(yè)存在隨意報告或者瞞報污染排放量的行為，那么SO2數(shù)據(jù)與這些本該相關(guān)的變量可能不存在系統(tǒng)性關(guān)系。圖1 (a)與圖1 (b)的結(jié)果均顯示，企業(yè)SO2排放量隨著煤炭消耗量、企業(yè)規(guī)模的增長而增長，這與直觀認(rèn)識相符。樣本區(qū)間設(shè)定在2008—2014 年，主要考慮有:首先，中國在這一時期經(jīng)歷了廣泛的信息技術(shù)發(fā)展，此外在2012 年住建部公布了智慧城市試點，這為本文識別數(shù)字化發(fā)展對中國環(huán)境污染的作用機制提供了難得的準(zhǔn)自然實驗。其次，企業(yè)層面污染數(shù)據(jù)止于2014 年，因此第一批智慧城市試點后的樣本時期跨度為3 年，而雙重差分策略要求政策發(fā)生前的樣本區(qū)間不宜過長。最終本文數(shù)據(jù)集共包含了7 年間50 278 家企業(yè)的觀測值，這些企業(yè)遍布在中國2 581 個縣(區(qū)、市、旗)。最后，為了規(guī)避異常值引起的偏誤，我們對所有指標(biāo)進行了左右兩端1%的縮尾處理，并利用價格指數(shù)平減了各類金額類指標(biāo)。

圖1 企業(yè)SO2 排放量和其他指標(biāo)的關(guān)系

(二)模型建立與研究方法

為了克服未觀測因素等造成的內(nèi)生性問題，我們采用智慧城市試點政策作為自然實驗來構(gòu)建雙重倍差(DID)模型以識別其因果效應(yīng)參數(shù)，即通過計算DID 模型估計量剔除實驗組(實施政策的地區(qū))與控制組(未實施政策的地區(qū))的“實驗前差異”，進而獲得試點與非試點城市在政策執(zhí)行前后的污染物排放差異。建立計量模型如下:

其中，i代表企業(yè)，j代表縣(區(qū)、市、旗)級行政區(qū)域，k代表地(區(qū)、市、州、盟)級行政區(qū)域，t代表年份。被解釋變量lnSIi，j，k，t表示企業(yè)i在t年SO2排放強度的對數(shù)值，通過SO2排放量除以企業(yè)總產(chǎn)值得到。Smarti，2012×Post2012為計量回歸模型的核心解釋變量。α1是本文感興趣的系數(shù)，用于衡量智慧城市建設(shè)試點政策對企業(yè)SO2排放強度的凈影響。Smarti，2012表示智慧城市試點地區(qū)的虛擬變量，如果該縣(區(qū)、市、旗)是首批政策公布的試點地區(qū)，取值為1，否則取值為0。Post2012表示中國實施首批智慧城市試點的年份虛擬變量，年份大于等于2012 年則Post2012＝1，反之Post2012＝0。Xi，t為系列控制變量，μi為企業(yè)固定效應(yīng)，γj為縣(區(qū)、市、旗)級行政區(qū)固定效應(yīng)，λk，t為地(區(qū)、市、州、盟)級行政區(qū)與年份虛擬變量交乘項，εi，j，k，t為誤差項。

需要說明的是:第一，由于后兩批智慧城市試點的設(shè)立時間處于樣本末期，無法在短時間內(nèi)體現(xiàn)出試點城市的環(huán)境績效，因此本文僅考察首批智慧城市試點政策。第二，有鑒于政策初期執(zhí)行力度有限，本文在以地市為單位實施的試點中僅保留了市轄區(qū)。第三，為了識別參數(shù)α1，智慧城市試點的選擇不應(yīng)與地區(qū)特征相關(guān)，然而在確定試點名單的過程中，政府可能會參考該地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口密度、經(jīng)濟發(fā)展等的狀況。為了控制這些前定變量以進一步克服內(nèi)生性問題，我們在方程中加入這些因素在政策實施前一年的取值與試點實施年份虛擬變量Post2012的交乘項。其中，人口密度采用城區(qū)人口與土地面積之比表示；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)采用第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在GDP 中的占比表示；經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r采用人均國內(nèi)生產(chǎn)總值表示。第四，為了剔除企業(yè)層面因素的影響，我們控制了企業(yè)全要素生產(chǎn)率(TFP)、資本勞動比、年齡對數(shù)值及其平方項。限于數(shù)據(jù)獲取的限制，我們借鑒Head 和Ries (2003)的做法，采用公式TFP ＝ln (Y/L)-αln (K/L)來估計TFP。其中，Y指企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值，K指固定資產(chǎn)總額，L指年末從業(yè)人員數(shù)，資本的貢獻度α設(shè)定為1/3 (Hall 和Jones，1999)。資本勞動比使用固定資產(chǎn)和從業(yè)年末人數(shù)之比來度量(張杰等，2013)。企業(yè)年齡用觀測年減去企業(yè)創(chuàng)辦年然后加1 表示。

四、實證結(jié)果及分析

(一)實證結(jié)果及分析

在識別變量間因果關(guān)系的過程中，計量模型的回歸系數(shù)及其標(biāo)準(zhǔn)誤差經(jīng)常會受到固定效應(yīng)、控制變量和聚類層級的影響。出于穩(wěn)健性的考慮，我們首先考察在普通標(biāo)準(zhǔn)誤差的情形下，逐次控制不同固定效應(yīng)和兩類主要變量對回歸系數(shù)的影響，相關(guān)結(jié)果見表1。第(1)列至第(3)列逐步控制不同的固定效應(yīng)，第(4)列與第(5)列逐步控制不同種類的變量，尤其是企業(yè)層面因素，第(6)列至第(8)列繼續(xù)測試不同聚類層級對回歸標(biāo)準(zhǔn)誤差的影響。分析可見，智慧城市建設(shè)能夠顯著降低企業(yè)SO2排放強度這一結(jié)論相當(dāng)穩(wěn)健。最終的最優(yōu)模型如第(8)列所示，相比非試點地區(qū)，試點城市的企業(yè)SO2排放強度在1%顯著性水平上下降了12.7%。后文所有回歸模型，均以最優(yōu)模型第(8)列為基準(zhǔn)模型，即控制最嚴(yán)格的固定效應(yīng)，并將標(biāo)準(zhǔn)誤差聚類至最嚴(yán)格的層級。

表1 設(shè)立智慧城市試點對企業(yè)SO2 排放強度的影響

(二)假設(shè)檢驗

理想自然實驗下的差分估計本身就具有一致且無偏的特性，但其合理性還須建立在樣本選擇偏差、安慰劑、共同趨勢等一系列前提假設(shè)基礎(chǔ)之上。為了增強估計結(jié)論的可信性，我們針對關(guān)鍵識別假設(shè)進行逐一檢驗。

(1)平行趨勢假設(shè)檢驗。兩期差分或去均值能夠消除不隨時間變化的因素帶來的內(nèi)生性，但仍然存在一個擔(dān)憂，即若存在時變的混雜因素，則即使沒有政策干預(yù)，實驗組與控制組兩組結(jié)果也不會平行變化，從而無法確保雙重倍差估計量無偏。基于此，我們參考Jacobson 等(1993)的做法，利用事件分析法來檢驗共同趨勢假定。具體而言，如果實驗組與控制組之間的環(huán)境污染差異在智慧城市試點政策實施前的年份趨勢較為平緩，則證明符合平行趨勢假設(shè)；反之，如果在政策執(zhí)行前的年份發(fā)展趨勢出現(xiàn)顯著上升或下降，則證明不符合共同趨勢假設(shè)。我們采用如下方程驗證:

其中，Dτ是年份虛擬變量，將2008 年(樣本初始年份)設(shè)定為事件分析的基準(zhǔn)年。此時，參數(shù)ατ的具體含義是，與2008 年相比，在τ年實驗組與控制組中企業(yè)SO2排放強度有無顯著差異。若在入選智慧城市試點之前ατ不顯著異于0，則滿足共同趨勢假設(shè)條件。其他參數(shù)含義與式(2)相同。圖2 繪制了參數(shù)ατ估計值及90%置信區(qū)間?？梢钥闯?，本文雙重差分模型的設(shè)定通過了共同趨勢檢驗。

圖2 平行趨勢檢驗

(2)安慰劑檢驗。盡管上述結(jié)果通過了平行趨勢檢驗，但理論上仍未完全排除隨機因素與遺漏變量等的干擾。根據(jù)Chu 等(2021)的做法，我們虛構(gòu)了500 次試點時間—城市兩個層面的隨機實驗，對表1 第(8)列的回歸結(jié)論實施安慰劑檢驗。圖3 繪出Smart×Post的系數(shù)估計值累積概率密度函數(shù)?？梢钥吹?，隨機設(shè)置下的系數(shù)估計值集中分布在0 附近，這意味著企業(yè)SO2排放強度并未顯著受到除智慧城市倡議外其他因素的影響，即基準(zhǔn)結(jié)論依然穩(wěn)健。

圖3 安慰劑檢驗

(3)其他檢驗。為了加強研究的可靠性，我們對基準(zhǔn)結(jié)論還做了一些其他識別檢驗。首先，考慮政策預(yù)期效應(yīng)可能會干擾基準(zhǔn)結(jié)果。自2010 年開始，政府就分別從宏觀政策引導(dǎo)、應(yīng)用行業(yè)指南、扶持資金支持等多個層面陸續(xù)出臺了相關(guān)制度文件，為建設(shè)智慧城市塑造了良好的政策環(huán)境。這可能導(dǎo)致企業(yè)對實施智慧城市建設(shè)形成政策預(yù)期，并根據(jù)預(yù)期調(diào)整其生產(chǎn)經(jīng)營行為。為了控制企業(yè)預(yù)期對研究結(jié)果的影響，我們在回歸方程中添加Smarti，2012與試點實施前的2010 年虛擬變量的交乘項。表2 第(1)列與第(2)列匯報了對應(yīng)的估計結(jié)果?？梢钥闯?，加入預(yù)期項后，核心解釋變量的系數(shù)基本不變，且預(yù)期項回歸系數(shù)并不顯著。另外，如果跨地區(qū)轉(zhuǎn)移企業(yè)與未跨地區(qū)轉(zhuǎn)移企業(yè)在污染排放強度上存在顯著差異的話，那么企業(yè)的跨地區(qū)轉(zhuǎn)移行為則有可能導(dǎo)致樣本自選擇問題。計算跨縣域轉(zhuǎn)移的企業(yè)數(shù)量后發(fā)現(xiàn)，在2012—2014 年間，平均每年跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的企業(yè)數(shù)量只有730 家。進一步地，我們采取如下兩種措施來緩解企業(yè)在地區(qū)間遷移對基準(zhǔn)回歸影響的擔(dān)憂:第一，將政策執(zhí)行前后兩年設(shè)定為新的研究區(qū)間，估計結(jié)果如第(3)列和第(4)列所示；第二，基于地級市層面構(gòu)建智慧城市試點名單，并將只以某個縣或區(qū)作為試點的城市從實驗組中予以剔除，相應(yīng)結(jié)果如第 (5)列和第(6)列所示。不難發(fā)現(xiàn)，智慧城市能夠降低中國企業(yè)SO2排放強度的結(jié)論仍然十分穩(wěn)健。

表2 進一步識別檢驗

(三)穩(wěn)健性分析

接下來我們進行更換核心變量及其度量方式、考慮政策沖擊等一系列穩(wěn)健性檢驗。

(1)更換核心變量。盡管前文進行了數(shù)據(jù)可靠性檢驗，但企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)質(zhì)量仍然令人擔(dān)憂。此外，智慧城市建設(shè)周期一般為2—5 年，其環(huán)境效應(yīng)才能夠逐漸顯現(xiàn)?；诖耍疚牟捎?005—2016 年中國3 145 個區(qū)縣年平均PM 2.5 濃度數(shù)據(jù)實證甄別智慧城市建設(shè)對霧霾污染的影響，該面板數(shù)據(jù)來源于美國哥倫比亞大學(xué)(Colvmbia University)網(wǎng)站提供的中國范圍的柵格數(shù)據(jù)的裁剪匯總。其優(yōu)勢在于:第一，不同于CO、CO2 以及TSP 等常規(guī)污染物，PM 2.5 能夠更加客觀真實地度量霧霾污染程度。第二，幾乎覆蓋中國所有區(qū)縣級行政區(qū)，且樣本區(qū)間長達十年之久，這有助于當(dāng)前關(guān)于空氣污染的政策討論。估計策略與前文基準(zhǔn)模型相仿，需要說明的是，由于這里拓寬了政策開始實施后的研究樣本區(qū)間，因此有必要從控制組中刪除2013 年批次與2014 年批次的智慧城市試點。同表1 相似，表3 從第(1)列至第(8)列依次考慮不同固定效應(yīng)、控制變量和聚類層級，其中，區(qū)縣控制變量主要包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展水平，并添加風(fēng)速、濕度、日照、氣溫以及氣壓等變量來控制天氣的影響。結(jié)果顯示，無論在何種情形下，建設(shè)智慧城市均顯著降低了中國PM 2.5 濃度。

表3 更換環(huán)境污染指標(biāo)與拓寬樣本區(qū)間

(2)考慮政策沖擊。大量研究顯示污染排放在很大程度上受到環(huán)境規(guī)制的影響(Shapiro 和Walker，2018；王兵等，2008)。事實上，在本文研究區(qū)間內(nèi)，我國制定并實施了眾多環(huán)境規(guī)制政策。比如，2011 年以來開始實施的《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》與“十二五” 節(jié)能減排綜合性工作方案中均明確了各地區(qū)氮氧化物、二氧化硫、氨氮、化學(xué)需氧量排放總量控制目標(biāo)等。由此引發(fā)的另一個擔(dān)憂是，智慧城市建設(shè)能夠降低中國企業(yè)SO2排放強度的結(jié)論可能受環(huán)境規(guī)制的干擾。一般而言，環(huán)境規(guī)制強度可以通過排污費來度量，而2012—2014 年上市公司對其進行了披露。為此，我們首先考察企業(yè)排污費特征。圖4 繪制了兩種城市組別企業(yè)排污費的箱線圖?？梢园l(fā)現(xiàn)，排污費在實驗組與控制組間不存在顯著差異，這說明即使在基準(zhǔn)模型中遺漏環(huán)境規(guī)制因素，也不太可能影響前述結(jié)論的可靠性。

圖4 不同組別企業(yè)排污費的箱線圖

然而征收排污費并不能完全反映環(huán)境規(guī)制的全貌，如何準(zhǔn)確度量環(huán)境規(guī)制強度仍然是擺在現(xiàn)有研究面前的一大難題(陳詩一和陳登科，2018)。幸運的是，中國實施環(huán)境規(guī)制政策基本是以行政區(qū)劃為單位，再加上本文使用的是微觀企業(yè)數(shù)據(jù)，因而可以在回歸方程中控制各類環(huán)境政策實施層級的固定效應(yīng)來消除其對基準(zhǔn)回歸的潛在干擾。具體做法如下，表4 第(1)列與第(2)列添加不同地區(qū)固定效應(yīng)與年份固定效應(yīng)的交乘項；考慮到同一地區(qū)的環(huán)境規(guī)制在不同行業(yè)間可能存在差異，第(3)列添加行政單位與行業(yè)固定效應(yīng)的交乘項。不難發(fā)現(xiàn)，回歸結(jié)論和基準(zhǔn)結(jié)果較為一致。

表4 穩(wěn)健性分析

(3)其他穩(wěn)健性分析。我們還以方程(1)為基準(zhǔn)做了其他穩(wěn)健性分析:首先，雖然2013 年與2014 年試點政策很難在短時間內(nèi)體現(xiàn)出環(huán)境績效，但仍有可能對前文雙重差分模型的設(shè)定產(chǎn)生一定干擾。為此，我們從控制組中剔除了這兩批試點城市。其次，用時間趨勢三次多項式替換基準(zhǔn)回歸中試點年份虛擬變量，與前定變量一起重新構(gòu)造新的交叉項。再次，基于2014 年污染數(shù)據(jù)庫得到的最新SO2排放數(shù)據(jù)的真實性還存在較大爭議，故刪除2014 年的數(shù)據(jù)再進行穩(wěn)健性分析。最后，為了避免控制變量內(nèi)生性對基準(zhǔn)結(jié)論的潛在干擾，對所有企業(yè)控制變量作了滯后一期處理。第(4)列至第(7)列分別報告了相對應(yīng)的穩(wěn)健性分析結(jié)果，均顯示未影響本研究核心結(jié)論。

(四)機制分析

通過一系列識別檢驗與穩(wěn)健性分析，前文已經(jīng)就智慧城市建設(shè)是否影響中國企業(yè)污染的問題進行了回答。我們再進一步回答智慧城市建設(shè)如何降低企業(yè)污染的問題，即探究智慧城市建設(shè)降低企業(yè)SO2排放強度的內(nèi)在機制。

1.清潔生產(chǎn)和末端處理

前述實證結(jié)論一致表明，中國企業(yè)SO2排放強度顯著受到智慧城市建設(shè)的影響。根據(jù)定義，企業(yè)SO2排放強度等于SO2排放量與工業(yè)總產(chǎn)值之比，那么中國智慧城市建設(shè)究竟是通過降低企業(yè)SO2排放量還是提升企業(yè)的產(chǎn)出方式來降低企業(yè)SO2排放強度? 為了考察該機制，我們基于方程(1)，分別采用SO2排放量的對數(shù)值(lnSO2)和工業(yè)總產(chǎn)值的對數(shù)值(lnOutput)作為因變量對智慧城市建設(shè)進行回歸。表5 第(1)列和第(2)列報告了以企業(yè)SO2排放量作為因變量的回歸結(jié)果，與將SO2排放強度作為因變量的基準(zhǔn)情形非常接近，即在1%的水平下智慧城市建設(shè)系數(shù)估計值同樣顯著為負(fù)。然而，第(3)列和第(4)列以企業(yè)產(chǎn)出作為因變量的回歸結(jié)果顯示，智慧城市建設(shè)系數(shù)估計值并未通過顯著性檢驗。由此可見，中國智慧城市建設(shè)降低企業(yè)SO2排放強度主要得益于SO2排放量的下降而非企業(yè)產(chǎn)出的提升。

表5 設(shè)立智慧城市試點對企業(yè)SO2 排放量和產(chǎn)出的影響

表5 揭示了企業(yè)SO2排放量的下降是智慧城市建設(shè)降低企業(yè)SO2排放強度的主要路徑。企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫還報告了企業(yè)生產(chǎn)過程中的SO2產(chǎn)生量和末端處理過程中的SO2去除量，這為進一步回答究竟是企業(yè)生產(chǎn)端的變化還是處理端的變化引起SO2排放量的下降提供了可能。為了驗證這一機制，我們將被解釋變量由企業(yè)SO2排放強度分別替換為SO2產(chǎn)生量對數(shù)值(lnSO2_Produce)與SO2去除量對數(shù)值(lnSO2_Remove)，表6 報告了對智慧城市建設(shè)回歸的相關(guān)結(jié)果。不難發(fā)現(xiàn)，智慧城市建設(shè)不僅能夠通過減少SO2產(chǎn)生，還能夠通過增加SO2處理來降低企業(yè)SO2的排放量。

表6 污染產(chǎn)生和污染處理

2.能源結(jié)構(gòu)效應(yīng)

現(xiàn)有研究廣泛表明污染的產(chǎn)生與能源使用密切相關(guān)(陳登科，2020)。作為一個以煤炭為主要資源稟賦的國家，中國的煤炭消耗在一次性能源中占比高達60%，企業(yè)產(chǎn)生的SO2大都由煤炭使用所引起。因此，在給定智慧城市建設(shè)不顯著影響企業(yè)產(chǎn)出的條件下，煤炭使用可能是智慧城市建設(shè)影響企業(yè)SO2產(chǎn)生的一個潛在原因。為了驗證該機制，我們使用煤炭使用強度(lnCoal)作為被解釋變量對智慧城市建設(shè)進行回歸，相應(yīng)結(jié)果如表7 第(1)列與第(2)列所示。分析可見，沒有證據(jù)顯示中國智慧城市建設(shè)能夠顯著影響企業(yè)煤炭消耗強度，這說明智慧城市建設(shè)并未能夠優(yōu)化我國能源結(jié)構(gòu)，擺脫煤炭使用的高度依賴?？赡艿慕忉屖?，當(dāng)前我國正處于智慧城市建設(shè)初期，在智慧化轉(zhuǎn)型摸索階段制造業(yè)企業(yè)通常較少關(guān)注傳統(tǒng)高耗能環(huán)節(jié)的改造工作，而是優(yōu)先升級管理、銷售、研發(fā)等低耗能環(huán)節(jié)(戶華玉和佘群芝，2022)，從而導(dǎo)致煤炭在能源消費占比中變化不大，企業(yè)的減污效果并未因此而增強。

表7 設(shè)立智慧城市試點對企業(yè)煤炭使用強度的影響

為了檢驗上述結(jié)論的穩(wěn)健性，我們將被解釋變量由煤炭使用強度的對數(shù)值替換為潔凈燃氣消費強度的對數(shù)值(lnClean)以及化學(xué)需氧量排放強度對數(shù)值(lnCOD)。其邏輯是，智慧城市建設(shè)如果以減少企業(yè)使用煤炭的方式來影響SO2排放強度的話，那么應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)，與煤炭形成替代關(guān)系的潔凈燃氣消費受到智慧城市建設(shè)的影響相對較大，而與煤炭使用不太相關(guān)的化學(xué)需氧量排放強度則受到智慧城市建設(shè)的影響較小。事實恰恰相反，表7 第(3)列至第(6)列顯示，智慧城市建設(shè)對企業(yè)潔凈燃氣消費強度的影響并不顯著，但顯著減少了化學(xué)需氧量排放強度。

3.技術(shù)進步效應(yīng)

從本質(zhì)上可以將企業(yè)SO2排放強度(單位產(chǎn)出的SO2排放量)視為一個效率概念，因此可以推測，技術(shù)進步可能是智慧城市建設(shè)降低企業(yè)污染排放的重要渠道。在正式考察該機制前，我們先初步分析企業(yè)間SO2排放強度差異與TFP 差異的分布特征。在一定程度上，企業(yè)TFP 反映了中性技術(shù)進步。如果兩者不存在系統(tǒng)性差異，那么就可以用中性技術(shù)進步來解釋企業(yè)污染排放差異。為了驗證這一點，我們分別計算縣域企業(yè)間SO2排放強度(對數(shù)值)與TFP 90%分位數(shù)與10%分位數(shù)之差，并在圖5 中繪制出各自差異的概率密度分布。與Lyubich 等(2018)的發(fā)現(xiàn)類似，企業(yè)間SO2排放強度的異質(zhì)性顯著高于TFP。此外，自Acemoglu (2002)發(fā)展與完善偏向型技術(shù)進步理論以來，眾多學(xué)者開始意識到區(qū)分有偏技術(shù)進步與中性技術(shù)進步能夠?qū)σ恍┙?jīng)濟現(xiàn)象提供較好的解釋(陳登科，2020)。這說明，本文在考察智慧城市建設(shè)的技術(shù)效應(yīng)過程中應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注有偏技術(shù)進步。

圖5 企業(yè)污染排放與中性技術(shù)進步的異質(zhì)性

由于有偏技術(shù)進步無法被直接觀測，根據(jù)陳登科(2020)的做法，我們采用投入要素之比作為間接代理。首先構(gòu)造如下生產(chǎn)函數(shù):

其中，Y代表企業(yè)產(chǎn)出，投入要素包含資本投入(K)和污染排放(Z)兩類。需要說明的是:把污染排放視為一種投入要素等同于將其作為副產(chǎn)出的設(shè)定(陳登科，2020)；添加勞動投入(L)或者直接用L替換K均不會影響后文的論證。A是中性技術(shù)進步，AK與AZ則用來衡量有偏技術(shù)進步；ρ和σ分別表示要素間相對重要程度以及要素替代彈性。

假設(shè)r和PZ分別表示企業(yè)資本投入成本與污染排放成本，企業(yè)利潤π可表示為:

式(4)的最大化必要條件包括:

整理式(5)與式(6)，進一步可得:

至此可以發(fā)現(xiàn)，在既定投入要素價格下，投入要素之比與有偏技術(shù)進步密切相關(guān)，即有偏技術(shù)進步可以間接利用投入要素之比來表示。

表8 報告了智慧城市建設(shè)對中性技術(shù)進步(以lnTFP衡量)與有偏技術(shù)進步(以lnZK與lnZL衡量)的影響。其中，lnZK與lnZL分別是企業(yè)SO2排放量與資本和勞動之比的對數(shù)值。為了避免要素價格變動對式(7)中投入要素之比與有偏技術(shù)進步之間的穩(wěn)定關(guān)系形成潛在干擾，第(3)列與第(5)列分別添加了利息率的對數(shù)值(InRate)和工人工資的對數(shù)值(lnWage)。我們無法直接獲取企業(yè)污染價格PZ的數(shù)據(jù)，但同一行業(yè)的污染排放價格在不同企業(yè)間存在較小差異，因此選擇添加3 位數(shù)行業(yè)與時間固定效應(yīng)的交乘項的方式來對其加以控制?；貧w結(jié)果表明，智慧城市建設(shè)對有偏技術(shù)進步的影響顯著，但并未顯著影響中性技術(shù)進步。

表8 中性技術(shù)進步和有偏技術(shù)進步

五、拓展性討論

(一)異質(zhì)性分析

我們進一步探討智慧城市建設(shè)對企業(yè)SO2排放強度的異質(zhì)性影響。理論上，如果智慧城市確實發(fā)揮了SO2減排效應(yīng)，那么對于受智慧城市建設(shè)影響較大的企業(yè)來講，其SO2排放強度應(yīng)該具有較高的下降幅度。一般而言，智慧城市試點政策在非國有企業(yè)中可能發(fā)揮的效應(yīng)更大?？赡艿慕忉屖?，在面對企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型機遇時，國有企業(yè)存在較強的路徑依賴，而非國有企業(yè)在調(diào)整與改革內(nèi)部體制機制以及促進內(nèi)部生產(chǎn)要素的自由流動上更具靈活性。此外，給定其他條件相同的情況下，體量越大企業(yè)受到智慧城市建設(shè)的影響亦往往越大。這是因為企業(yè)進行智慧化轉(zhuǎn)型時需要克服一定的固定成本，而對于規(guī)模較大的企業(yè)而言，智慧化轉(zhuǎn)型的單位成本相對較小，即具有所謂的規(guī)模報酬遞增效應(yīng)。鑒于此，基于分樣本回歸，我們實證檢驗了智慧城市建設(shè)對不同所有權(quán)與不同規(guī)模企業(yè)SO2排放強度的影響，估計結(jié)果如表9 所示。在同時添加兩類控制變量與四種固定效應(yīng)后，雙重倍差項系數(shù)在國有企業(yè)子樣本與小企業(yè)子樣本中均不顯著；相比之下，對于非國有企業(yè)子樣本與大企業(yè)子樣本，第(2)列和第(4)列顯示Smarti，2012×Post2012系數(shù)均顯著為負(fù)。結(jié)果表明，對于非國有企業(yè)以及規(guī)模較大的企業(yè)，智慧城市降低SO2排放強度的效應(yīng)更強。

表9 異質(zhì)性分析

(二)霧霾污染、智慧城市建設(shè)與經(jīng)濟發(fā)展

盡管智慧城市擁有顯著的正面效果，但其建設(shè)資金也相當(dāng)巨大。因此，全面評估智慧城市試點政策的福利狀況很有必要。從政策收益的角度看，智慧城市建設(shè)對經(jīng)濟社會的影響是積極且多維度的，包括提高勞動生產(chǎn)率、減少犯罪率和保障公共健康等。限于數(shù)據(jù)的獲取，本文無法窮盡所有的福利提升，僅僅估計環(huán)境改善帶來的經(jīng)濟收益。

首先，我們依托我國2008—2016 年285 個地級市相關(guān)數(shù)據(jù)來甄別霧霾污染對經(jīng)濟增長的影響，建立計量模型如下:

其中，GDPk，t表示城市k在t年實際國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP (億元)，按照2000 年不變價進行平減。PM2.5k，t為計量回歸模型的核心解釋變量(μg/m3)，α1是我們感興趣的系數(shù)，以此衡量霧霾污染對經(jīng)濟發(fā)展的影響。Xk，t為控制變量，主要包含金融發(fā)展、政府研發(fā)、對外開放、城市人口密度以及第二產(chǎn)業(yè)比重。此外，為了有效緩解遺漏變量偏誤問題，我們分別控制了城市固定效應(yīng)(μk)和時間固定效應(yīng)(λt)。εk，t為誤差項。

一般而言，經(jīng)濟與霧霾之間存在潛在的內(nèi)生性問題:第一，經(jīng)濟增長會利用自身具有的結(jié)構(gòu)效應(yīng)、技術(shù)效應(yīng)與規(guī)模效應(yīng)來影響霧霾污染。第二，霧霾污染可能會通過損耗人力資本和減緩城市化等其他路徑來阻礙經(jīng)濟發(fā)展。為了規(guī)避這些識別上的潛在干擾，我們選擇空氣流動系數(shù)(VC)作為PM 2.5 的工具變量。借鑒陳詩一和陳登科(2018)的做法，構(gòu)建方法為VCk，t＝WSi，t×BLHi，t，其中，BLHi，t和WSi，t分別是大氣邊界層高度與風(fēng)速。選擇理由如下:一方面，作為大氣類污染，霧霾在很大程度上是由空氣流動性等因素決定，有效工具變量的相關(guān)性假設(shè)顯然成立。另一方面，大氣邊界層高度和風(fēng)速均易受到復(fù)雜的地理環(huán)境和氣象系統(tǒng)影響，從而空氣流動系數(shù)也能夠滿足其外生性假定。因此，可以設(shè)置以下兩階段最小二乘估計模型:

回歸結(jié)果見表10。第(1)列、第(2)列匯報了OLS 回歸的結(jié)果；作為穩(wěn)健性檢驗，第(3)列、第(4)列匯報了工具變量回歸的結(jié)果。結(jié)果表明，平均而言，PM 2.5上升1 μg/m3可以減少城市GDP 約15.70 億元。研究樣本內(nèi)城市GDP 平均約為789.28億元，結(jié)合表3 中雙重倍差項的估計系數(shù)(0.681 μg/m3)，可計算得到智慧城市因減霾而避免了占全國GDP 1.35%左右的經(jīng)濟損失。這在一定程度上意味著智慧城市建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展與污染治理的“雙贏” 目標(biāo)。

表10 城市霧霾與經(jīng)濟增長

六、結(jié)論與政策性建議

隨著中國經(jīng)濟進入“新常態(tài)”，為滿足人民對美好生活的追求，黨和政府對智慧社會建設(shè)以及環(huán)境保護問題高度重視。在此背景下，本文利用2008—2014 年中國2 581 個縣區(qū)50 278 家企業(yè)的面板數(shù)據(jù)，采用雙重倍差模型，對中國智慧城市的環(huán)境治理效應(yīng)進行實證分析。結(jié)果表明:智慧城市顯著降低了企業(yè)SO2的排放強度，位于智慧城市試點的企業(yè)SO2排放強度要比非智慧試點城市企業(yè)低12.7%，這一研究結(jié)論在實施諸多穩(wěn)健性檢驗后依然成立。對于非國有企業(yè)以及規(guī)模較大的企業(yè)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型的污染治理效應(yīng)更加明顯。機制分析顯示:企業(yè)SO2排放強度下降是因為污染物排放的減少而不是企業(yè)產(chǎn)出的增加；企業(yè)污染排放下降則是企業(yè)清潔生產(chǎn)與末端污染去除共同作用的結(jié)果；能源結(jié)構(gòu)調(diào)整并不是智慧城市導(dǎo)致SO2排放強度下降的潛在原因，智慧城市建設(shè)并未優(yōu)化我國能源結(jié)構(gòu)，擺脫對煤炭使用的高度依賴；智慧城市的技術(shù)效應(yīng)是導(dǎo)致SO2排放強度下降的重要機制，其中有偏技術(shù)進步而非中性技術(shù)進步占據(jù)主導(dǎo)地位。拓展性研究發(fā)現(xiàn)，智慧城市建設(shè)因減霾而避免了占全國GDP 1.35%左右的經(jīng)濟損失，智慧化轉(zhuǎn)型能夠?qū)崿F(xiàn)污染治理與經(jīng)濟發(fā)展的“雙贏”。

本文結(jié)論具有十分重要的政策含義。首先，當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展模式亟須從要素驅(qū)動“換擋” 到創(chuàng)新驅(qū)動，中國應(yīng)堅定不移地加快高水平智慧化轉(zhuǎn)型，把推進智慧社會建設(shè)列為現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的關(guān)鍵組成部分。要以城市智慧化轉(zhuǎn)型賦能企業(yè)綠色科技創(chuàng)新，有效發(fā)揮新興數(shù)字技術(shù)設(shè)備應(yīng)用產(chǎn)生的技術(shù)滲透效應(yīng)，加速企業(yè)綠色工藝創(chuàng)造進程。其次，要以推進制造業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈智慧化轉(zhuǎn)型驅(qū)動能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化，既要推進企業(yè)的管理、銷售、研發(fā)等低耗能環(huán)節(jié)的智慧化轉(zhuǎn)型，也要對傳統(tǒng)煤炭能源高消耗環(huán)節(jié)進行智慧化改造，有效發(fā)揮智慧化轉(zhuǎn)型產(chǎn)生的能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化效應(yīng)。最后，我國目前環(huán)境保護成效大多還表現(xiàn)為臨時性改善，其長效治理機制仍然匱乏。盡管大規(guī)模地關(guān)停高能耗、高污染企業(yè)可以在短時間內(nèi)改善生態(tài)環(huán)境，但從長遠看必然會損害經(jīng)濟增長，最終降低人民福祉。本文結(jié)論為解決污染防治問題提供了嶄新思路，即除了采用環(huán)境規(guī)制等直接方式，政府還可以通過加強城市智慧化建設(shè)這一轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展模式的途徑來降低環(huán)境污染，從而實現(xiàn)污染治理與經(jīng)濟發(fā)展的“雙贏” 目標(biāo)。