竇元玫

［摘 要］ISO9001與危害分析和關(guān)鍵控制點(diǎn)（Hazard Analysis and Critical Control Point，HACCP）體系的一體化實(shí)施能提高企業(yè)核心競爭力。文章基于調(diào)查問卷所得數(shù)據(jù)建立結(jié)構(gòu)方程模型，對ISO9001-HACCP體系一體化實(shí)施與企業(yè)績效的關(guān)系展開分析。研究發(fā)現(xiàn)，ISO9001-HACCP體系一體化實(shí)施的關(guān)鍵控制點(diǎn)為員工屬性、組織屬性、內(nèi)部業(yè)務(wù)的動(dòng)力及外部環(huán)境；ISO9001-HACCP體系一體化實(shí)施直接影響企業(yè)的質(zhì)量績效、運(yùn)營績效與創(chuàng)新績效，而對經(jīng)營績效沒有直接影響。研究結(jié)果有利于管理人員更好地理解和應(yīng)用ISO9001-HACCP體系。

［關(guān)鍵詞］ISO9001-HACCP體系；一體化實(shí)施；企業(yè)績效

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.18.051

［中圖分類號］F273［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）18-0156-04

0? ? ?引 言

近年來，ISO9001質(zhì)量管理體系已在各國得到廣泛應(yīng)用，但其作為證實(shí)組織或者企業(yè)具有滿足顧客需求和適用法規(guī)要求能力的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)際應(yīng)用中備受爭議。許多企業(yè)很難找到ISO9001質(zhì)量管理體系的關(guān)鍵控制點(diǎn)，難以充分發(fā)揮該體系的優(yōu)勢［1］。一些運(yùn)用ISO9001質(zhì)量管理體系取得成功的企業(yè)，仍有許多方面有待改進(jìn)，特別是在發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)關(guān)鍵控制點(diǎn)方面。

HACCP指危害分析的臨界控制點(diǎn)。目前，產(chǎn)品安全事件頻發(fā)，企業(yè)越來越重視HACCP體系實(shí)施，特別是食品企業(yè)，通過科學(xué)系統(tǒng)的方法確定具體預(yù)防控制措施和關(guān)鍵控制點(diǎn)，從而預(yù)防和消除食品危害，保障食品質(zhì)量安全［2］。然而，HACCP體系本身并不會(huì)使產(chǎn)品安全，必須在有效的實(shí)施和評估系統(tǒng)中才能充分發(fā)揮作用。當(dāng)企業(yè)決定采用HACCP體系后，需要用績效來評估HACCP體系是否被有效實(shí)施，有必要確認(rèn)HACCP體系每一步可能出現(xiàn)的問題，以保證企業(yè)能夠有效實(shí)施HACCP體系。

雖然ISO9001與HACCP均屬于生產(chǎn)管理控制體系，但二者適用的問題對象和具體應(yīng)用效果不同，不能簡單替代［3］。ISO9001體系與HACCP體系的一體化（簡稱IS一體化）是將質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書、記錄表格整合為一體，形成便于生產(chǎn)操作與運(yùn)行的模式——產(chǎn)品的安全、衛(wèi)生、質(zhì)量一體化管理體系，對產(chǎn)品加工進(jìn)行全程控制。與此同時(shí)，基于危害分析和HACCP計(jì)劃等研究方法，借助HACCP體系控制產(chǎn)品中的有害物質(zhì)，從而既保證產(chǎn)品質(zhì)量，又確保產(chǎn)品衛(wèi)生與安全。因此，通過ISO9001—HACCP體系開展一體化實(shí)施，企業(yè)能更容易找出產(chǎn)品質(zhì)量與安全的關(guān)鍵控制點(diǎn)。

基于調(diào)查問卷收集的原始數(shù)據(jù)，本文采用實(shí)證分析方法，根據(jù)建模原理構(gòu)建結(jié)構(gòu)方程模型，確定IS一體化實(shí)施過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，定量定性分析IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效的關(guān)系，從而為企業(yè)更好地理解和應(yīng)用IS一體化提供指導(dǎo)。

1? ? ?理論分析和模型構(gòu)建

確定關(guān)鍵控制點(diǎn)是IS一體化實(shí)施改進(jìn)組織績效的前提條件。有研究者認(rèn)為，IS一體化實(shí)施的關(guān)鍵控制點(diǎn)為員工屬性、組織屬性、內(nèi)部業(yè)務(wù)動(dòng)力，同時(shí)，外部環(huán)境對IS體系一體化實(shí)施有重要作用［4］。根據(jù)上述成果，針對IS一體化實(shí)施提出以下假設(shè)。

H1a：員工屬性為關(guān)鍵控制點(diǎn)

H1b：組織屬性為關(guān)鍵控制點(diǎn)

H1c：內(nèi)部業(yè)務(wù)為關(guān)鍵控制點(diǎn)

H1d：外部環(huán)境為關(guān)鍵控制點(diǎn)

本文根據(jù)段遠(yuǎn)剛等學(xué)者的成果，確定質(zhì)量績效、經(jīng)營績效、運(yùn)營績效和創(chuàng)新績效作為衡量企業(yè)績效的指標(biāo)［5］。質(zhì)量績效是通過組織的質(zhì)量管理活動(dòng)所帶來的結(jié)果，是質(zhì)量管理的直接目的，主要用顧客滿意度、有害物質(zhì)識別控制、合格率水平、交貨期等指標(biāo)衡量。運(yùn)營績效是運(yùn)營活動(dòng)對企業(yè)目標(biāo)貢獻(xiàn)程度的評價(jià)，主要用成本、生產(chǎn)率、庫存周期等指標(biāo)衡量。經(jīng)營績效是一定經(jīng)營期間的企業(yè)經(jīng)營效益和經(jīng)營者業(yè)績，主要用收益水平、資產(chǎn)回報(bào)率、市場份額、競爭地位等指標(biāo)衡量［6-7］。創(chuàng)新績效是創(chuàng)新活動(dòng)對企業(yè)目標(biāo)貢獻(xiàn)程度的評價(jià)，主要用產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、操作流程優(yōu)化、產(chǎn)品質(zhì)量提升、職能部門優(yōu)化等指標(biāo)衡量?；谝陨戏治?，本文針對IS一體化實(shí)施給企業(yè)帶來的優(yōu)勢提出以下假設(shè)。

H2a：可提高質(zhì)量績效

H2b：可提高經(jīng)營績效

H2c：可提高運(yùn)營績效

H2d：可提高創(chuàng)新績效

柏蘇馬斯（Psomas）等提出運(yùn)營過程管理可直接影響產(chǎn)品質(zhì)量提升，運(yùn)營績效對經(jīng)營績效有重要作用［8］。另外，提升產(chǎn)品質(zhì)量可提升產(chǎn)品市場占有率與產(chǎn)品價(jià)值。提升運(yùn)營績效也會(huì)提升質(zhì)量績效，從而提升經(jīng)營績效。赫拉斯（Heras）認(rèn)為IS一體化實(shí)施也可直接影響經(jīng)營績效、運(yùn)營績效和創(chuàng)新績效的提升［9］，石亮興（Shi）認(rèn)為創(chuàng)新對產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)運(yùn)營管理有很大影響［10］。基于以上分析，本文提出以下假設(shè)。

H3a：提升運(yùn)營績效會(huì)提升質(zhì)量績效

H3b：提升質(zhì)量績效會(huì)提升經(jīng)營績效

H4：提升運(yùn)營績效會(huì)提升經(jīng)營績效

H5a：提升創(chuàng)新績效會(huì)提升質(zhì)量績效

H5b：提升創(chuàng)新績效會(huì)提高運(yùn)營績效

H5c：提升創(chuàng)新績效會(huì)提升經(jīng)營績效

基于以上理論，本文建立結(jié)構(gòu)方程模型，如圖1所示。

2? ? ?樣本和研究方法

2.1? ?樣本采集和分析

本文選取的問卷調(diào)查對象為160家不同規(guī)模的實(shí)施ISO9001—HACCP體系的企業(yè)，以驗(yàn)證IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效的關(guān)系。用定量方法分析調(diào)查問卷中的樣本數(shù)據(jù)之前，為保證數(shù)據(jù)有效性，借助統(tǒng)計(jì)軟件SPSS 20.0對問卷進(jìn)行篩選，剔除無效數(shù)據(jù)，共收回112份問卷，共計(jì)97份有效問卷，有效率為60.6%。采用李克特5點(diǎn)量表法測量問卷調(diào)查中的題目，“1”代表非常不滿意（不符合），“5”代表非常滿意（符合）。為評估潛在應(yīng)答偏差，對早期應(yīng)答者和晚期應(yīng)答者的基本特征進(jìn)行比對。晚期應(yīng)答者即最后通過電話或郵件催促最終得到的郵件，早期問卷為73份（75.36%），晚期問卷為24份（24.63%）。運(yùn)用克魯斯卡爾-沃利斯檢驗(yàn)（Kruskal-Wallis test）可得在顯著性水平為0.05的情況下拒絕原假設(shè)，即早期應(yīng)答與晚期應(yīng)答沒有明顯差異。最終結(jié)果表明樣本數(shù)據(jù)可用于本研究。

2.2? ?研究方法

基于驗(yàn)證性因素分析法（Confirmatory Factor Anal-

ysis，CFA），同時(shí)分析多個(gè)因變量關(guān)系，在已有研究基礎(chǔ)上，先確定變量之間的影響關(guān)系，借助AMOS 21統(tǒng)計(jì)軟件繪制各變量之間路徑圖，并構(gòu)建結(jié)構(gòu)方程模型（見圖1），即集路徑結(jié)構(gòu)分析與因子關(guān)系分析于一體的實(shí)證分析方法。為保證模型適用性，通過驗(yàn)證模型和數(shù)據(jù)是否適配來實(shí)現(xiàn)模型適配檢驗(yàn)，最后驗(yàn)證IS一體化實(shí)施與質(zhì)量績效、運(yùn)營績效、經(jīng)營績效和創(chuàng)新績效之間的關(guān)系，并找到符合我國企業(yè)的IS一體化實(shí)施關(guān)鍵控制點(diǎn)。

3? ? ?實(shí)證結(jié)果

3.1? ?信度和效度檢驗(yàn)

為進(jìn)一步確認(rèn)樣本有效性和可靠性，需要對變量進(jìn)行信度分析，根據(jù)Cronbach's α和因素負(fù)荷量取值范圍可判斷指標(biāo)變量的可信度是否良好（見表1）：調(diào)查問卷整體Cronbach's α值為0.875，潛變量Cronbach's α值分別為0.786、0.845、0.926、0.809，均大于0.7，說明各項(xiàng)指標(biāo)一致性良好，其中標(biāo)準(zhǔn)差σ大于0.7，表明有較好會(huì)聚效度。根據(jù)表1中Cronbach's α大于0.7，信度和效度分析之后觀測變量相應(yīng)的因素負(fù)荷量（見表2）大于0.5，且均在0.50～0.95，可知測量指標(biāo)變量可信度水平良好。

3.2? ?模型整體適配度分析

為保證結(jié)構(gòu)模型實(shí)證分析的可靠性，需要評估模型有效性，本文選取三大類指數(shù)、8個(gè)適配度檢驗(yàn)指標(biāo)來衡量所構(gòu)建模型與樣本數(shù)據(jù)的擬合程度，分別包括卡方自由度比x2/df、漸進(jìn)誤差均方根（Root Mean Square Error of Approximation，RMSEA）、均方根殘差（Root Mean Square Residual，RMR）、調(diào)整后擬合度指數(shù)（Adjusted Goodness-of-Fit Index，AGFI）、簡約擬合優(yōu)度指數(shù)（Parsimony Goodness-of-Fit Index，PGFI）、簡效規(guī)范適配指標(biāo)（Parsimonious Normed Fit Index，PNFI）、比較擬合指數(shù)（Comparative Fit Index，CFI）、增量擬合指數(shù)（Incremental Fit Index，IFI）。根據(jù)表3中計(jì)算出的IS一體化實(shí)施測量模型評估結(jié)果（x2/df＜3.00，RMSEA＜0.06，RMR＜0.08，AGFI＞0.90，PGFI＞0.50，PNFI＞0.50，CFI＞0.90，IFI＞0.90），可得各項(xiàng)適配度檢驗(yàn)指標(biāo)均滿足適配標(biāo)準(zhǔn)，表明IS一體化實(shí)施模型與數(shù)據(jù)適配度良好，且達(dá)顯著水平（P=0.012＜0.050）。根據(jù)企業(yè)績效驗(yàn)證因子測量模型評估結(jié)果，可得各項(xiàng)適配度檢驗(yàn)指標(biāo)取值范圍均滿足適配標(biāo)準(zhǔn)，且達(dá)到顯著水平（P=0.019＜0.050）。

基于對模型信度和效度分析，以表3為基礎(chǔ)，計(jì)算觀測變量及對應(yīng)因素負(fù)荷量（見表4），因素負(fù)荷量取值范圍均在0.50～0.95，可知內(nèi)因變量與其觀測變量存在比較密切的關(guān)系。

3.3? ?實(shí)證結(jié)果

結(jié)構(gòu)方程模型與數(shù)據(jù)匹配效果較好（見表5），IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效結(jié)構(gòu)模型的適配度檢驗(yàn)結(jié)果達(dá)到顯著水平（P=0.023＜0.05）。

IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效的關(guān)系結(jié)構(gòu)方程模型結(jié)果如圖2所示。路徑數(shù)字直接反映某個(gè)變量對箭頭指向變量影響程度，數(shù)字越大影響程度越大，反之則越小。由圖2可得，員工屬性、組織屬性、內(nèi)部業(yè)務(wù)動(dòng)力、外部環(huán)境對IS一體化實(shí)施所占權(quán)重分別為0.212、0.289、0.256、0.186。上述結(jié)果表明，除員工屬性、組織屬性、內(nèi)部業(yè)務(wù)動(dòng)力外，外部環(huán)境也是IS一體化實(shí)施關(guān)鍵控制點(diǎn)。

通過結(jié)構(gòu)方程模型中各績效間的標(biāo)準(zhǔn)化回歸系數(shù)，還可得出IS一體化實(shí)施對企業(yè)績效的影響程度：IS一體化實(shí)施對質(zhì)量績效、運(yùn)營績效、經(jīng)營績效、創(chuàng)新績效的影響效應(yīng)值分別為0.798、0.638、0.019、0.536。質(zhì)量績效對經(jīng)營績效影響效應(yīng)值為-0.032，運(yùn)營績效對質(zhì)量績效、經(jīng)營績效影響效應(yīng)值為0.643、0.697，創(chuàng)新績效對質(zhì)量績效、運(yùn)營績效、經(jīng)營績效影響效應(yīng)值為0.179、0.134、0.121。

通過以上各影響效應(yīng)值，可得IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效關(guān)系如下：IS一體化實(shí)施對企業(yè)的質(zhì)量績效、創(chuàng)新績效、運(yùn)營績效有直接影響，但對經(jīng)營績效沒有直接影響；企業(yè)運(yùn)營績效會(huì)直接影響經(jīng)營績效、質(zhì)量績效；創(chuàng)新績效對企業(yè)質(zhì)量績效和運(yùn)營績效、經(jīng)營績效都有直接影響。

4? ? ?結(jié)束語

為指導(dǎo)企業(yè)更好地理解和應(yīng)用ISO9001體系與HACCP體系，本文通過調(diào)查研究的方法，建立了IS一體化實(shí)施與企業(yè)績效關(guān)系結(jié)構(gòu)方程模型。研究結(jié)果表明，員工屬性、組織屬性、內(nèi)部業(yè)務(wù)的動(dòng)力、外部環(huán)境為我國企業(yè)IS一體化實(shí)施關(guān)鍵控制點(diǎn)；IS一體化實(shí)施對質(zhì)量績效和運(yùn)營績效都有積極作用，運(yùn)營績效對質(zhì)量績效和經(jīng)營績效也有積極作用，創(chuàng)新績效對質(zhì)量績效、運(yùn)營績效、經(jīng)營績效都有積極作用。研究結(jié)論有助于強(qiáng)化管理者對IS一體化實(shí)施的認(rèn)識，促使管理者在關(guān)鍵控制點(diǎn)方面提供必要資源和支持，制定相關(guān)規(guī)章制度，使企業(yè)獲得最大績效。

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