邢 賓

（山東?；茉从邢薰?熱電分公司，山東濰坊 261000）

1 概述

二氧化碳等溫室氣體的過度排放導(dǎo)致了嚴重的氣候變化和環(huán)境惡化問題。《京都議定書》頒布后，許多地區(qū)陸續(xù)實踐了多種碳減排方法。常用的減排方法有碳稅、限額交易系統(tǒng)、清潔發(fā)展機制與聯(lián)合執(zhí)行等。其中，碳排放權(quán)的限額交易系統(tǒng)（Emission Trading System，ETS，以下簡稱碳市場）通常被認為是一種有效的制度。世界上主要國家都有其國家或地區(qū)范圍的碳市場。

我國的碳市場起步較晚，目前已經(jīng)初步建立了二氧化碳排放監(jiān)測、報告和核查（MRV）制度；但是相較于國外典型碳市場，總體還處于起步狀態(tài)，碳市場數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系也尚未成熟。在碳排放計量數(shù)據(jù)質(zhì)量方面，盡管有研究通過對比排放企業(yè)自報告與第三方核查報告，肯定了部分試點碳市場的數(shù)據(jù)質(zhì)量[1]；但2021年至2022年期間生態(tài)環(huán)境部等部門先后報道了4起碳排放報告數(shù)據(jù)弄虛作假問題，共涉及4家第三方機構(gòu)及多家控排企業(yè)[2]，因此我國的碳市場仍有數(shù)據(jù)質(zhì)量的隱憂，亟待查漏補缺。

在完善我國碳市場機制建設(shè)的過程中，可以有選擇性地根據(jù)我國實際情況借鑒國外發(fā)達國家或地區(qū)碳市場的運行經(jīng)驗。盡管諸如歐盟ETS 等碳市場的運行效果已得到認可[3]，但其建設(shè)過程遠非一帆風(fēng)順。實際上，國外碳市場在其建立初期也曾經(jīng)歷過較為嚴重的數(shù)據(jù)質(zhì)量危機[4]，經(jīng)過不斷在制度與技術(shù)方面查缺補漏才得以不斷完善。盡管各地碳市場情況各不相同，但普遍都經(jīng)歷過數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的考驗。我國的碳市場雖然起步較晚，但可以通過分析先行碳市場在數(shù)據(jù)質(zhì)量方面遇到的問題與相應(yīng)的解決方案，根據(jù)我國的實際情況因地制宜發(fā)展具有中國特色的碳市場體系。本文嘗試梳理國外碳市場常用的碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法，剖析我國碳市場建設(shè)過程中的經(jīng)驗與教訓(xùn)，并結(jié)合中國碳市場的實踐情況提出可能的改進方案。

2 國外碳市場的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法

目前國外主流碳市場為控制碳排放計量數(shù)據(jù)的質(zhì)量，主要采用慎選技術(shù)方法與嚴格流程管理這兩種思路。慎選技術(shù)方法是指在選擇碳排放數(shù)據(jù)核算方法時，往往根據(jù)所核算數(shù)據(jù)類型的不同，因地制宜選擇核算法或連續(xù)排放監(jiān)測系統(tǒng)（Continuous Emissions Monitoring Systems，簡稱CEMS），并為采用的方法配套相應(yīng)的質(zhì)量保障措施。核算法主要包括排放因子法與質(zhì)量平衡法。排放因子法使用IPCC 提供的碳核算基本方程：溫室氣體（GHG）排放=活動數(shù)據(jù)（AD）× 排放因子（EF）。AD 是導(dǎo)致溫室氣體排放的生產(chǎn)或消費活動的活動量，如每種化石燃料的消耗量、石灰石原料的消耗量、凈購入的電量、凈購入的蒸汽量等；EF 是與活動水平數(shù)據(jù)對應(yīng)的系數(shù)，包括單位熱值含碳量或元素碳含量、氧化率等，表征單位生產(chǎn)或消費活動量的溫室氣體排放系數(shù)。EF 既可以直接采用IPCC、美國環(huán)境保護署、歐洲環(huán)境機構(gòu)等提供的已知數(shù)據(jù)（即缺省值），也可以基于代表性的測量數(shù)據(jù)來推算。我國已經(jīng)基于實際情況設(shè)置了國家參數(shù)，例如《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）》的附錄二提供了常見化石燃料特性參數(shù)缺省值數(shù)據(jù)。在碳質(zhì)量平衡法下，碳排放由輸入碳含量減去非二氧化碳的碳輸出量得到：二氧化碳排放=（原料投入量×原料含碳量–產(chǎn)品產(chǎn)出量×產(chǎn)品含碳量–廢物輸出量×廢物含碳量）×44/12。CEMS法則為在碳排放源直接安裝碳排放監(jiān)測模塊，通過連續(xù)監(jiān)測濃度和流速直接測量其排放量。

嚴格流程管理是指對碳排放中的監(jiān)測、報告與核查（Monitoring，Reporting and Verification，MRV）過程設(shè)置嚴密的規(guī)章流程，防止因為有意或者無意的人為因素干擾數(shù)據(jù)質(zhì)量。已經(jīng)采用的主要措施包括：為重要流程配套相應(yīng)的法律與標準、建立公開可查的排放數(shù)據(jù)平臺、排放數(shù)據(jù)多方交叉驗證與對核查機構(gòu)及人員采用嚴格的準入門檻等。

2.1 慎選技術(shù)方法

在歐盟的ETS 中，連續(xù)排放監(jiān)測系統(tǒng)逐步發(fā)展成為與核算方法具有同等地位的計量監(jiān)測手段，但是大多數(shù)控排單位仍以核算法為主。在EU ETS 的前兩個發(fā)展階段（2005—2007年和2008—2012年），歐盟規(guī)定在能夠證明CEMS 實測數(shù)據(jù)質(zhì)量優(yōu)于核算法的前提下，控排企業(yè)可采用CEMS 法進行碳排放計量監(jiān)測。到2013年以后，規(guī)定不再需要證明CEMS 的數(shù)據(jù)質(zhì)量等級高于核算法即可使用CEMS 方法，即CEMS 方法與核算法具有同等地位。但是，CEMS 方法所得的排放數(shù)據(jù)必須通過核算法進行校驗，為此歐盟也對CEMS 的適用范圍、質(zhì)量控制措施做出了一系列詳盡規(guī)定。

為了提高CEMS 的可靠性，歐盟自2013年起設(shè)立了針對CMES 的質(zhì)量保證措施（Quality Assurance Levels，簡稱QALs）。QALs 由四個步驟構(gòu)成，QAL1為安裝前的檢驗環(huán)節(jié)，QAL2為安裝后的測試環(huán)節(jié)，確保安裝和調(diào)試正確，QAL3是使用過程中持續(xù)的質(zhì)量控制環(huán)節(jié)，主要為了確保監(jiān)測數(shù)據(jù)穩(wěn)定一致，AST是年度監(jiān)測，這一環(huán)節(jié)與QAL2類似，在執(zhí)行時間上互為補充。

美國區(qū)域溫室氣體減排行動（RGGI）規(guī)定，所有燃燒固體燃料的機組必須使用連續(xù)排放監(jiān)測系統(tǒng)，僅燃油和燃氣機組可以申請采用核算法。在排放計量監(jiān)測方法的選擇上，RGGI 對連續(xù)排放監(jiān)測系統(tǒng)有明顯偏好。RGGI 規(guī)定燃煤及其他固體燃料機組必須安裝CEMS 裝置，但是燃油和燃氣機組可以向美國環(huán)境保護署及州立或本地主管機構(gòu)提交申請，通過排放因子進行排放核算。在質(zhì)量控制方面，CEMS 系統(tǒng)需要開展日評估、季度評估和半年或年評估來確保監(jiān)測的準確性。

美國加州碳市場規(guī)定，發(fā)電廠和重點設(shè)備必須采用CEMS 進行排放監(jiān)測，其他工業(yè)部門可采取核算方法進行排放監(jiān)測。加州碳市場納入了電力、交通、建筑，以及幾乎包含了所有部門的工業(yè)體系，納入了二氧化碳、甲烷、一氧化二氮等六種溫室氣體和其他氟化物。在溫室氣體監(jiān)測方法的選擇上，CARB 根據(jù)不同行業(yè)規(guī)定了詳盡的監(jiān)測辦法，其中發(fā)電單位和重點設(shè)備（如固定燃料燃燒排放源、水泥窯、玻璃熔爐、石灰窯、高爐等，當滿足一定條件時，如額定熱輸入大于250 MMBtu/h、年運行小時數(shù)超過1 000 h、已安裝通過認證的CEMS 等）必須采用連續(xù)排放監(jiān)測方法。

2.2 嚴格流程管理

歐盟ETS 形成了多方交叉、貫穿整個履約周期的MRV 流程。根據(jù)MRR（Monitoring and Reporting Regulation） 和AVR（Accreditation and Verification Regulation）條例，MRV 流程需要國家認證機構(gòu)、第三方核查機構(gòu)、主管部門和控排企業(yè)四方共同參與。其中國家認證機構(gòu)主要負責(zé)第三方核查機構(gòu)的資質(zhì)認證，并對其核查過程進行監(jiān)管；第三方核查機構(gòu)在獲取資質(zhì)認證后，將按照相關(guān)條例對控排企業(yè)提交的排放報告進行核查；而主管部門則直接面向控排企業(yè)，負責(zé)審批年度監(jiān)測計劃，隨時巡查監(jiān)測活動，還要對第三方核查機構(gòu)核查后的排放報告進行抽查，交叉確認核查結(jié)果；而控排企業(yè)則需要上一年度向主管部門提交下一年度的監(jiān)測計劃，在當年開展監(jiān)測并形成排放報告，排放報告提交第三方機構(gòu)核查無誤后，等待主管部門抽查結(jié)果，最后不晚于次年4月30日交出排放配額。

美國區(qū)域溫室氣體減排行動形成以CEMS 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測為核心環(huán)節(jié)的二方核查制度。由于CEMS占據(jù)主導(dǎo)地位，因此整個MRV 體系主要圍繞CEMS設(shè)備的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制展開。RGGI 認為遵循相關(guān)規(guī)定并通過認證測試的CEMS 監(jiān)測系統(tǒng)精確度高、數(shù)據(jù)質(zhì)量好，因此只規(guī)定了由相應(yīng)的主管部門進行第二方數(shù)據(jù)審查，沒有設(shè)立獨立的第三方核查機制。

美國加州碳市場采取具有第三方核查機構(gòu)的核查機制，并加強核查資質(zhì)審核。加州碳市場的核查流程，共有排放主體、第三方核查機構(gòu)及加州空氣資源局三個主體參與其中。與歐盟碳市場的MRV 體系相比，加州對核查機構(gòu)及人員的準入門檻更加嚴格，并定期開展相關(guān)培訓(xùn)和測試。

3 結(jié)束語

1）在體制機制建設(shè)方面，MRV 機制設(shè)計得科學(xué)性、相關(guān)法律條例制定得完善程度都將影響碳市場數(shù)據(jù)質(zhì)量。完善我國的MRV機制問題任重道遠。我國可以參考別國碳市場的建設(shè)經(jīng)驗，為重要流程配套相應(yīng)的法律與標準，建立公開可查的排放數(shù)據(jù)平臺，對排放數(shù)據(jù)多方采取交叉驗證，并對核查機構(gòu)及人員采用嚴格的準入門檻。對于全國碳市場而言，國際碳市場MRV機制雖然具有參考價值，但是也并非完全適用，當前我國碳市場仍處于“摸著石頭過河”的階段，相關(guān)法律條例尚未出臺。隨著碳市場進一步發(fā)展，體制機制上漏洞逐步消失，監(jiān)管和執(zhí)法力度的加強，數(shù)據(jù)質(zhì)量問題有希望得到明顯改善。

2）在責(zé)任意識和知識儲備方面，仍有許多控排企業(yè)和中介機構(gòu)及專業(yè)人員，并未正確認識碳排放核算、碳交易及碳減排目標的重大意義，在利益驅(qū)動下主動降低數(shù)據(jù)質(zhì)量；或?qū)ο嚓P(guān)工作流程的了解程度不足，被動地出現(xiàn)了流程性的錯誤。有關(guān)部門應(yīng)當加強相關(guān)的教育培訓(xùn)工作，使得碳排放核算行業(yè)形成良好的職業(yè)風(fēng)尚。

3）在具體的技術(shù)應(yīng)用層面，我國現(xiàn)行MRV 主要以核算法開展排放監(jiān)測，并以人工核查為主要核查手段，電子化和公開化程度較低，這不僅導(dǎo)致核查效率偏低、人為干擾明顯，同時也不便于從源頭開展質(zhì)量控制。目前已有研究探索通過CEMS 系統(tǒng)進行實時排放監(jiān)測、利用區(qū)塊鏈技術(shù)進行過程數(shù)據(jù)質(zhì)量控制等，旨在通過更有效的技術(shù)手段壓縮弄虛作假空間。應(yīng)當積極探索并利用技術(shù)手段或數(shù)據(jù)處理方法提高碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量的方式，保障碳市場良好運行的基礎(chǔ)。