劉廣貴 哈密市和翔工貿(mào)有限責(zé)任公司

引言

隨著科技的不斷進步和智能技術(shù)的廣泛應(yīng)用，智能財務(wù)已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)管理的新趨勢。智能財務(wù)利用人工智能、大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)，提供了更高效、準(zhǔn)確的財務(wù)管理和決策支持。然而，隨之而來的是智能財務(wù)背景下新的財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)在智能財務(wù)環(huán)境下面臨著更多的數(shù)據(jù)和信息，這增加了財務(wù)風(fēng)險的復(fù)雜性和難度。同時，智能財務(wù)也帶來了新的風(fēng)險，如數(shù)據(jù)安全保護等方面的風(fēng)險。因此，企業(yè)需要深入研究智能財務(wù)背景下的財務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的管控策略。

一、智能財務(wù)概述

智能財務(wù)是指利用人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)來提升財務(wù)管理和決策的能力。它通過自動化和智能化的方式，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析、預(yù)測和優(yōu)化，以幫助企業(yè)更好地管理財務(wù)風(fēng)險、提高財務(wù)績效和決策效率。智能財務(wù)的核心是利用人工智能技術(shù)處理和分析大量的財務(wù)數(shù)據(jù)。通過機器學(xué)習(xí)和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，智能財務(wù)可以自動識別和提取財務(wù)數(shù)據(jù)中的關(guān)鍵信息，進行數(shù)據(jù)清洗和整理，從而為企業(yè)提供準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)信息。在財務(wù)管理方面，智能財務(wù)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析。它可以自動化地收集、整理和分析財務(wù)數(shù)據(jù)，提供實時的財務(wù)報表和指標(biāo)分析，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并解決財務(wù)問題，提高財務(wù)決策的準(zhǔn)確性和效率。在財務(wù)預(yù)測方面，智能財務(wù)可以利用歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，進行財務(wù)預(yù)測和風(fēng)險評估。它可以通過分析市場趨勢、行業(yè)數(shù)據(jù)和企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，預(yù)測未來的財務(wù)狀況和風(fēng)險，為企業(yè)提供決策支持和風(fēng)險管理的建議。在財務(wù)優(yōu)化方面，智能財務(wù)可以通過優(yōu)化模型和算法，幫助企業(yè)優(yōu)化財務(wù)決策和資源配置。它可以通過分析企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)需求，提供最優(yōu)的財務(wù)方案和策略，幫助企業(yè)降低成本、提高效益。

二、智能財務(wù)背景下的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析

（一）籌資風(fēng)險

企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，經(jīng)常會面臨著資金籌集問題，而籌資風(fēng)險也是企業(yè)面臨的一種財務(wù)風(fēng)險。在智能財務(wù)背景下，企業(yè)在籌資過程中存在著許多不確定因素，而這些不確定因素對企業(yè)的籌資活動都會造成一定的影響，進而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)籌資風(fēng)險。在智能財務(wù)背景下，由于企業(yè)在籌資活動中所需要的資本規(guī)模越來越大，如果在這個時候仍然保持著較高的負債水平，那么就會導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險急劇上升。因為這不僅會加大企業(yè)的財務(wù)負擔(dān)，而且還會使企業(yè)面臨著較大的籌資風(fēng)險。

籌資風(fēng)險主要包括兩個方面，一是企業(yè)債務(wù)規(guī)模與資產(chǎn)負債率。在企業(yè)進行經(jīng)營活動時，一般都會需要大量的資金，而這些資金一般都需要通過銀行貸款來獲得，所以，企業(yè)所面臨的債務(wù)規(guī)模與資產(chǎn)負債率都會對企業(yè)的債務(wù)籌資風(fēng)險產(chǎn)生一定影響。因為負債率越高，那么所需要的資金就越多。而負債率越高，就會使得企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險也越高。二是資本結(jié)構(gòu)不合理。在智能財務(wù)背景下，如果企業(yè)無法合理地安排資本結(jié)構(gòu)，那么就會導(dǎo)致企業(yè)所面臨著較大的籌資風(fēng)險。因為在當(dāng)前的市場經(jīng)濟條件下，資本市場已經(jīng)逐漸成熟了起來。在資本市場上有許多不同種類的資金。這些資金可以分為長期資金、短期資金以及其他資金等。對于企業(yè)來說，由于其資金來源較多，所以就需要合理地安排好長期與短期以及其他資金之間的比例關(guān)系。

（二）投資風(fēng)險

在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，投資決策是至關(guān)重要的一環(huán)，不僅關(guān)系著企業(yè)未來的發(fā)展方向，也影響著企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的大小。因此，在智能財務(wù)背景下，投資決策過程中的風(fēng)險防控也變得尤為重要。雖然人工智能技術(shù)在企業(yè)投資決策方面具有較高的可靠性，但是人工智能技術(shù)本身并不具備自主學(xué)習(xí)功能，且其決策結(jié)果也具有較大的主觀性和不確定性。因此，如果企業(yè)無法正確認(rèn)識和理解人工智能技術(shù)的決策邏輯和方法，就會出現(xiàn)投資決策失誤等問題。另外，在人工智能技術(shù)的輔助下，企業(yè)會通過大量數(shù)據(jù)進行分析和研究，從而制定出科學(xué)合理的投資計劃。但是由于人工智能技術(shù)本身具有較強的不確定性和不可預(yù)測性，在實際投資過程中也容易出現(xiàn)投資不足或過度投資等問題。因此，企業(yè)在進行投資決策時一定要結(jié)合自身實際情況和未來發(fā)展規(guī)劃，并采用科學(xué)合理的投資方式。

具體而言，投資風(fēng)險主要包括兩個方面。一是投資決策風(fēng)險。投資決策風(fēng)險主要是指企業(yè)在進行投資活動時，由于對相關(guān)因素分析不到位而導(dǎo)致其所做出的決策與企業(yè)實際發(fā)展需求相背離的情況。通常來說，企業(yè)在進行投資時會受到各種因素的影響，其中影響最大的就是市場變化因素。二是項目投資風(fēng)險。由于缺乏對企業(yè)內(nèi)部資源的有效整合，這就導(dǎo)致了企業(yè)在進行項目投資時沒有充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，從而無法為企業(yè)提供相應(yīng)的投資決策。由于缺乏對政策信息和市場信息的收集和整理能力，這就導(dǎo)致了企業(yè)在進行項目投資時無法充分掌握相關(guān)信息。此外，為了有效控制投資風(fēng)險，企業(yè)還必須提高對財務(wù)風(fēng)險評估工作的重視程度，只有這樣才能確保企業(yè)在進行項目投資時能夠有效降低投資風(fēng)險。

（三）運營風(fēng)險

在智能財務(wù)背景下，企業(yè)財務(wù)的運營風(fēng)險主要包括兩個方面。第一是運營成本控制風(fēng)險，第二是運營數(shù)據(jù)安全風(fēng)險。

1.運營成本控制風(fēng)險

首先，企業(yè)財務(wù)運營成本控制不當(dāng)可能會導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)危機。企業(yè)財務(wù)運營成本包括財務(wù)決策、財務(wù)報告、成本控制、資本預(yù)算等多個方面。如果這些方面的管理和控制不到位，可能會導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險增加、資金短缺、拖欠債務(wù)等問題。這些問題如果得不到及時解決，可能會導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)危機，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。其次，企業(yè)財務(wù)運營成本控制不當(dāng)還可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽受損。企業(yè)財務(wù)運營成本的控制是企業(yè)內(nèi)部管理的重要內(nèi)容之一，如果企業(yè)在這方面的管理和控制不到位，可能會導(dǎo)致外界對企業(yè)的管理水平產(chǎn)生懷疑，影響企業(yè)的聲譽。如果企業(yè)的聲譽受損，可能會導(dǎo)致企業(yè)失去客戶、失去市場，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.運營數(shù)據(jù)安全風(fēng)險

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用，信息泄露問題逐漸成為人們關(guān)注的熱點問題。在智能財務(wù)背景下，一些不法分子利用人工智能技術(shù)進行數(shù)據(jù)泄露。這種現(xiàn)象不僅會嚴(yán)重影響公司的形象和聲譽，還會使公司遭受巨大的經(jīng)濟損失。例如，近年來網(wǎng)絡(luò)安全事件頻發(fā)，這就需要企業(yè)高度重視數(shù)據(jù)安全問題。當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)安全形勢嚴(yán)峻，數(shù)據(jù)泄露問題突出。一方面是由于數(shù)據(jù)技術(shù)本身存在缺陷。由于人工智能技術(shù)尚未完全成熟，在實際應(yīng)用中存在許多不足之處；另一方面是由于人工智能技術(shù)的應(yīng)用人員對其認(rèn)知不足造成的。

（四）內(nèi)部控制風(fēng)險

內(nèi)部控制風(fēng)險主要有三個方面：（1）企業(yè)內(nèi)控意識薄弱。對于大部分企業(yè)而言，財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門都是企業(yè)的重要組成部門，財務(wù)部門主要負責(zé)企業(yè)資金的籌集、管理和使用，業(yè)務(wù)部門主要負責(zé)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的具體業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，企業(yè)內(nèi)控意識薄弱，并未建立起完善的財務(wù)內(nèi)控體系。因此，在智能財務(wù)背景下，如果企業(yè)內(nèi)控意識不強，就容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、財務(wù)人員職責(zé)不明確等問題。（2）人工智能系統(tǒng)存在漏洞。隨著人工智能技術(shù)的不斷發(fā)展，人工智能系統(tǒng)也越來越復(fù)雜。因此，對系統(tǒng)進行有效控制十分重要。但是在實際工作中，由于受到計算機硬件和軟件的影響，系統(tǒng)存在漏洞，不僅會影響數(shù)據(jù)的安全性、準(zhǔn)確性和完整性，還會給企業(yè)帶來巨大損失。（3）缺乏有效監(jiān)督。在智能財務(wù)背景下，企業(yè)內(nèi)控制度是否健全、執(zhí)行是否到位是影響智能財務(wù)系統(tǒng)使用效率的重要因素之一。如果企業(yè)內(nèi)部缺乏有效監(jiān)督機制和科學(xué)合理的制度規(guī)范，就會導(dǎo)致財務(wù)人員利用漏洞進行舞弊等違法犯罪行為。因此，為了保證智能財務(wù)背景下的內(nèi)控效果和質(zhì)量，需要建立完善的內(nèi)控機制和監(jiān)督機制。

三、智能財務(wù)背景下企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控策略

（一）利用人工智能技術(shù)，降低籌資風(fēng)險和投資風(fēng)險

籌資風(fēng)險是指企業(yè)在籌措資金時面臨的各種風(fēng)險，包括資金籌措困難、籌資成本高、債務(wù)違約等。在傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，企業(yè)要通過內(nèi)部積累來獲取發(fā)展所需的資金，而外部融資則是一種重要的補充方式。但是，在當(dāng)前市場經(jīng)濟環(huán)境下，外部融資受到許多因素的制約，如利率水平、國家政策等。企業(yè)在籌資時，不僅需要考慮外部市場環(huán)境變化對企業(yè)籌資成本的影響，還要考慮企業(yè)自身資金情況和償債能力，因此，籌資風(fēng)險較大。但是，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展以及人工智能技術(shù)的成熟，企業(yè)可以通過人工智能技術(shù)對外部融資進行分析和預(yù)測。人工智能技術(shù)可以將外部市場環(huán)境、企業(yè)自身經(jīng)營情況和財務(wù)數(shù)據(jù)等信息輸入到智能財務(wù)系統(tǒng)中，再利用數(shù)據(jù)挖掘、機器學(xué)習(xí)等方法對這些信息進行處理和分析，預(yù)測未來市場變化對企業(yè)籌資的影響。通過這種方式可以有效降低企業(yè)籌資風(fēng)險。

智能財務(wù)下的投資風(fēng)險主要是指在進行投資時面臨的各種風(fēng)險。在傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，企業(yè)進行投資需要考慮市場、政策、法律等外部因素的影響。在這種情況下，企業(yè)需要通過各種信息渠道獲取大量投資信息，并對這些信息進行篩選和分析以確定最優(yōu)投資方案。而在智能財務(wù)下，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)和云計算技術(shù)對市場中的海量數(shù)據(jù)進行收集和處理。同時，人工智能技術(shù)也可以對市場信息進行自動分類和整理分析，將其轉(zhuǎn)化為可用的數(shù)據(jù)信息用于決策。此外，人工智能技術(shù)還可以通過數(shù)據(jù)挖掘方法對海量數(shù)據(jù)進行自動分析和預(yù)測。通過這種方式可以幫助企業(yè)對投資項目進行更加準(zhǔn)確的判斷和分析，進而有效降低企業(yè)投資風(fēng)險。

（二）利用人工智能技術(shù)，降低運營風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)險

1.構(gòu)建基于人工智能的財務(wù)共享平臺，實現(xiàn)財務(wù)集中管理

要想使企業(yè)的財務(wù)工作能夠高效開展，必須加強財務(wù)集中管理，這也是當(dāng)前財務(wù)管理工作發(fā)展的必然趨勢。在這種趨勢下，企業(yè)可以利用人工智能技術(shù)構(gòu)建基于人工智能的財務(wù)共享平臺，實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)信息的集中管理。該平臺主要由以下幾個模塊組成：第一是會計核算模塊；第二是資金結(jié)算模塊；第三是稅務(wù)管理模塊；第四是統(tǒng)計分析模塊。企業(yè)通過構(gòu)建該平臺可以對會計核算和資金結(jié)算兩個方面進行集中管理，有效提升了會計核算工作的效率和質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還可以通過該平臺對企業(yè)的經(jīng)營活動進行集中控制和管理，有效降低企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)風(fēng)險。

2.通過智能財務(wù)技術(shù)的應(yīng)用，實現(xiàn)內(nèi)部控制全過程化、自動化和智能化

企業(yè)在運營過程中，會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，而這些數(shù)據(jù)是進行內(nèi)部控制的重要依據(jù)。利用智能財務(wù)技術(shù)可以使企業(yè)內(nèi)部控制過程更加自動化，減少人力資源投入，實現(xiàn)全過程化、自動化和智能化的內(nèi)部控制。利用智能財務(wù)技術(shù)可以實現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)信息的自動收集和處理，并將收集到的信息進行存儲、整理和分析。利用這些信息可以實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營過程的實時監(jiān)控，從而及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營過程中存在的問題并加以解決。此外，在智能財務(wù)技術(shù)的支持下，企業(yè)還可以通過對數(shù)據(jù)進行分析，掌握企業(yè)運營情況并及時做出相應(yīng)決策，從而避免出現(xiàn)各種運營風(fēng)險。

（三）利用人工智能技術(shù)，推進企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與完善

內(nèi)部控制是企業(yè)有效防范財務(wù)風(fēng)險的重要手段，對于提高企業(yè)財務(wù)管理水平、保證經(jīng)營活動順利進行、提升企業(yè)市場競爭力具有重要意義。目前，內(nèi)部控制主要由審計人員和財務(wù)人員負責(zé)，但是由于財務(wù)人員的專業(yè)技能有限，審計監(jiān)督工作往往會出現(xiàn)滯后問題。另外，在智能財務(wù)時代，數(shù)據(jù)分析和自動處理技術(shù)可以讓企業(yè)的內(nèi)部控制更加智能化。例如，智能財務(wù)系統(tǒng)可以通過數(shù)據(jù)分析功能，自動識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點，并對存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程進行預(yù)警、提醒和糾正。企業(yè)還可以通過自動化測試來及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計方面的漏洞與缺陷。最后，企業(yè)還可以利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)來不斷優(yōu)化內(nèi)部控制流程，并在智能財務(wù)時代下構(gòu)建智能化的風(fēng)險預(yù)警體系，可以有效地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

結(jié)語

智能財務(wù)背景下的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析和管控策略是企業(yè)財務(wù)管理的重要任務(wù)，對于保障企業(yè)財務(wù)安全和穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。然而，智能財務(wù)背景下的財務(wù)風(fēng)險分析和管控策略也面臨著挑戰(zhàn)，如技術(shù)更新?lián)Q代和人才培養(yǎng)等方面的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，不斷提升智能財務(wù)背景下的財務(wù)風(fēng)險管理能力。通過本文的研究，我們希望能夠為企業(yè)提供有益的思路和建議，幫助企業(yè)更好地應(yīng)對智能財務(wù)背景下的財務(wù)風(fēng)險。同時，我們也希望能夠促進智能財務(wù)領(lǐng)域的研究和發(fā)展，為企業(yè)財務(wù)管理提供更加科學(xué)和有效的方法和工具。