尚俊艷

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市與鄉(xiāng)村地區(qū)在基層、群眾、民生的服務(wù)理念下開(kāi)展管理工作，踐行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，不斷拓展參保面，提升人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，加快了城鄉(xiāng)地區(qū)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)進(jìn)程，對(duì)解決地區(qū)群眾民生問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展具有積極意義。本文對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及經(jīng)辦管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概述，分析了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)辦管理現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題提出了防范策略，以期提升養(yǎng)老保險(xiǎn)的質(zhì)量。

為了保障群眾的養(yǎng)老生活，必須推進(jìn)科學(xué)有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)。在此背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理就成為養(yǎng)老保障政策實(shí)施過(guò)程中面臨的重要問(wèn)題，不僅在政策落實(shí)上具有積極意義，還對(duì)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展有著積極影響。居民養(yǎng)老保險(xiǎn)作為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要組成部分，其要結(jié)合個(gè)人支付與政府補(bǔ)貼兩個(gè)部分的資金，同時(shí)政府部門要結(jié)合城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況制定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)地區(qū)群眾投保，堅(jiān)持繳費(fèi)。相關(guān)部門只有建立完善的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦制度，優(yōu)化經(jīng)辦管理的效果，才能保障地區(qū)群眾的生活水平，積極應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題，推進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。

一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及經(jīng)辦概述

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是年齡符合法律規(guī)定退休年限，在離開(kāi)工作崗位后獲得國(guó)家及社會(huì)各界的幫助，實(shí)現(xiàn)自身基本生活需求的保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性、互濟(jì)性等特點(diǎn)。在國(guó)家法律政策下，符合法律規(guī)定范圍的人員要在規(guī)定期限內(nèi)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用及稅費(fèi)，經(jīng)辦部門則在一定的標(biāo)準(zhǔn)下向參保人員支付保險(xiǎn)費(fèi)用。下表是我國(guó)在世界銀行五支柱理念下對(duì)保險(xiǎn)制度的劃分。

國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度五大支柱

零支柱 第一支柱 第二支柱 第三支柱 第四支柱

非繳費(fèi)型最低水平保障 與個(gè)人收入相關(guān)的繳費(fèi)計(jì)劃 不同形式的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄計(jì)劃 靈活多樣的雇主發(fā)起的資源性計(jì)劃 為家庭成員或代際之間的非正規(guī)計(jì)劃

如各地實(shí)行的老年補(bǔ)貼項(xiàng)目 如統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 如企業(yè)年金 如商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 如個(gè)人儲(chǔ)蓄或子女支出計(jì)劃

（二）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

為了實(shí)現(xiàn)全體公民老有所養(yǎng)，政府部門在反復(fù)進(jìn)行新農(nóng)村保險(xiǎn)和城居養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)后，決定設(shè)計(jì)出全新的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這一全新養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資途徑、支付方式等都和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)途徑相同。且參保人員包含了16周歲及以上的農(nóng)村居民與城鎮(zhèn)非就業(yè)居民。參保時(shí)居民自行繳納部分費(fèi)用，政府部門給予一定補(bǔ)貼，落實(shí)統(tǒng)賬相融。在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中又劃分了基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金包含個(gè)人繳費(fèi)與政府機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼，基礎(chǔ)養(yǎng)老金主要是財(cái)政負(fù)擔(dān)。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)

基于我國(guó)人口基數(shù)龐大的特殊國(guó)情，在踐行老有所依與對(duì)全體公民開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)管理時(shí)，難免會(huì)出現(xiàn)管理不協(xié)調(diào)的問(wèn)題。政府部門無(wú)法統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)各個(gè)地區(qū)的部門及人員落實(shí)政策文件，由此建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)展行政性以及事業(yè)性管理，落實(shí)相關(guān)政策文件、法規(guī)，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)高效的管理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以政府機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、居民與企業(yè)三方為主體，致力于實(shí)現(xiàn)群眾訴求，為地區(qū)群眾的服務(wù)供給提供保障。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理制度的風(fēng)險(xiǎn)

（一）保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定位不清晰

當(dāng)前各地區(qū)政府部門在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)時(shí)，對(duì)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、職能以及工作人員崗位的需求等定位存在較大差異。同時(shí)，受到地區(qū)管理體制不同的影響，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理整體混亂，部門內(nèi)工作人員責(zé)權(quán)界限不清晰，導(dǎo)致工作效率較低。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦工作崗位在部分地區(qū)被劃分為行政、事業(yè)編制，還有些地區(qū)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隸屬于縣級(jí)、市級(jí)政府管理，而有些地區(qū)則由省級(jí)垂直管理。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上級(jí)單位缺乏統(tǒng)一性，政府部門管理體制不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理職能有待提高，這些問(wèn)題容易導(dǎo)致管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置缺乏科學(xué)性

各地區(qū)城市保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)從名稱上就存在差異，有的被命名為中心、局、辦公室，例如養(yǎng)老保險(xiǎn)處、養(yǎng)老保險(xiǎn)管理局等。這些差異體現(xiàn)在不同級(jí)別中，對(duì)政府部門公信力、嚴(yán)肅性產(chǎn)生了一定影響。一線城市、省級(jí)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都是為客戶提供五險(xiǎn)合一業(yè)務(wù)辦理，而其他級(jí)別機(jī)構(gòu)則分別設(shè)立了保險(xiǎn)種類。這些多頭辦理導(dǎo)致保險(xiǎn)管理信息無(wú)法共享，不僅不利于資源整合，而且增加了管理成本。

（三）檔案管理意識(shí)薄弱

養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)中會(huì)形成大量具有價(jià)值的專業(yè)資料，包括紙質(zhì)資料與電子文件等，不僅全程記錄了參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容，而且是養(yǎng)老保險(xiǎn)工作順利開(kāi)展的基礎(chǔ)。

大部分地區(qū)機(jī)構(gòu)管理人員沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到檔案管理工作的重要性，經(jīng)費(fèi)投入不足，人員崗位需求無(wú)法得到滿足，機(jī)構(gòu)的現(xiàn)代化硬件設(shè)施不能得到保證，在工作中缺乏創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新思路，無(wú)法協(xié)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，一方面因?yàn)閲?guó)內(nèi)尚未制定統(tǒng)一的規(guī)范，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理缺乏標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致檔案管理途徑不全面。另一方面是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)缺陷，缺少檔案管理專業(yè)的人才，經(jīng)辦工作開(kāi)展中缺乏體系化的制度與工作流程，特別是檔案資料采集、收錄、整理的過(guò)程十分不嚴(yán)謹(jǐn)，上述情況都對(duì)檔案管理質(zhì)量產(chǎn)生了不利影響。

（四）信息化建設(shè)滯后

伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各地區(qū)城鄉(xiāng)基本保險(xiǎn)的覆蓋面不斷擴(kuò)大，其參保人數(shù)也隨之增加，以此形成了大量的數(shù)據(jù)資料，使現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)面臨管理風(fēng)險(xiǎn)。只有結(jié)合現(xiàn)代化信息技術(shù)、先進(jìn)設(shè)備解決超負(fù)荷的經(jīng)辦服務(wù)內(nèi)容，以及處理經(jīng)辦業(yè)務(wù)，才能減輕工作人員的負(fù)擔(dān)，降低管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。20世紀(jì)80年代至今，國(guó)內(nèi)信息化經(jīng)辦服務(wù)已經(jīng)積累了一定的研究成果，同時(shí)也面臨著一些需要解決的問(wèn)題：第一，各地區(qū)、級(jí)別部門政策差異，導(dǎo)致各地資源無(wú)法進(jìn)行科學(xué)整合、分配；第二，目前正處于政策改革的重要階段，同時(shí)具備計(jì)算機(jī)能力與養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能力的人才較少，相關(guān)工作難以有序開(kāi)展；第三，各級(jí)政府部門對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的財(cái)政方面投入較少，保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施陳舊、老化，更新?lián)Q代慢；第四，無(wú)法推進(jìn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的社?？ú樵兎?wù)，信息化建設(shè)不完善。

三、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

（一）培養(yǎng)檔案意識(shí)

檔案意識(shí)是人們對(duì)檔案管理工作的認(rèn)識(shí)，具體指的是人們對(duì)檔案工作的性質(zhì)、效果、地位的全面認(rèn)識(shí)。在本文中指的是保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理者對(duì)檔案管理工作的認(rèn)識(shí)。在保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)檔案管理活動(dòng)下，檔案信息由16周歲及以上的農(nóng)村居民與城鎮(zhèn)非就業(yè)居民信息組成，是落實(shí)科學(xué)管理工作的重要內(nèi)容，同時(shí)也與全體公民切身利益有密切聯(lián)系。引入現(xiàn)代化信息技術(shù)設(shè)備是提高檔案管理效果的重要途徑，但這并不是機(jī)構(gòu)中某一個(gè)部門或者個(gè)人可以建設(shè)成功的，需要全體工作人員共同努力，充分認(rèn)識(shí)到檔案管理工作的重要性及意義，具備科學(xué)的檔案意識(shí)才能完成建設(shè)。針對(duì)上文保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)檔案管理工作的現(xiàn)狀，各地區(qū)要結(jié)合自身的基礎(chǔ)條件，申請(qǐng)政府部門支持。憑借獲取到的資金、技術(shù)方面的扶持提高檔案管理的信息化程度，增強(qiáng)管理人員對(duì)檔案管理的重視程度。

（二）加強(qiáng)檔案專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)檔案建設(shè)離不開(kāi)一支擁有專業(yè)知識(shí)以及高素質(zhì)的檔案管理人員團(tuán)隊(duì)。從當(dāng)前保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)檔案管理組成來(lái)看，存在人員不足以及專業(yè)人才較少的問(wèn)題。因此，各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)該基于檔案管理的性質(zhì)，科學(xué)配置管理人員。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)時(shí)間的工作，不僅要對(duì)傳統(tǒng)的檔案進(jìn)行分類，采集并掃描收錄信息內(nèi)容，而且要管理電子檔案信息等。其管理者要在擁有檔案專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)具備較強(qiáng)的信息技術(shù)能力，才能避免形成檔案工作作為庫(kù)房管理的錯(cuò)誤認(rèn)知，并在過(guò)硬的專業(yè)能力下開(kāi)展檔案管理工作。此外，除了檔案管理專業(yè)人才外，機(jī)構(gòu)內(nèi)還要配備信息技術(shù)人員，才能解決運(yùn)營(yíng)中所遇到的各項(xiàng)技術(shù)問(wèn)題，結(jié)合先進(jìn)技術(shù)不斷優(yōu)化升級(jí)機(jī)構(gòu)的管理系統(tǒng)，提高管理工作的效率。

伴隨各個(gè)地區(qū)參保人數(shù)的不斷增加，各級(jí)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)從業(yè)人員工作增幅比例失衡的情況突出，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全面推進(jìn)工作進(jìn)度緩慢。因此，各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)該科學(xué)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)內(nèi)的人員編制，上級(jí)部門要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)服務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)心，了解各個(gè)季度工作量情況，主動(dòng)溝通編制問(wèn)題，動(dòng)態(tài)制定人才引入計(jì)劃。并在方案確定后，以社會(huì)招聘或者是借調(diào)等方式，增加機(jī)構(gòu)內(nèi)經(jīng)辦人員的數(shù)量。在確定經(jīng)辦人員工作量情況時(shí)要以參保人員數(shù)量、接待數(shù)量等作為主要指標(biāo)，結(jié)合地區(qū)特點(diǎn)管理編制名額，開(kāi)展內(nèi)部控制及管理。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，夯實(shí)基金管控基礎(chǔ)

在落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要將內(nèi)部控制體系建設(shè)作為主要目標(biāo)，結(jié)合地區(qū)實(shí)際，制定推進(jìn)社會(huì)保障資金監(jiān)督管理的建議，對(duì)控制暫行辦法提出優(yōu)化意見(jiàn)。同時(shí)，還要結(jié)合地區(qū)監(jiān)察平臺(tái)，公示地區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付的詳細(xì)信息。廣大參保群眾可以利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)查詢擁有待遇的人員以及具體信息，開(kāi)展透明監(jiān)管，保障基金完整性。

（四）增強(qiáng)政府的主導(dǎo)地位

保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理中要增強(qiáng)地區(qū)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理能力，培養(yǎng)以政府為主導(dǎo)的管理理念，對(duì)地區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行中央到地方的垂直管理，提高機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)政投入、人員配置等環(huán)節(jié)的監(jiān)督效果，避免保險(xiǎn)經(jīng)辦地區(qū)化。結(jié)合《社會(huì)保險(xiǎn)法》法律條款，統(tǒng)籌全國(guó)各地區(qū)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)資源管理，落實(shí)中央政府部門所承擔(dān)的各項(xiàng)責(zé)任，協(xié)調(diào)國(guó)內(nèi)各地區(qū)保險(xiǎn)制度的參數(shù)，解決政策碎片化的主要問(wèn)題，加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接效果，落實(shí)政府部門責(zé)任體系，有效提升城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的效果。

（五）多種方式核實(shí)養(yǎng)老金資格

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)模擴(kuò)大的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)量也隨之增加，在一定程度上增加了經(jīng)辦管理的難度。管理人員只有結(jié)合信息化技術(shù)，通過(guò)自動(dòng)掃描、電子簽名等技術(shù)開(kāi)展信息化管理，提高工作效率。但信息化技術(shù)應(yīng)用后，隨之也出現(xiàn)了信息泄露、養(yǎng)老基金冒認(rèn)等情況，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施無(wú)法滿足現(xiàn)代化需求。為了有效避免養(yǎng)老金的冒領(lǐng)，相關(guān)部門要從資格認(rèn)證方面下功夫，促進(jìn)社?；鸬陌踩l(fā)放，同時(shí)可以與公安及社區(qū)部門合作，定期核實(shí)區(qū)域內(nèi)老人養(yǎng)老金領(lǐng)取后的生活情況；對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督等等。例如，可以開(kāi)展老年活動(dòng)認(rèn)證，組織區(qū)域內(nèi)退休的老人參與社區(qū)文娛活動(dòng)，工作人員以攝影留念的方式記錄參與活動(dòng)的退休老人，該照片可以作為保險(xiǎn)經(jīng)辦中心核實(shí)養(yǎng)老金的重要憑證。

結(jié)語(yǔ)：

當(dāng)前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)工作正在全國(guó)范圍內(nèi)推行，針對(duì)各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)面臨的問(wèn)題，地區(qū)要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，本文結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀提出了培養(yǎng)檔案意識(shí)、加強(qiáng)檔案專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、夯實(shí)基金管控基礎(chǔ)等應(yīng)對(duì)策略，以期為促進(jìn)城鄉(xiāng)地區(qū)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展提供一些建設(shè)性建議。