藺治羽

隨著我國(guó)人口老齡化的加速，養(yǎng)老問(wèn)題已經(jīng)成為社會(huì)的重要議題之一。養(yǎng)老金融發(fā)展既關(guān)系到老年人的福祉，也與金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展密切相關(guān)。在此背景下，本文旨在探討人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展的現(xiàn)狀、問(wèn)題和對(duì)策，為推進(jìn)養(yǎng)老金融發(fā)展提供理論支持和政策建議。

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，截至2022年底，中國(guó)60歲以上的老年人已達(dá)到2.8億人，約占全國(guó)人口的五分之一。其中，65歲以上的老年人接近2.1億人，約占全國(guó)人口的15%。當(dāng)前，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)正處于“十四五”規(guī)劃的重要戰(zhàn)略機(jī)遇階段，然而商業(yè)銀行集團(tuán)的投融資體系對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的支持還不夠充分。因此，政府、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)需要共同合作，從制度設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)制定、資源整合、數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及金融科技和金融工具的多元?jiǎng)?chuàng)新等方面推動(dòng)全產(chǎn)業(yè)服務(wù)的建設(shè)。

一、我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展背景

（一）老齡化程度逐步加深，與國(guó)際水平仍有差距

截至2022年，中國(guó)60歲及以上的人口數(shù)量已經(jīng)達(dá)到了2.8億人，其中65歲及以上的人口占總?cè)丝诘谋壤謩e為19.8%和15.2%。中國(guó)正面臨著老齡化問(wèn)題的日益加劇，這是由出生率下降和人均壽命延長(zhǎng)所引起的。根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)65歲及以上人口占比達(dá)到7%時(shí)，國(guó)家進(jìn)入老齡化階段；當(dāng)達(dá)到14%時(shí)，則意味著進(jìn)入深度老齡化階段。與其他國(guó)家相比，中國(guó)人口老齡化始發(fā)相對(duì)較晚，但速度快且呈加速發(fā)展態(tài)勢(shì)。僅僅相隔22年，中國(guó)已經(jīng)從2000年的老齡化階段邁入了深度老齡化階段。中國(guó)老齡化“未富先老”現(xiàn)象較為突出，人均GDP水平相對(duì)較低，與已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)的國(guó)家相比依然存在差距。

從經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)看，中國(guó)面臨著老齡化問(wèn)題所帶來(lái)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重和養(yǎng)老金與GDP比例偏低等挑戰(zhàn)。首先，隨著老年人口比例的增加，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不斷加重，這將對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的壓力。預(yù)計(jì)到2060年，中國(guó)老年人口將超過(guò)30.5%，老年撫養(yǎng)比將超過(guò)54.8%，即兩個(gè)年輕人需供養(yǎng)一個(gè)老年人。這意味著社會(huì)需要提供更多的養(yǎng)老服務(wù)和資源，這對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。其次，中國(guó)養(yǎng)老金占GDP的比例低于國(guó)際水平。根據(jù)OECD的數(shù)據(jù)，一些國(guó)家的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃資產(chǎn)與GDP的比例超過(guò)100%，而中國(guó)的養(yǎng)老金占GDP的比例不到10%。這意味著中國(guó)的養(yǎng)老金規(guī)模相對(duì)較小，需要進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老金的規(guī)模，以滿足老年人的養(yǎng)老需求。

在保障層面上，中國(guó)的養(yǎng)老金替代率也有提升的空間。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前離休人員的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入約為4萬(wàn)元，而城鎮(zhèn)在崗職工的平均收入為10.7萬(wàn)元，基本養(yǎng)老金替代率僅為37.4%。與國(guó)際勞工組織規(guī)定的最低養(yǎng)老金替代率55%相比，仍然存在較大差距。因此，中國(guó)需要采取措施，提高養(yǎng)老金替代率，以確保老年人的基本生活需求得到充分保障。

（二）養(yǎng)老金融政策密集出臺(tái)，釋放養(yǎng)老金融政策紅利

在新中國(guó)成立以來(lái)，我國(guó)的養(yǎng)老金融政策得到了全面發(fā)展和完善。從城鎮(zhèn)到農(nóng)村，從職業(yè)人群到城鄉(xiāng)居民，養(yǎng)老金融政策逐步擴(kuò)大了覆蓋范圍，為人民群眾的養(yǎng)老保障提供了有力支持。政府在20世紀(jì)90年代至21世紀(jì)初，推行了個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，為個(gè)人積累養(yǎng)老金提供了稅收優(yōu)惠政策。2018年4月，五個(gè)部門發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，標(biāo)志著第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施。在“十四五”期間，養(yǎng)老金融政策制定更加密集。例如，《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》使個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)的接軌，并從試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)展到全國(guó)；《關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》對(duì)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)提出了原則性的規(guī)定；《關(guān)于擴(kuò)大專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的通知》《關(guān)于擴(kuò)大養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)范圍的通知》等文件則聚焦于個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)框架的建設(shè)，并確立了具體的業(yè)務(wù)類型的規(guī)定。

二、人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）養(yǎng)老金融發(fā)展不平衡

目前，我國(guó)的養(yǎng)老金金融體系存在結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題。第一支柱的占比極高，占到全部養(yǎng)老金金融體系的78.2%。這導(dǎo)致當(dāng)前存在基本養(yǎng)老金支付壓力過(guò)大的問(wèn)題。雖然在2019年出臺(tái)過(guò)基本養(yǎng)老金調(diào)整政策，上調(diào)了退休人員的基本養(yǎng)老金，但上調(diào)幅度已經(jīng)連續(xù)四年明顯下降，顯示養(yǎng)老壓力正在限制養(yǎng)老金的增長(zhǎng)水平。

第一支柱的平衡條件依賴于政府的財(cái)政補(bǔ)貼，這容易加大財(cái)政壓力；而第二支柱的發(fā)展速度較慢、發(fā)展不平衡等問(wèn)題也存在。在北京、上海、南京等一些發(fā)達(dá)地區(qū)，城市年金的發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后地區(qū)。從行業(yè)角度來(lái)看，企業(yè)年金主要覆蓋在鐵路、石油等國(guó)有企業(yè)，而民營(yíng)企業(yè)中的覆蓋較少。相對(duì)于第一支柱和第二支柱，第三支柱的發(fā)展速度最慢，占比最低，總量最小。

總體來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老金金融體系存在比重失衡問(wèn)題，第一支柱占比過(guò)重。為了解決這一問(wèn)題，緩解第一支柱的壓力，應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展第二支柱和第三支柱。

（二）養(yǎng)老服務(wù)金融創(chuàng)新不足

在國(guó)內(nèi)，商業(yè)銀行在養(yǎng)老金融領(lǐng)域的產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模相對(duì)較少，缺乏個(gè)性化設(shè)計(jì)。與其他機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行在養(yǎng)老領(lǐng)域的發(fā)展相對(duì)滯后，如養(yǎng)生企業(yè)和養(yǎng)老社區(qū)的建設(shè)。相比之下，保險(xiǎn)公司、基金公司和信托公司在養(yǎng)老金融領(lǐng)域的起步更早。

目前，我國(guó)養(yǎng)老金融產(chǎn)品發(fā)展較為快速，相關(guān)養(yǎng)老品類不斷增加；然而，仍然存在產(chǎn)品創(chuàng)新不足、產(chǎn)品同質(zhì)化問(wèn)題嚴(yán)重等現(xiàn)象。一些產(chǎn)品設(shè)計(jì)不能滿足實(shí)際老人的生活需求，大多數(shù)只提供常規(guī)的養(yǎng)老服務(wù)，無(wú)法真正滿足老年人的養(yǎng)老金融服務(wù)需求，缺乏創(chuàng)新。對(duì)于一些特定需求的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，數(shù)量不足且設(shè)計(jì)不符合老人需求，浪費(fèi)了大量潛在資本投入。大多數(shù)金融產(chǎn)品的服務(wù)對(duì)象并非老年人，而是針對(duì)一般消費(fèi)群體，尤其是年輕人。

（三）養(yǎng)老金融服務(wù)產(chǎn)品發(fā)展不充足

許多金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品仍然缺乏針對(duì)老年人需求的特定設(shè)計(jì)，大多數(shù)為常規(guī)的金融產(chǎn)品。產(chǎn)品設(shè)計(jì)傾向于金融機(jī)構(gòu)自身收益，忽視了老年人實(shí)際生活需要和對(duì)長(zhǎng)期生活的規(guī)劃，因此無(wú)法真正滿足他們對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)品的需求，制約了產(chǎn)品的供給方向。另外，養(yǎng)老金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展也還處于初級(jí)階段，尚未形成針對(duì)老年服務(wù)、醫(yī)療、健康和養(yǎng)老相結(jié)合的綜合項(xiàng)目。金融機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老服務(wù)方面的投入還相對(duì)較少，缺乏針對(duì)老年人需求的創(chuàng)新產(chǎn)品。

同時(shí)，老年人對(duì)養(yǎng)老金融服務(wù)產(chǎn)品的需求也存在一定限制。據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)居民退休后主要依靠銀行存款獲得利息來(lái)獲得收入，理財(cái)途徑較少。當(dāng)然，受制于我國(guó)老人傳統(tǒng)、保守的養(yǎng)老理念，創(chuàng)新型的養(yǎng)老增值產(chǎn)品市場(chǎng)需求較低，這也是阻礙養(yǎng)老金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與發(fā)展。

（四）養(yǎng)老金融素養(yǎng)滯后

我國(guó)居民在養(yǎng)老金融素養(yǎng)方面滯后主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是傳統(tǒng)保守的養(yǎng)老理念。我國(guó)居民在養(yǎng)老理念方面更多地倚重于傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念，根據(jù)《世界概況統(tǒng)計(jì)》的相關(guān)數(shù)據(jù)，我國(guó)2022年的收入儲(chǔ)蓄水平位列世界第三，其中大部分的收入儲(chǔ)蓄用于子女教育、買房、醫(yī)療等方面，而較少的儲(chǔ)蓄用于養(yǎng)老。相比之下，西方發(fā)達(dá)國(guó)家更加重視個(gè)人的獨(dú)立性，子女成年后會(huì)與父母彼此獨(dú)立，父母更加重視自我養(yǎng)老觀念并進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。這種傳統(tǒng)觀念的差異導(dǎo)致了我國(guó)居民在養(yǎng)老儲(chǔ)蓄方面的投入力度較低。二是缺乏養(yǎng)老金融認(rèn)知。我國(guó)大部分居民缺乏一定的金融知識(shí)，對(duì)于金融市場(chǎng)、金融法規(guī)和金融產(chǎn)品的基本概念了解不足，老年人對(duì)于投資品種存在認(rèn)識(shí)不到位，容易被不法分子所欺騙。一些不法分子利用“私募眾籌”“天使投資”等新興金融概念迷惑老年人，以此設(shè)置各種陷阱，導(dǎo)致各類金融詐騙案件頻發(fā)。據(jù)相關(guān)研究表明，相對(duì)于其他年齡段群體，55歲以上的中老年更容易在理財(cái)?shù)冉鹑诨顒?dòng)中受騙。這也說(shuō)明了中老年群體反金融詐騙意識(shí)普遍不強(qiáng)。

三、人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展對(duì)策

（一）推進(jìn)養(yǎng)老金融三支柱齊頭并進(jìn)

在我國(guó)政府工作報(bào)告中，提到了推進(jìn)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)的目標(biāo)。目前我國(guó)整體養(yǎng)老保障體系存在結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題，為了解決養(yǎng)老金體系改革中第三支柱嚴(yán)重不平衡的問(wèn)題，我們需要采取一系列措施，努力讓三大支柱齊頭并進(jìn)。

第一，可以考慮實(shí)行個(gè)人賬戶制度，讓每個(gè)參與第三支柱的人能夠建立一個(gè)養(yǎng)老金賬戶，資金進(jìn)入賬戶后可以享受稅收優(yōu)惠。通過(guò)引入個(gè)人賬戶制度，可以更有效地促進(jìn)養(yǎng)老金融第三支柱的發(fā)展。第二，在第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金建設(shè)中，要尊重投資者意愿和傾向，融入更加多樣性的投資品類。每一個(gè)投資者在選擇投資時(shí)，能夠依照自身風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行任意組合。第三，在制度模式上，需要體現(xiàn)統(tǒng)一性和普惠性。所謂統(tǒng)一性，就是要在統(tǒng)一的管理平臺(tái)上，遵守統(tǒng)計(jì)規(guī)則和監(jiān)管，這有助于高質(zhì)量的監(jiān)管和核算。所謂普惠性，就是要重視公平平等原則，不論投資者職業(yè)如何、地區(qū)如何，都應(yīng)當(dāng)擁有同等的權(quán)利，都能享受一樣的稅收優(yōu)惠政策，都能參與到個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)中。

（二）養(yǎng)老服務(wù)金融模式創(chuàng)新

為了進(jìn)一步推動(dòng)養(yǎng)老金融發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的“養(yǎng)老服務(wù)業(yè)”類別，并制定特殊的信貸政策和管理制度。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)創(chuàng)新適合老年人特色的理財(cái)產(chǎn)品和信貸方式，為養(yǎng)老金融提供方便快捷的服務(wù)通道，包括提供信貸優(yōu)惠和降低融資成本，并加快貸前審查速度，提高審查效率。在設(shè)計(jì)養(yǎng)老金融產(chǎn)品時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將投資和保障相結(jié)合，這使得養(yǎng)老金兼具保障性和收益性。這種設(shè)計(jì)方式，有助于擴(kuò)大養(yǎng)老金融的覆蓋面，增強(qiáng)養(yǎng)老金融的吸引力，促進(jìn)那些對(duì)養(yǎng)老金融認(rèn)識(shí)偏差的人員主動(dòng)參與到養(yǎng)老金融活動(dòng)中。以養(yǎng)老信托產(chǎn)品為例，信托機(jī)構(gòu)加大與保險(xiǎn)、基金、銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作力度，提升信托產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量，增加服務(wù)品類。信托工具的應(yīng)用不但能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值，還能夠促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)進(jìn)步與發(fā)展，為中老年提供財(cái)務(wù)管理和繼承的新思路。

（三）養(yǎng)老金融服務(wù)產(chǎn)品的多層次、多元化發(fā)展

為了滿足養(yǎng)老金融的特點(diǎn)和填補(bǔ)市場(chǎng)上的空缺，各國(guó)開(kāi)始嘗試不同類型的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，比如：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、反向抵押貸款和生命發(fā)展基金。這些金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，兼顧了老年人實(shí)際養(yǎng)老需求，并取得了成功。我國(guó)也可以借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)中國(guó)的國(guó)情和特色進(jìn)行相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。然而，由于我國(guó)的人口結(jié)構(gòu)、社會(huì)文化和老年群體的消費(fèi)特點(diǎn)與西方國(guó)家存在差異，所以在借鑒經(jīng)驗(yàn)和做法時(shí)需要充分考慮中國(guó)的情況。例如，在實(shí)行反向抵押貸款時(shí)存在難度，這是受我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的家文化觀念影響，一直以來(lái)，家是人們精神寄托，有著濃厚的感情。而這種貸款是在當(dāng)事人去世后，將房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給金融機(jī)構(gòu)，這對(duì)于傳統(tǒng)中國(guó)人而言是難以接受的。所以，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和理念引進(jìn)的時(shí)候，要注重因地制宜，對(duì)產(chǎn)品內(nèi)容進(jìn)行符合我國(guó)國(guó)情的變化和設(shè)計(jì)，注重創(chuàng)新并適應(yīng)中國(guó)實(shí)際情況的產(chǎn)品非常重要。

隨著人口老齡化社會(huì)的到來(lái)，養(yǎng)老金融體系的建設(shè)至關(guān)重要。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，針對(duì)機(jī)構(gòu)特色創(chuàng)新開(kāi)發(fā)養(yǎng)老產(chǎn)品是大勢(shì)所趨。以理財(cái)機(jī)構(gòu)為例，可以開(kāi)發(fā)符合生命周期，滿足長(zhǎng)期養(yǎng)老需要的理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行可以重點(diǎn)開(kāi)發(fā)養(yǎng)老儲(chǔ)蓄相關(guān)的金融產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司可以開(kāi)發(fā)安全性高、保障性強(qiáng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。另外，重視適老性服務(wù)培訓(xùn)也是金融機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)，避免出現(xiàn)不良的理財(cái)引導(dǎo)，誤導(dǎo)中老年人投資方向，同時(shí)要更新升級(jí)金融服務(wù)線上平臺(tái)服務(wù)，提供更加服務(wù)老年人的適老性服務(wù)。

養(yǎng)老金融體系的建設(shè)不僅可以完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，也能促進(jìn)金融業(yè)供給側(cè)改革，加快金融行業(yè)發(fā)展，從而為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添動(dòng)力。為了實(shí)現(xiàn)老有所依、老有所養(yǎng)、老有所樂(lè)、老有所安的目標(biāo)，我們應(yīng)當(dāng)多方面提供幫助和支持，不僅要重視政策引導(dǎo)、資本投入，還要加大金融服務(wù)、教育引導(dǎo)等，真正搭建一個(gè)多層次的綜合性養(yǎng)老服務(wù)體系，助力養(yǎng)老金融的發(fā)展。

（四）社會(huì)各方積極推進(jìn)養(yǎng)老金融教育普及

養(yǎng)老金融教育普及需要關(guān)注兩個(gè)方面。首先，要加強(qiáng)公眾的養(yǎng)老意識(shí)。人們需要認(rèn)識(shí)到個(gè)人養(yǎng)老是必不可少的，而不僅僅是一種額外的補(bǔ)充。特別是在我國(guó)獨(dú)生子女較多的情況下，未來(lái)會(huì)有更多人需要獨(dú)自承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任。因此，需要加強(qiáng)養(yǎng)老意識(shí)教育，讓每個(gè)公民都認(rèn)識(shí)到個(gè)人養(yǎng)老的重要性。其次，要提高公眾對(duì)金融詐騙的防范意識(shí)。一般而言，非法集資、商業(yè)運(yùn)作、信息手段是大多數(shù)養(yǎng)老金融詐騙犯罪的表現(xiàn)形式。由于缺乏金融理財(cái)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，老年人往往成為詐騙分子的目標(biāo)。為了應(yīng)對(duì)這一問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)可以采取設(shè)立優(yōu)先服務(wù)窗口的方式，為中老年客戶提供個(gè)性化服務(wù)，完善中老年消費(fèi)群體的配套服務(wù)，準(zhǔn)備輪椅、急救箱、老花鏡等。同時(shí)，可以制作老年人易于理解的宣傳材料，聚焦“適老”金融知識(shí)的宣傳普及，或通過(guò)短視頻平臺(tái)發(fā)布科普短視頻，提醒金融消費(fèi)者有關(guān)投保的誤區(qū)和注意事項(xiàng)，以提高公眾對(duì)金融詐騙的防范意識(shí)。這樣可以幫助老年人樹(shù)立良好的金融意識(shí)和消費(fèi)觀念，保護(hù)他們的財(cái)產(chǎn)安全。

四、結(jié)論

養(yǎng)老金融作為提供養(yǎng)老基金服務(wù)和針對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)提供的金融服務(wù)，在應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題時(shí)發(fā)揮著關(guān)鍵作用。在未來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展應(yīng)綜合考慮養(yǎng)老金融產(chǎn)品創(chuàng)新、養(yǎng)老金融知識(shí)普及、監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范、養(yǎng)老金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的深度融合以及國(guó)際合作與經(jīng)驗(yàn)借鑒等方面，以滿足人口老齡化背景下老年人的養(yǎng)老金融需求。

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作者單位：西藏大學(xué)