梁爽、左建賓、鄭洋、趙翔、張城

北京航天發(fā)射技術研究所 航天新長征電動汽車技術有限公司 北京航天發(fā)射技術研究所

國有企業(yè)是國家經(jīng)濟的重要組成部分，除了完成企業(yè)盈利的需要和國家資產(chǎn)的增值，還要兼顧黨中央的布局戰(zhàn)略以及社會公益的社會職能。而國有企業(yè)的采購管理對于企業(yè)和國家都有非常重要的意義，完善的制度管理能夠有效地保持企業(yè)運營和社會安穩(wěn)，采購項目直接面向全社會單位，采購資金占企業(yè)的主要經(jīng)營成本，內(nèi)控管理制度的建設不僅能夠防范廉政風險的發(fā)生，且能夠讓企業(yè)獲得更大的效益。本文通過梳理當前采購內(nèi)控制度現(xiàn)狀，總結管理上存在的問題，并在此基礎上以航天企業(yè)為背景，提出優(yōu)化策略分析。

一、當前存在的問題

1.缺乏制度持續(xù)優(yōu)化意識

制定采購內(nèi)控制度的主要目的是提高企業(yè)的采購規(guī)范性和管理效益。其制定必須以法律法規(guī)條例為基礎，與企業(yè)本身的管理方式、運營、行業(yè)等相對應。在國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管下，航天企業(yè)結合國家法律法規(guī)逐級建立相應管理制度，指導各類業(yè)務的規(guī)范開展。此外，法制法規(guī)隨著時代的不斷變化而逐步調(diào)整更新，國有企業(yè)的內(nèi)控制度也需要進行持續(xù)不斷的優(yōu)化和完善，不能用一成不變的標準來約束不斷變化社會環(huán)境下的企業(yè)運營。近幾年，國資委對航天企業(yè)的采購監(jiān)管發(fā)生了顛覆性的變化，從集中采購到大采購概念的轉(zhuǎn)變，也給航天企業(yè)的內(nèi)控管理提出了更高的要求。

2.采購方式使用不合理

當前國有企業(yè)的采購管理人員大多認為，招標采購最能降低風險，實則不然。招標采購是一種較為復雜的采購方式，由于其控制風險的點位較多，過程管控有國家法律法規(guī)可參考，是大眾認為最為可靠的采購方式。然而，招標采購工作的開展，不僅要求有專業(yè)的團隊進行支持和把關，也需要實施人員對整個招標過程的認識足夠清晰，更須掌握一定的招標法律知識，還要有全流程風險管控的防范意識等，一旦疏于防范，反而容易出現(xiàn)管理不到位的風險。另外，招標采購通常需要較長的實施周期。近年航天企業(yè)招標采購中，也存在內(nèi)控制度界定的招標適用條件過低的情況，致使需要招標的業(yè)務較多，而內(nèi)部管理要求有所放松，導致即便企業(yè)制定了制度、明確了招標采購的工作流程，但還是會存在一些不規(guī)范的操作。

3.電商采購缺乏系統(tǒng)性管控

互聯(lián)時代，傳統(tǒng)采購形式逐漸轉(zhuǎn)為電商采購形式，電商采購大都是借助互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢開展交易活動。國有企業(yè)的采購也逐漸向電商采購轉(zhuǎn)變，更有大型國企為了方便采購的管理，開發(fā)適合企業(yè)自身的專屬平臺。例如，中國航天科技集團有限公司的航天電子采購平臺，從開始的采購數(shù)據(jù)管理到交易平臺建設，再到功能專區(qū)管理，更擴展到了供應商管理、商旅管理、物資處等領域，確實為航天企業(yè)的采購提升了效率。然而，電商采購也存在一些弊端。比如，平臺的迅速更新擴展需要內(nèi)控制度不斷更新予之匹配；產(chǎn)品供應效率提升的同時，其質(zhì)量、售后服務等保障能力還有待加強。在這種情況下，采購內(nèi)控制度的建設也需要及時做出調(diào)整，若企業(yè)的內(nèi)控制度沒來得及更新優(yōu)化，就會導致對電商平臺采購缺少系統(tǒng)性的指導和約束。

二、采購內(nèi)控制度優(yōu)化的策略分析

隨著社會的高速發(fā)展以及市場環(huán)境的繁雜變化，企業(yè)應具備緊跟變化不斷調(diào)整的意識，建立持續(xù)優(yōu)化制度的機制，及時優(yōu)化采購內(nèi)控制度，以適應市場的發(fā)展變化；另外，選擇國有企業(yè)采購方式時，不僅要參照有關法律法規(guī)，還要考慮適應企業(yè)運營、發(fā)展等方面，以探索更加高效率、低風險的方式；同時兼顧互聯(lián)網(wǎng)的方便、快捷，系統(tǒng)地分析、管控不同市場環(huán)境下采購工作的管理風險。

1.建立持續(xù)優(yōu)化采購內(nèi)控制度的機制

以遵守法律法規(guī)為前提，企業(yè)內(nèi)控制度應具備緊隨趨勢的適應性，以及指導實際業(yè)務的規(guī)范性，還要兼顧企業(yè)的實際發(fā)展需要。國企內(nèi)控采購制度也要積極適應市場競爭形勢的變化。全面了解各類業(yè)務采購的實施情況，并不斷從中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，不斷地對內(nèi)控制度進行合理化調(diào)整。

全國市場環(huán)境進入競爭性采購階段以來，航天企業(yè)也需順應趨勢，在不影響國家總體布局和發(fā)展戰(zhàn)略的情況下，充分引入競爭機制，謀求企業(yè)和國家利益最大化。自2018 年以來，航天科技集團圍繞“強化統(tǒng)一管理，促進降本增效，推進陽光采購，強化風險管控”的管理核心，建立并實行相應的管理體制，北京航天發(fā)射技術研究所積極響應上級號召，不僅第一時間建立單位頂層管理制度，還成立了采購管理委員會，梳理修訂相關制度作為二級管理文件，形成了統(tǒng)一管理框架，實現(xiàn)分層、分級、分類管理，避免內(nèi)控管理制度存在漏洞或以偏概全；頂層制度明確管理要求，管理委員會和工作組分級管理，二級制度依據(jù)分類細化職責和規(guī)范操作流程，并依據(jù)制度要求，調(diào)整采購管控點位，使內(nèi)控制度更具規(guī)范性和指導性。

目前，研究所已完成2 輪采購管理內(nèi)控制度修訂，緊隨各方面要求的變化，為各類業(yè)務提供最具意義的指導與約束，促進企業(yè)采購管理能力的持續(xù)提升。同時，為及時解決過程管控中發(fā)現(xiàn)的問題，以工作通知的形式作為補充發(fā)布管理措施，穿透至下屬單位，并納入制度修訂計劃，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控，有效提高采購管理工作效率。

2.制定合理的采購方式

國有企業(yè)最主要的資金源自于國有資金投資和國家融資，要求項目采購公開、公正、合法、合規(guī)實施，管理流程做到職責清晰、程序合理、風險可控；依據(jù)《招標投標法》為標準開展工作，但如果過程管控不夠充分，項目可能會面臨無法開展或違規(guī)違法的巨大風險。

（1）合理選擇法規(guī)作為依據(jù)

《政府采購法》和《招標投標法》是國家企事業(yè)單位幾十年采購經(jīng)驗總結而成，國企內(nèi)控制度可以在此基礎上進行合理制定；《國有企業(yè)采購管理規(guī)范》是專業(yè)采購人員結合采購實踐總結而成，適用于大部分企業(yè)的采購基礎管理，具有較高的針對性和可參考性。同時，航天科技集團發(fā)布的《采購管理規(guī)定》也為該領域采購提供了有效指導，當前制定的招標和采購制度很大程度上滿足社會發(fā)展大環(huán)境需求。

《采購管理規(guī)定》中明確了八大采購方式，企業(yè)可以根據(jù)項目實際情況，采取戰(zhàn)略合作、框架協(xié)議、招標采購、競爭性談判、擇優(yōu)競價、詢比價等多種采購方式。在合法、合規(guī)的前提下，合理采用戰(zhàn)略合作、框架協(xié)議的長期采購方式，更加便于與供應商建立長期的合作伙伴關系，能夠有效滿足大型國企對于長期穩(wěn)定發(fā)展的需求。

（2）合理劃定采購方式適用范圍

根據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)在招標采購時出現(xiàn)違規(guī)情形的最主要原因是程序管控不夠規(guī)范，實際業(yè)務不符合招標采購的條件，操作流程與制度要求不匹配等，采購內(nèi)控制度存在管理缺失或執(zhí)行不到位情況，因此并非項目采購金額較大就適用招標采購方式。對于并不符合招標條件的項目，盲目開展招標采購，不僅會造成采購效果較差、操作流程不規(guī)范，還會面臨公開競爭不充分、制度執(zhí)行不到位等風險。

企業(yè)運行涉及的產(chǎn)業(yè)線相對較多，各種項目或業(yè)務的市場資源情況相差很大，航天高科技產(chǎn)業(yè)需求品類更是繁多，研究所內(nèi)控制度在采購方式適用領域方面加以明確，采購方式的適用條件包括法律法規(guī)的有關要求、市場響應程度、實際產(chǎn)品或服務的需求特點、采購工作效率、以及與供應商合作關系等。目前，研究所較多的業(yè)務使用招標采購、擇優(yōu)競價、框架協(xié)議和詢比價等方式，占到總體業(yè)務量約90%以上，少部分業(yè)務選擇更適用的其他采購方式，較之以前單純使用詢價采購方式，不僅提高了采購效率，也進一步降低了管理風險。

在采購的過程管控方面，提升采購水平的關鍵還是以內(nèi)控制度為牽引，以促進企業(yè)更好的發(fā)展為目標，充分引導市場積極參與競爭；嚴格按照法律法規(guī)和內(nèi)控制度的指導，遴選出最適合的采購方式，才能更有效地節(jié)約企業(yè)采購成本、提升企業(yè)采購效益。

3.完善電商采購管控流程

研究所順應互聯(lián)網(wǎng)時代發(fā)展趨勢，采用電商形式，通過航天電子采購平臺實施上網(wǎng)采購，包括電子超市、電子招標、平臺詢比價等多種采購方式，上網(wǎng)采購涵蓋了八大業(yè)務領域，工作效率明顯提升，采購額度連年增加；但同時也存在著不便因素，如由于平臺不具備相應保障能力，超市提供產(chǎn)品的質(zhì)量、技術支持、售后服務等問題，仍需通過平臺再轉(zhuǎn)向代理商或制造廠商，這是必要的管理環(huán)節(jié)，如果缺失了管理，將產(chǎn)生較多反復不必要的工作，反而降低原本優(yōu)化的采購效率。因而，一些需要較高質(zhì)量和服務的需求，需要在內(nèi)控管理制度中加以限制，指導選用更能保障需求的上網(wǎng)采購方式，以完善上網(wǎng)采購管控流程，保障上網(wǎng)采購確實提高采購效率。

另外，框架協(xié)議、招標、詢比價等采用電子平臺的形式，需要及時對采購內(nèi)控制度進行針對性調(diào)整，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源的同時，規(guī)范不同業(yè)務的操作流程，以防范管理缺失、信息不透明等風險?；ヂ?lián)網(wǎng)上資源豐富，參與交易的供應商也魚龍混雜，供應商的不確定性也加大了采購管理的難度，因此應制定科學的篩選規(guī)則，提前排除惡意競爭、失信違法等有合作風險的供應商，避免產(chǎn)生交易糾紛，結合相關供應保障能力的調(diào)查，以確保合作項目的順利開展。由此可見，內(nèi)控管理制度能為國有企業(yè)開展上網(wǎng)采購設置屏障，充分保護企業(yè)利益，促進良好的合作，提高自身采購效益，避免不必要的管理風險或合作糾紛。

制度優(yōu)化需要日積月累的實踐，緊隨社會發(fā)展的趨勢，汲取經(jīng)驗不斷地完善，內(nèi)控制度的制定和修改，除了要滿足企業(yè)的長遠發(fā)展，還需要對當前國家的法律法規(guī)進行快速響應。提升內(nèi)控制度建設持續(xù)優(yōu)化的意識，緊隨市場變化不斷地進步；依托完善的制度管控，才能夠讓采購人員有法可依，在項目實施的規(guī)范性基礎上提高效率，有效保障國有企業(yè)的穩(wěn)定、長遠、可持續(xù)發(fā)展?！?/p>