國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務是保險業(yè)的一個重要分支，旨在為企業(yè)提供針對貿(mào)易失信等風險的保障服務。目前，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)已經(jīng)逐步發(fā)展成熟，產(chǎn)品種類增多，覆蓋范圍不斷擴大，市場需求穩(wěn)步增長。同時，也存在一些風險問題需要得到有效的管理。國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)起步較晚，但近年來發(fā)展迅速。根據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)保費收入達到129.1億元，同比增長8.55%。其中，短期貿(mào)易信用保險、出口信用保險和保理保險是三大主要產(chǎn)品。在產(chǎn)品方面，除了傳統(tǒng)的貿(mào)易信用保險之外，還出現(xiàn)了衍生產(chǎn)品，如供應鏈金融保險、出口商業(yè)保險等。同時，還有一些新興技術被應用于國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，以提升業(yè)務效率和風險控制能力?；诖耍疚囊試鴥?nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務為研究對象，分析了國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的作用，探討了其發(fā)展過程中存在的主要風險及其風險產(chǎn)生機制，最后結(jié)合相關理論與實踐提出了富有針對性的防范路徑與對策。

一、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的作用

國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務是一種商業(yè)保險形式，旨在為企業(yè)提供風險保障和信用保障，使其能夠安全地開展國內(nèi)貿(mào)易活動。該保險業(yè)務主要具有以下作用：

（一）風險防范

國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以幫助企業(yè)減少因客戶違約、資金鏈斷裂、政策變動等原因造成的風險，降低企業(yè)經(jīng)營風險，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性和穩(wěn)定性。根據(jù)中國信保公司公布的數(shù)據(jù)，截至2021年底，該公司為超過20萬家企業(yè)提供了近2.3萬億元的保障，賠付金額超過400億元，有效減少了企業(yè)的經(jīng)營風險。

（二）融資支持

企業(yè)在向銀行等金融機構(gòu)融資時，通常需要提供擔保，國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以為企業(yè)提供信用擔保，使企業(yè)更容易獲得融資支持。根據(jù)中國信保公司公布的數(shù)據(jù)，截至2021年底，該公司為企業(yè)提供的信用保障額度已經(jīng)超過了6.5萬億元，其中不少企業(yè)通過國內(nèi)貿(mào)易信用保險獲得了更加優(yōu)惠的融資條件，同時2021年國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的保費收入中，有近40%用于向銀行等金融機構(gòu)提供信用擔保，為企業(yè)獲得融資提供了有力支持。

（三）市場拓展與貿(mào)易促進

國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以幫助企業(yè)拓展市場，降低企業(yè)對買方的信用要求，增加合作機會，促進企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展；國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以為企業(yè)提供保險服務，降低企業(yè)在貿(mào)易中的風險，促進企業(yè)之間的貿(mào)易往來，增強企業(yè)之間的信任。

總的來說，國內(nèi)貿(mào)易信用保險是一種有效的風險管理工具，可以幫助企業(yè)在國內(nèi)貿(mào)易中降低風險、拓展市場、獲得融資支持、促進貿(mào)易往來等方面發(fā)揮作用。

二、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務開展中面臨的風險及其機制分析

作為一項保險業(yè)務，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務開展中面臨的風險是多方面的，諸如信用風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、政策風險、法律風險等。除了這些宏觀風險外，從其業(yè)務機制視角分析，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務開展中面臨的風險及其機制還有以下幾個方面：

（一）貿(mào)易背景真實性驗證審查困難引發(fā)的風險

貿(mào)易背景真實性驗證審查一般包括以下環(huán)節(jié)和內(nèi)容：客戶身份認證、交易合規(guī)性審查、資金來源審查、交易風險評估以及交易數(shù)據(jù)驗證等，其主要目的是確保貿(mào)易雙方的合法性與合規(guī)性。由于國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務發(fā)展的時間較短，積累的經(jīng)驗、模式和有效做法相對較少，特別是在貿(mào)易背景真實性驗證審查這個關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)上，目前業(yè)界還普遍缺乏科學、精準、有效的驗證審查方法與手段。

信用保險是保險業(yè)務中技術性強、難度高的幾類險種之一，各保險公司在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務合同中均使用了多種專業(yè)術語、多種免賠免責條款、多種索賠程序、多種索賠單據(jù)等內(nèi)容。國內(nèi)貿(mào)易不像國際貿(mào)易中保險公司可以通過第三方權威機構(gòu)來核實貿(mào)易的相關背景信息，因為在國內(nèi)貿(mào)易中缺乏具有公信力和權威性的第三方機構(gòu)，這是因為國內(nèi)貿(mào)易在形式上和運輸方式上要比國際貿(mào)易具有多樣性，因此國內(nèi)貿(mào)易背景真實性驗證審查更多地依賴于對貿(mào)易合同、訂單、票據(jù)、收貨憑證、查驗交貨憑證等單據(jù)的驗證審查，一旦貿(mào)易雙方或一方出現(xiàn)不配合行為或者其他道德風險，就有可能虛構(gòu)貿(mào)易合同、偽造發(fā)票貨單公章簽字等行為。如果保險公司不能嚴格審核相關信息，就可能帶來巨大的風險。

（二）與賣方具有關聯(lián)關系的企業(yè)的識別認定困難引發(fā)的風險

在國內(nèi)貿(mào)易中如果賣方與其他企業(yè)存在利益或資金等方面的關聯(lián)關系，會對買方、保險公司以及交易的達成帶來諸多困難和風險，為此國內(nèi)保險公司在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務合同中一般都有下面的類似規(guī)定：貿(mào)易中保險人即賣方公司與具有關聯(lián)關系的企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易項下?lián)p失不在賠償責任范圍之內(nèi)。事實上，如何識別和認定哪些企業(yè)與賣方具有關聯(lián)關系，在實際業(yè)務中是一項具有較高挑戰(zhàn)性的難事，因為這些企業(yè)中有可能是賣方公司中下列人員中的一種或幾種實際控制的企業(yè)，如控股股東、董事、實控人、高管等。特別是對于那些能夠引起賣方公司利益轉(zhuǎn)移的相關企業(yè)的認定識別難度更是難上加難。這些困難意味著在實際保險業(yè)務合同簽訂前，如果未能發(fā)現(xiàn)賣方公司與其相關聯(lián)的企業(yè)或主體簽訂了貿(mào)易合同，當出現(xiàn)合同約定的風險事件時，保險公司將不可避免地受到損失。

（三）國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務下的融資業(yè)務流程引發(fā)的風險

國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務中設計的相關主體及其之間的貿(mào)易合同關系比較復雜，具體來講大致包括以下四種關系，一是貿(mào)易買賣雙方簽訂的交易合同；二是保險公司與賣方簽訂的保險合同；三是賣方與銀行金融機構(gòu)簽訂的融資合同；四是賣方、銀行金融機構(gòu)、保險機構(gòu)之間簽訂賠償及標的物轉(zhuǎn)讓合同。這四種合同關系中，保險合同與融資合同兩者都建立在交易合同之上，但他們之間彼此完全獨立、互不存在法律依賴關系；交易合同與保險合同之間存在的關系復雜而緊密；賠償及標的物轉(zhuǎn)讓合同的約束力是以保險公司支付賠償款為前提的，而保險公司支付賠償款又是以賣方履行交易合同及其相關義務且買方發(fā)生了保險合同條款所規(guī)定的風險為前提的。因此當賣方未能履行交易合同或者未能全年履行保險合同條款所規(guī)定的全部義務時，保險公司可以行使拒絕賠償?shù)臋嗬?，而買方對于交易合同和保險合同的履行也會受到各種因素的影響。毫無疑問，這種錯綜復雜的合同關系給保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險下的融資業(yè)務增加了風險，給辨識和判定貿(mào)易是否能夠有效達成增加了難度和挑戰(zhàn)。一旦貿(mào)易買賣雙方或一方出現(xiàn)道德風險或不配合行為，就很容易出現(xiàn)保險資金被套取的風險。

三、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務風險的防范路徑探討

基于以上國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務開展中面臨的風險及其機制分析，結(jié)合國內(nèi)外在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務風險管理上的成功案例、經(jīng)驗、方法和模式，認為可以從以下幾個方面著手考慮和探索國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務風險的防范。

（一）構(gòu)建基于全面風險管理理念的風險管理架構(gòu)

全面風險管理理念認為，企業(yè)的風險管理是包括對多個方面風險源的全面管理，為此需要構(gòu)建基于全面風險管理理念的風險管理架構(gòu)來進行專業(yè)化、職業(yè)化管理，從風險管理目標的制定到基本管理制度的審議，從基本政策的草擬到管理有效性的監(jiān)督等，都置于該架構(gòu)下進行專業(yè)化探討并給出合理性意見。同時為了確保該管理架構(gòu)的有效運行，需要設置相應的協(xié)調(diào)機構(gòu)，該機構(gòu)負責整個架構(gòu)的有效溝通和協(xié)同，就相關問題給出解決方案，對整個管理架構(gòu)的工作給出指導性意見，并對業(yè)務運作中的各類事件和風險進行評估并撰寫相關報告。最后，實際業(yè)務崗位上要設置相應的風險管理崗，確保各項風險管理政策和制度落實。相關業(yè)務職能部門根據(jù)業(yè)務需要對相關保險指標進行計算分析，全面監(jiān)控相關風險項目和風險源，諸如精算部、審計部要對業(yè)務賠付率、業(yè)務指標異常情況等進行監(jiān)控、檢查和分析，做到風險早發(fā)現(xiàn)、早審查、早防范。

（二）構(gòu)建全方位、多維度、立體化的風險管控機制

基層保險公司和業(yè)務崗位是風險管控與防范的第一現(xiàn)場，因此要采取措施確保上級公司風險管控政策、方針、措施的貫徹落實。要參照上級公司的風險管控框架，結(jié)合自身環(huán)境和業(yè)務實際狀況制定相應的內(nèi)部控制制度和風險管控機制，日常業(yè)務開展中注意風險的辨識、評估、化解與防范；包括財務部門、信息技術部門、業(yè)務管理部門、審計部門等相關職能部門是風險管控的第二個重要防線，同樣需要制定相應的內(nèi)部控制制度和風險管控制度，同時也要對下級單位的風險管控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和審查；風險管理部門是進行風險管理的中樞和核心，在風險管理中一定要切實履行風險管控職責，制定科學的符合實際情況的風險管控政策與規(guī)章制度，監(jiān)督和審查基層業(yè)務單位、相關職能部門對風險管控政策和制度的貫徹落實和執(zhí)行情況，并形成評估審查報告呈遞企業(yè)管理層。審計部門是風險管控的最后一道防火墻，要通過多種形式的審計對上述相關風險單位、部分和崗位進行監(jiān)控和審查，確保其在風險管控中的作用和價值切實充分發(fā)揮出來。

（三）建設一支高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的風險管控團隊

對于保險公司的國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務這種高知識、高技術密集型業(yè)務來說，高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的人才及其團隊是最為核心的寶貴資源，為此要致力于風險管理師隊伍的培養(yǎng)，建設一支高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的風險管控團隊。要提升包括風險管理人員在內(nèi)的企業(yè)全體職員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務能力，提升其風險管理意識和風險管理能力，加強風險管理文化建設，在承保業(yè)務開展中，在對業(yè)務專業(yè)認知和風險評判的基礎上，科學靈活地應用各種政策和機制來拓展追償渠道，與相關專業(yè)機構(gòu)加強合作，提升理賠追償效率；打造專業(yè)化的理賠追償人才團隊，激勵所有員工進行風險管理師資質(zhì)申請和認證，為構(gòu)建風險管理體系準備必要的人才資源，并為制定和實施強針對性、高適用性的風險管理方案及其實施準備人力資源支持和保障。

（四）注重從保前、保中、保后三個階段進行全方位的風險防范

保前階段，一是要注重從宏觀經(jīng)濟層面分析和掌握貿(mào)易企業(yè)的風險狀況，特別是經(jīng)濟下行諸如內(nèi)需乏力、外需不足、匯率變動、資產(chǎn)價格變動等因素對貿(mào)易企業(yè)風險水平的影響；二是對客戶進行分類管理，利用相關檔案資源和資信體系對貿(mào)易企業(yè)客戶按照其風險水平進行不同的管理，同時對不同類別的客戶，特別是對客戶經(jīng)理要進行的保前調(diào)查內(nèi)容也應該有所差別，并對客戶的資信情況和風險變動情況進行動態(tài)化跟蹤評估，從而實現(xiàn)對客戶風險的事前控制。這一階段客戶經(jīng)理的重要任務是對客戶貿(mào)易背景真實性的審查。

保中階段，需要對貿(mào)易企業(yè)及其交易對象采取盡職審查，特別是交易對象是否與賣方企業(yè)存在關聯(lián)性的關系，將風險管控的重點放在賣方是否能夠履約、交易糾紛導致的交易中斷、應收賬款能否如期全額收回、貿(mào)易欺詐等所導致的各項風險；對賣方索賠時間、單證等要求應該在保險合同中進行嚴格清晰的規(guī)定；加強對客戶經(jīng)理的業(yè)務培訓，提升其對相關保險條款和索賠程序的認知水平。

保后階段，國內(nèi)貿(mào)易信用保險的業(yè)務特點決定了它不能像其他險種一樣可以做到一勞永逸，而需要長期地、動態(tài)地、持續(xù)地關注貿(mào)易企業(yè)、合同、保險義務履行等的情況和狀態(tài)，以防范相關風險。

（五）全面提升增值服務水平

全面提升增值服務水平，不僅是深化和促進信用保險發(fā)展的內(nèi)在要求，同時也是防范和化解相關業(yè)務風險的客觀要求。為此，一要實現(xiàn)承保模式的創(chuàng)新，針對傳統(tǒng)保險業(yè)務理賠難的問題，必須打破現(xiàn)有理賠條件的框架，簡化操作程序和環(huán)節(jié)，縮短理賠時間，以增強對企業(yè)的新引力，同時也降低企業(yè)出于獲得理賠的目的可能出現(xiàn)的各種道德風險；二是要在客戶充分細分的基礎上實施差異化的風險管控模式。對于規(guī)模較大的企業(yè)其信用保險應該基于風險控制數(shù)據(jù)注重風險控制的專業(yè)性。對于大量具有強烈融資需求的中小企業(yè)來說，應該基于與銀行金融機構(gòu)的合作幫助其更容易地獲得低成本的融資服務對于上市公司對財務報表的要求，應該幫助其實現(xiàn)表現(xiàn)更為卓越的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。對于急需拓展市場的企業(yè)來說，應該通過信用保險幫助其實現(xiàn)擴大信用銷售的目的。這樣在給保險客戶提供全年增值服務的同時，也最大程度上降低了保險業(yè)務的風險。

（作者單位：中匯國際保險經(jīng)紀股份有限公司廣州分公司）

作者簡介：孫宏光，1981年7月出生，男，漢族，江蘇連云港人，碩士，中級經(jīng)濟師，研究方向：保險、市場營銷。