段江山

摘要：在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，事物的發(fā)展瞬息萬(wàn)變，變化無(wú)處不在，企業(yè)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。為了生存，企業(yè)需要不斷的尋找新的增長(zhǎng)點(diǎn)、突破點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，企業(yè)的生存離不開資金，那么企業(yè)的資金管理就顯得尤為重要。本文主要從如何管理好企業(yè)，如何利用好資金，加快資金的流動(dòng)性以獲得高額的利潤(rùn)回報(bào)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大盈利等方面進(jìn)行探討。結(jié)合當(dāng)前的時(shí)代背景，本文闡述了資金管理的必要性，分析了企業(yè)在資金管理中存在的問(wèn)題，并給出了相應(yīng)的提升對(duì)策。我們認(rèn)為未來(lái)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展更離不開規(guī)范的資金管理。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；對(duì)策

企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通與服務(wù)的經(jīng)營(yíng)性組織，企業(yè)提供有競(jìng)爭(zhēng)力的商品或服務(wù)，企業(yè)發(fā)展的目的是追求盈利的盈利性組織，企業(yè)存在的根本就是盈利，無(wú)法盈利的企業(yè)無(wú)法長(zhǎng)久的生存下去，一切的盈利始終圍繞的重點(diǎn)便是資金，因此企業(yè)的資金管理工作就顯得十分重要。資金管理的目的是確保企業(yè)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，在資金安全的前提下，提高資金利用率；在資金的重復(fù)利用中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的提升，從而在競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)定長(zhǎng)久的發(fā)展。企業(yè)的資金是一個(gè)企業(yè)的命脈，把握住了資金也就把握住了企業(yè)的未來(lái)。當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭回暖，多方產(chǎn)業(yè)興旺發(fā)展，發(fā)展機(jī)遇難得，然而大部分中小型企業(yè)存在風(fēng)控能力差、經(jīng)營(yíng)管理差、融資成本高等問(wèn)題，這些問(wèn)題的解決可以從加強(qiáng)資金管理方面來(lái)著手解決。

一、資金管理概述及企業(yè)資金管理的必要性

（一）資金管理概述

企業(yè)的資金管理可以分為收入和支出兩個(gè)方面來(lái)分析，企業(yè)作為資金管理的主體，充分促進(jìn)收入和支出之間的平衡關(guān)系，保持企業(yè)現(xiàn)金流的正常，即為資金管理的實(shí)質(zhì)。生產(chǎn)型企業(yè)則需要多方統(tǒng)籌各個(gè)部門間的協(xié)作關(guān)系，培養(yǎng)公司成本意識(shí)的養(yǎng)成，從財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、銷售部、生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部等部門動(dòng)態(tài)確定訂貨量與生產(chǎn)量，多部門間協(xié)作建立內(nèi)控體系，通過(guò)科學(xué)精準(zhǔn)的決策引導(dǎo)提出出庫(kù)、存量的最優(yōu)方案和降低成本的建議。從內(nèi)部縮減成本，從外部提升價(jià)格，為公司贏得更多的利潤(rùn)。資金管理的實(shí)質(zhì)即為建立適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的資金周轉(zhuǎn)體系，用規(guī)章制度約束管控企業(yè)的發(fā)展方向，提升產(chǎn)品質(zhì)量，保持企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保證企業(yè)

的利潤(rùn)。

（二）企業(yè)資金管理的必要性

1.資金管理可以提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，利于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展

資金管理是一項(xiàng)企業(yè)立身之本的大事。充足的資金，可以減少企業(yè)多方舉措的對(duì)外融資和舉債風(fēng)險(xiǎn)，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，減少對(duì)外界資金的依賴，讓企業(yè)一身輕松的專心從事經(jīng)營(yíng)發(fā)展工作，沒(méi)有任何還貸壓力。充足的資金同時(shí)可以讓企業(yè)有余力從事科研創(chuàng)新工作，加大研發(fā)資金的投入，開發(fā)有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，從而提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從另一方面看也是人才的競(jìng)爭(zhēng)，充足的資金同時(shí)有利于企業(yè)招賢納士，用人才提升企業(yè)自身財(cái)務(wù)素養(yǎng)和經(jīng)營(yíng)管理水平。

2.資金管理可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)風(fēng)控能力

企業(yè)在籌資、投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)無(wú)不承擔(dān)著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，籌資風(fēng)險(xiǎn)可分為先進(jìn)型籌資風(fēng)險(xiǎn)和收支型籌資風(fēng)險(xiǎn)，更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)不與資金管理有關(guān)。由于資金管理在財(cái)務(wù)管理中占據(jù)核心地位與作用，要建立內(nèi)控機(jī)制，必須強(qiáng)調(diào)發(fā)揮財(cái)務(wù)的管理和監(jiān)督職能，健全財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)控機(jī)制，不斷提升管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。資金管理做的好的企業(yè)，可以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)價(jià)值，同時(shí)為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)，降低財(cái)務(wù)成本，提升風(fēng)控能力，為項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展提供資金支持。

3.資金管理可以提升企業(yè)管理水平，提升資金使用率

企業(yè)的資金管理水平提升可以同時(shí)從側(cè)面提升企業(yè)的管理水平，管理即制度、約束、財(cái)務(wù)分析、決策等因素的綜合評(píng)定，唯有充分分析資金使用的機(jī)會(huì)成本，才可提高使用率，充分的使用資金發(fā)揮資金的價(jià)值，提升企業(yè)的效益。這些提升均是企業(yè)管理水平的捆綁式，螺旋式的提升。管理水平的提升，優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，資金的合理管理使用，這些均能提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)制度建設(shè)缺失，導(dǎo)致資金使用全過(guò)程缺乏監(jiān)管

大部分中小企業(yè)管理層，由于認(rèn)為制度建設(shè)的繁瑣，或者因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模較小，認(rèn)為依賴制度反而影響辦事效率，不如直接領(lǐng)導(dǎo)審批來(lái)的快，從而舍棄制度的建設(shè)，工作中完全憑借經(jīng)驗(yàn)主義操作，資金的使用一般依靠的也是過(guò)往的經(jīng)驗(yàn)主義，這容易導(dǎo)致管理層給出錯(cuò)誤的資金使用審批結(jié)果，導(dǎo)致資金的使用無(wú)法解決企業(yè)的主要矛盾問(wèn)題。另一方面，部分企業(yè)文化過(guò)分追求利潤(rùn)，致使員工容易無(wú)視制度的權(quán)威性，認(rèn)為只要掙錢的員工就是功臣，從而在工作中先斬后奏，主觀簡(jiǎn)化審批流程，忽視管理層對(duì)資金使用的最終審批結(jié)果，導(dǎo)致提前要求財(cái)務(wù)付款的情況出現(xiàn)，這會(huì)導(dǎo)致公司的資金預(yù)算無(wú)法有效執(zhí)行，引發(fā)資金使用脫離監(jiān)管。最后，財(cái)務(wù)崗位之間有一定的內(nèi)部約束關(guān)系，沒(méi)有相關(guān)財(cái)務(wù)制度的約束，部分企業(yè)出現(xiàn)一人多職，員工本人既是付款申請(qǐng)的操作者，也是付款流程的審批者。由于沒(méi)有制度、崗位間的相互約束，十分容易造成員工侵占公司資產(chǎn)，挪用企業(yè)資金等現(xiàn)象出現(xiàn)，資金使用全過(guò)程無(wú)法有效監(jiān)管，引發(fā)資金流失，給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。

（二）企業(yè)管理意識(shí)淡薄，缺乏合理的流程設(shè)置

中國(guó)的中小型企業(yè)大多是民營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，多為扁平化管理，人員過(guò)于精簡(jiǎn)，財(cái)務(wù)水平偏低，缺乏資金管理意識(shí)，容易導(dǎo)致制度空缺。管理層沒(méi)有“三會(huì)一層”的科學(xué)架構(gòu)體系，更沒(méi)有外部的專家智囊團(tuán)的支持分析，只有老板一家獨(dú)大的一言堂，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目推進(jìn)與否的獨(dú)裁獨(dú)斷。由于獨(dú)裁的觀念問(wèn)題，決策方針容易一葉障目，為后續(xù)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)留下生存隱患。財(cái)務(wù)體系不健全，缺乏合理的財(cái)務(wù)流程建設(shè)，沒(méi)有崗位之間的限制約束，權(quán)責(zé)不清，從而導(dǎo)致資金管理不到位，無(wú)法掛鉤企業(yè)的銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。缺乏監(jiān)管更會(huì)導(dǎo)致資金支付的不規(guī)范問(wèn)題的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)頻繁資金拆借、白條支出、采購(gòu)銷售付款之間的時(shí)間差設(shè)置不合理，這些都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金貧乏，為企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)金流中斷等資金風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)的發(fā)展，這也是家族型中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)法壯大的一方面原因。

（三）企業(yè)融資與投資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高

沒(méi)有資金管理的企業(yè)，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一切決策憑感官，投資決策缺乏科學(xué)依據(jù)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，沒(méi)有可研報(bào)告，也沒(méi)有“三會(huì)一層”根據(jù)財(cái)務(wù)分析的投資決策程序，這樣容易導(dǎo)致決策性錯(cuò)誤。使得企業(yè)喪失機(jī)會(huì)成本，減少企業(yè)現(xiàn)有資金，會(huì)導(dǎo)致更嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。中小型企業(yè)一般規(guī)模小，沒(méi)有股票、債券等金融融資工具，融資渠道十分不順暢，信用評(píng)級(jí)過(guò)低，金融機(jī)構(gòu)的借款審批過(guò)久或直接被拒絕，導(dǎo)致無(wú)法解決亟需的資金短缺問(wèn)題。然而如果企業(yè)通過(guò)民間借貸，其利率高、期限短、風(fēng)險(xiǎn)大，會(huì)壓縮企業(yè)利潤(rùn)空間，致使更大的融資風(fēng)險(xiǎn)。再者，如果資金管理一般，則會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)商應(yīng)付款項(xiàng)的延期，延期支付會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流受影響，造成經(jīng)營(yíng)資金壓力過(guò)大。企業(yè)沒(méi)有一個(gè)充足的資金，沒(méi)有一定的流動(dòng)資金儲(chǔ)備量，都將直接影響企業(yè)的生存和發(fā)展。

（四）企業(yè)資金使用完全沒(méi)有預(yù)算機(jī)制，收支隨意

資金管理的匱乏，主要體現(xiàn)在預(yù)算機(jī)制的空白上面，資金收支隨意，毫無(wú)計(jì)劃，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率高，影響管理層下一步?jīng)Q策，引發(fā)公司償債風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算管理存在欠缺的企業(yè)，則可能因?yàn)橹贫葘?shí)施不到位，制度空文，形同虛設(shè)，引發(fā)預(yù)算脫離實(shí)際，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況調(diào)研，無(wú)法真實(shí)解決企業(yè)資金困境，預(yù)算也就毫無(wú)用處。沒(méi)有預(yù)算機(jī)制，也同時(shí)引發(fā)貸款用途隨意性，貸款資金一般用于解決火上眉頭的事情，從而導(dǎo)致貸款資金無(wú)法解決深層次的發(fā)展問(wèn)題，以致形成以貸養(yǎng)貸等情況出現(xiàn)，引發(fā)更大的融資風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有預(yù)算機(jī)制，也會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目拓展隨意，盲目擴(kuò)展項(xiàng)目，廠房設(shè)備等大建特建，不根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的生產(chǎn)。產(chǎn)品生產(chǎn)后，由于沒(méi)有銷路，則會(huì)庫(kù)存積壓，侵占流動(dòng)資金，引發(fā)企業(yè)現(xiàn)金流中斷，從而一步步瀕臨破產(chǎn)倒閉。這一切均因?yàn)轭A(yù)算管理不到位，資金管理不充分。

（五）企業(yè)缺乏人才隊(duì)伍建設(shè)，人才力量薄弱

當(dāng)前中小型因?yàn)橛^念轉(zhuǎn)變慢，不愿意學(xué)習(xí)接受新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新轉(zhuǎn)變，不重視人才隊(duì)伍建設(shè)，特別是財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍的建設(shè)。財(cái)務(wù)部門存在身兼數(shù)職，財(cái)務(wù)素養(yǎng)偏低，財(cái)務(wù)知識(shí)匱乏。更有家族型企業(yè)完全認(rèn)為財(cái)務(wù)就是算賬的，賬面不錯(cuò)就行，這就完全拋棄了企業(yè)財(cái)務(wù)設(shè)立的初衷。財(cái)務(wù)需要預(yù)測(cè)、管理、分析、控制，指出公司當(dāng)前的盈利點(diǎn)在哪里，為公司未來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的決策提供科學(xué)分析依據(jù)。優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)人才為企業(yè)資金管理制定符合現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的制度依據(jù)，制定符合實(shí)際發(fā)展的資金戰(zhàn)略計(jì)劃，是一種無(wú)形的競(jìng)爭(zhēng)力的加持，能讓企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的浪潮中乘風(fēng)破浪，贏得利潤(rùn)，長(zhǎng)久發(fā)展。

（六）企業(yè)缺乏信息化系統(tǒng)建設(shè)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

在當(dāng)今計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)，人工智能AI技術(shù)高速發(fā)展的環(huán)境中，大部分企業(yè)因?yàn)橘Y金原因，缺乏信息化系統(tǒng)的建設(shè)，沒(méi)有人工智能協(xié)同工作，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控資金使用和資金剩余情況。缺乏計(jì)算機(jī)自動(dòng)化的事前、事中、事后的監(jiān)督體系。沒(méi)有監(jiān)督，便沒(méi)有實(shí)際的效果管控，從而影響企業(yè)最終利潤(rùn)的獲得。

三、改善企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，用制度約束企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

在完善的制度建設(shè)下，企業(yè)能夠有效控制成本，還能促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成，完善的制度建設(shè)，精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析，人員間明確權(quán)責(zé)，科學(xué)的考評(píng)和獎(jiǎng)懲，都將為企業(yè)帶來(lái)資金管理水平的提升。在完善的財(cái)務(wù)管理制度下，可強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控，對(duì)財(cái)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管，嚴(yán)控財(cái)務(wù)流程，杜絕違規(guī)操作，減少白條、頻繁拆借的發(fā)生，保障企業(yè)資金安全，為企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)。明確制度的建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)“三會(huì)一層”的決策戰(zhàn)略，加強(qiáng)資金全過(guò)程監(jiān)管，利用內(nèi)外部審計(jì)、隨機(jī)抽查的方式對(duì)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行監(jiān)督，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的監(jiān)管才能提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）提升資金管理意識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層的資金管理意識(shí)

管理意識(shí)的提升，要求領(lǐng)導(dǎo)層要緊跟時(shí)代的步伐，徹底拋棄家族型的資金管理理念，建立嚴(yán)格的制度，做好事前審批、事中監(jiān)督、事后總結(jié)的全周期監(jiān)管，凡事要以結(jié)果為導(dǎo)向，重結(jié)果、重落實(shí)、重利潤(rùn)。管理的過(guò)程要抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)控點(diǎn)，緊盯關(guān)鍵處，把握項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)，抓住資金管理的業(yè)務(wù)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，將監(jiān)督貫穿始終。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)編制領(lǐng)導(dǎo)層的學(xué)習(xí)計(jì)劃，購(gòu)買專業(yè)的財(cái)務(wù)及管理課程，提升領(lǐng)導(dǎo)層的資金管理意識(shí)，唯有意識(shí)觀念上有所提升，重視資金管理這件事，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策才會(huì)向資金管理方面傾斜，從而加大企業(yè)盈利的可能性。

（三）緊抓國(guó)家政策融資，多方渠道籌措資金，控制投資風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家對(duì)于中小型企業(yè)政策幫扶頗多，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行多元化籌資，各種惠企政策、企業(yè)間融資、政策補(bǔ)助、稅收優(yōu)惠、萬(wàn)人進(jìn)萬(wàn)企等融資渠道，企業(yè)要抓住機(jī)會(huì)，積極開展融資業(yè)務(wù)，拓寬企業(yè)資金來(lái)源。同時(shí)應(yīng)多方渠道籌措資金，建立銀行的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，在急需用錢的時(shí)候，能夠快速融資，解決資金問(wèn)題。健全投資運(yùn)營(yíng)制度，重大投資依托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，充分利用“三會(huì)一層”的決策制度，要加強(qiáng)項(xiàng)目、資金的投資管控，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。

（四）完善預(yù)算機(jī)制，做好預(yù)算管理

預(yù)算管理可反映出企業(yè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展預(yù)測(cè)情況，并以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目的，合理預(yù)測(cè)企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)、成本、收支等項(xiàng)目，編制出對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量預(yù)算表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)預(yù)計(jì)表等，充分反映未來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況。完善預(yù)算機(jī)制，組建預(yù)算組織團(tuán)隊(duì)，編制預(yù)算管理機(jī)制。預(yù)算管理能夠提前發(fā)現(xiàn)并解決企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，并依據(jù)預(yù)算計(jì)劃合理分配企業(yè)資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的收支平衡。良好的預(yù)算，能提高資金使用效率，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。能夠明確企業(yè)未來(lái)的計(jì)劃目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)具體化。預(yù)算目標(biāo)的制定，能夠讓企業(yè)全盤考慮未來(lái)發(fā)展目標(biāo)的有效性，利潤(rùn)目標(biāo)的達(dá)成率等，能夠模擬出發(fā)展中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，從而有所防控、有所行動(dòng)，有利于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（五）強(qiáng)化人才隊(duì)伍的建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員配置

未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就是“人才”的競(jìng)爭(zhēng)，人才的儲(chǔ)備，要強(qiáng)化人才隊(duì)伍的建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員配置，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化崗位約束力。組織財(cái)務(wù)人員到先進(jìn)企業(yè)、兄弟企業(yè)學(xué)習(xí)先進(jìn)的財(cái)務(wù)理念，優(yōu)化自己的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。同時(shí)可將財(cái)務(wù)人員輪崗，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，優(yōu)化財(cái)務(wù)核算流程。提升職業(yè)道德水準(zhǔn)，參加繼續(xù)教育、網(wǎng)絡(luò)教育，拓寬事業(yè)，提高財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)技能。制定激勵(lì)措施，考核機(jī)制，提升財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（六）加強(qiáng)信息化系統(tǒng)建設(shè)，完善自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

信息化時(shí)代，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的建設(shè)，用最新的軟硬件系統(tǒng)監(jiān)控資金管理的全周期，流程化、自動(dòng)化、用生動(dòng)的曲線圖、動(dòng)畫等顯示出資金的周期流程圖，同時(shí)設(shè)立自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，設(shè)定資金監(jiān)管閾值，自動(dòng)分析資金問(wèn)題，為決策提供科學(xué)依據(jù)。應(yīng)建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，再造資金使用流程圖，減少人員干預(yù)，得出客觀的結(jié)論，使得企業(yè)信息更加透明，讓決策者充分了解資金使用現(xiàn)狀，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)來(lái)提升企業(yè)的管理效率。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文闡述了企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題，從制度建設(shè)、管理意識(shí)、融資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算管理、流程監(jiān)管、人才建設(shè)、信息化系統(tǒng)建設(shè)等多方面對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了闡述，并提出了對(duì)應(yīng)的解決對(duì)策。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)并不是一蹴而就的，也不能直接復(fù)制拷貝他人方案，需要經(jīng)營(yíng)者切實(shí)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際去分析問(wèn)題，解決問(wèn)題，利用好資金管理這一利器，用良好的資金管理策略，維持好企業(yè)的現(xiàn)金流，促進(jìn)企業(yè)在市場(chǎng)中穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)價(jià)值。

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