秦方威

負債業(yè)務在商業(yè)銀行市場運營中是一項基礎業(yè)務，反映商業(yè)銀行盈利能力的同時對其長期的發(fā)展有著舉足輕重的作用。本文對R銀行負債業(yè)務管理現(xiàn)狀進行研究，通過基礎數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，R銀行在負債業(yè)務管理中存在急需擴大經(jīng)營范圍、優(yōu)化負債業(yè)務結構、提升產(chǎn)品開發(fā)能力等主要問題。對此，R銀行需要從加大媒體宣傳力度、調(diào)整負債業(yè)務結構和提高新產(chǎn)品開發(fā)能力等方面進行改進，以促進R銀行負債業(yè)務健康穩(wěn)步發(fā)展。

為了督促商業(yè)銀行強化自身負債業(yè)務管理，提升其負債管理水平，2021年3月，中國銀保監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》，從負債質(zhì)量管理體系、負債質(zhì)量管理要素、負債質(zhì)量管理監(jiān)督等方面對商業(yè)銀行系統(tǒng)化管理負債質(zhì)量提出明確要求。作為我國第一份針對商業(yè)銀行負債業(yè)務進行規(guī)范的系統(tǒng)性政策文件，《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》的出臺對商業(yè)銀行負債管理產(chǎn)生了深遠影響。從市場環(huán)境看，市場競爭促進商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營策略向場景化與數(shù)字化轉型。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，為客戶提供場景化、一站式綜合金融服務方案，給商業(yè)銀行負債業(yè)務發(fā)展帶來機遇與挑戰(zhàn)。由此可見，負債業(yè)務對商業(yè)銀行的發(fā)展尤為重要。

本文通過對R銀行負債業(yè)務管理的現(xiàn)狀進行深入研究，為商業(yè)銀行解決實際債務提供理論依據(jù)和支持。從負債業(yè)務管理存在的問題進行分析，并且提出對應的建議。

一、R銀行負債業(yè)務管理現(xiàn)狀分析

（一）R銀行基本情況

R銀行于1997年成立，是一家典型的城市型銀行，為西北首家A股上市銀行。R銀行存款額達到600億元以上，貸款余額接近400億元，凈利潤達到了8.1億元。R銀行的負債業(yè)務穩(wěn)步成長，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢。

（二）R銀行負債業(yè)務現(xiàn)狀

R銀行從成立之初便十分重視負債業(yè)務的發(fā)展，表1、圖1所示為近五年R銀行負債業(yè)務發(fā)展規(guī)模變化情況。

從圖1所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行在負債業(yè)務開展上穩(wěn)步成長，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢，每年的增速也在3%～14%之間，處于一個相對平穩(wěn)的成長區(qū)間。

二、R銀行負債業(yè)務管理中的問題分析

（一）活期存款增長緩慢

R銀行作為城市商業(yè)銀行不同于其他大型國有銀行，客戶數(shù)量少，僅在區(qū)域進行發(fā)展。為了起到擴大市場份額的目的，使銀行更具有競爭力，R銀行一直以來都在注重存款規(guī)模的擴大，但在存款負債結構上暴露了一些缺點。

從盈利性方面來看，由表2和圖2可知：2017～2021年間R銀行活期存款總量的增長較為緩慢，但是定期存款總量一直呈上升趨向。截至2021年12月31日，活期存款較2017年年末出現(xiàn)負增長，同比減少了55.5億；定期存款較2017年年末增長了180%，增長了942.71億元。定期存款的增加，會促進存款的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行可以將這部分存款投資在較長期限的投資項目中，從而降低了流動性風險。但是，對于活期存款來說定期存款的利率更高，成本較大，使得銀行收益減少。因此，R銀行的定期存款與活期存款的結構存在問題，獲取利潤能力較弱。

（二）存款業(yè)務占比過高

R銀行長期在自身的負債業(yè)務開展中一直將存款業(yè)務作為發(fā)展的重點，隨著近幾年R銀行活期存款的總量上不斷上升，存款業(yè)務總量占整個負債業(yè)務總量的比重仍然偏高，如表3、圖3所示為R銀行近五年存款業(yè)務占負債業(yè)務比重情況。

從圖3所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行負債業(yè)務中存款業(yè)務的占比一直很高，在70%左右的水平，尤其是在2020年占比更是達到了75.4%的水平。對于R銀行而言，其目前所開展的負債業(yè)務存款業(yè)務占比過重，陷入了“雞蛋放入一個籃子內(nèi)”的困境，如果市場環(huán)境突然變化，居民存款意愿進一步降低，則是會對R銀行的整個負債業(yè)務的開展造成十分嚴重的影響，這也是目前R銀行在負債業(yè)務開展中所面臨的重要問題之一。

（三）負債結構不合理

負債穩(wěn)定性在商業(yè)銀行的管理中有著至關重要的作用。在這些存款中，單位存款在短時間內(nèi)一般不會被提取，允許銀行通過發(fā)放貸款等方式投入更多資金。

在存款中對利率不敏感的存款稱為穩(wěn)定性存款，并且不會隨著經(jīng)濟環(huán)境、季節(jié)、周期變化而變化。因此，穩(wěn)定的存款有利于銀行實現(xiàn)更高的利潤率。從R銀行近年來財務報表數(shù)據(jù)（見表4）中可以看出，在存款總額中單位存款占60%左右，R銀行對單位存款比重較大是目前存在的問題之一。在銀行日常運行中對公存款依賴性強會帶來一定的影響。企業(yè)存款中存款額度較大，銀行存款的集中度得到提高。但是由于較多擁有房地產(chǎn)、學校、農(nóng)業(yè)等季節(jié)性公共客戶的機構，這些企業(yè)或機構在一段時間內(nèi)向銀行存入大量閑置資金。但是，隨著季節(jié)的變化，這些企業(yè)或機構因購買原料需要很多錢。這種集中性的提款會對穩(wěn)定性存款造成風險，這種流動性風險會使銀行存款大大減少，造成銀行不能夠正常運營。不穩(wěn)定的存款要求銀行保持足夠的準備金以確保日常運營，大大增加了銀行經(jīng)營成本。R銀行對公存款的依賴性使存款的穩(wěn)定性受到影響，貸款發(fā)放變少，利潤的收入減少，進而使得R銀行的流動性和安全性存在一定的風險，限制R銀行的進一步發(fā)展。

三、R銀行負債業(yè)務管理中問題的原因

（一）急需擴大經(jīng)營范圍

當前，需求結構改善與供給過剩存在明顯矛盾。R銀行的營業(yè)廳和客戶來源主要集中在S省，吸收了少量銷售群體和少數(shù)優(yōu)質(zhì)公司。由于經(jīng)濟發(fā)展面臨的嚴峻挑戰(zhàn)，很多優(yōu)質(zhì)公司放棄了投資S省市場的想法，使得S省經(jīng)濟發(fā)展推進緩慢。而且，經(jīng)濟發(fā)展放緩也對吸收存款產(chǎn)生了嚴重影響。

（二）負債業(yè)務結構需要優(yōu)化

R銀行負債業(yè)務結構的明顯問題是，定期存款增長率高于活期增長率，使得存款支付利息的成本大大增加，無法帶來更高的收益。同時，企業(yè)存款利率比較大，使得存款的穩(wěn)定性中產(chǎn)生特定的風險?；钇诖婵罾时榷ㄆ诖婵畹?，增加活期存款的占比會令利息支付的成本降低。從存款利息的成本控制來看，定期存款需要更長的時間，但銀行可以估算資金何時可用，限制準備金的持有，提高存款的投資回報率，但定期存款會使得利率成本提高，銀行會為存款者支付更多的利息。

（三）產(chǎn)品開發(fā)能力有待提升

在我國利率市場化政策背景下，商業(yè)銀行的負債業(yè)務仍處于開放的狀態(tài)，相應的競爭也更加激烈，而在激烈的市場競爭中，價格是決定交易的一個關鍵性因素。R銀行作為一家小型銀行，對于存款產(chǎn)品在定價能力上是十分有限的，既有的定價能力常常難以滿足用戶對于存款的復雜性需求，導致R銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)難度上進一步增加。而存款的復雜程度又會進一步影響到衍生產(chǎn)品的開發(fā)，因為嵌入衍生工具的差異也會導致其結構性存款在收益特征以及復雜性上不相同。而因為定價能力的不足已經(jīng)在很大程度上影響到了R銀行的產(chǎn)品開發(fā)能力，只能固定目標或是開發(fā)更少的產(chǎn)品類型。

四、R銀行負債業(yè)務管理的優(yōu)化對策

（一）加大媒體宣傳力度

R銀行品牌形象和產(chǎn)品宣傳的建立可以依靠媒體的力量。必須加強品牌宣傳和廣告宣傳，充分利用自身資源和外部主流資源傳播銀行產(chǎn)品品牌。增加客戶的忠誠度和信任度。目前，新媒體的發(fā)展非常迅速，我們可以在微信和微博等主要流量平臺上進行宣傳，增加與潛在客戶的交流機會，并突出R銀行負債業(yè)務存款的亮點。在對數(shù)據(jù)的收集應用中，有必要運用科學技術手段進行分析，推廣結束后，要做好跟蹤統(tǒng)計，提高數(shù)據(jù)的利用率，并確保活動的有效性。

（二）調(diào)整負債業(yè)務結構

強調(diào)資產(chǎn)負債的價值創(chuàng)新，按照本銀行的戰(zhàn)略開發(fā)目標制定資產(chǎn)負債管理的步驟和戰(zhàn)略。通過對經(jīng)營分析和報告等進行事后分析，從而對公司當前的財務狀況進行適當?shù)恼{(diào)整。要真正降低企業(yè)發(fā)展中的財務風險，就必須放棄傳統(tǒng)的銀行貸款模式，根據(jù)公司的發(fā)展進行合理規(guī)劃。通過將少數(shù)股東導入資金分配的措施，采用新的合作方法。此外，還要使該公司的融資結構和國內(nèi)相關方針相一致，探討是否使用債券發(fā)行方法。活期存款的客戶具有流動性大的特點，要準確估計銀行訂單存款的停留時間比較困難。R銀行必須持有足量的預備金，以使客戶能夠隨時提取資金，改善貸款期限結構，在保證流動性的同時增加資本收益。推進信貸負債業(yè)務的交叉銷售，從而提高自身負債業(yè)務的實力。

（三）提高新產(chǎn)品開發(fā)能力

R銀行可在小企業(yè)、貿(mào)易部分拓展支付結算業(yè)務，建立結算平臺。以目前我國已經(jīng)開通的跨境人民幣市場開發(fā)為契機，充分利用在平臺上所沉淀的資金，這些資金由于高流動性的特征，其成本較低，R銀行可以獲取較多的低成本負債。此外，可以中小企業(yè)的結算需求為切入點，利用既有的負債業(yè)務電子化優(yōu)勢，進入企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營鏈中，開發(fā)企業(yè)上下游客戶，拓寬結算存款渠道，對資產(chǎn)業(yè)務結構進行改進。R銀行要充分利用央行所釋放出來的低成本資金，拓寬自身的負債渠道，解決利率市場化背景下帶來的存款量下降的問題。

（作者單位：西藏民族大學財經(jīng)學院）