張宏羽
將獸用抗體檢測(cè)試劑盒偽報(bào)為酒精測(cè)試盒;在自貿(mào)區(qū)外倉(cāng)庫(kù)“偷梁換柱”后申報(bào)復(fù)運(yùn)出境;不僅參與走私,還通過(guò)兒子的銀行賬戶洗錢(qián)……走私行為自古有之,走私犯罪更是全球性打擊治理難題。
盡管我國(guó)始終對(duì)各類走私犯罪保持高壓嚴(yán)打態(tài)勢(shì),取得了明顯的打擊成效,但由于走私犯罪區(qū)域化、多樣化、組織化問(wèn)題突出,且走私手段翻新速度快,逐漸由原始化、單一化向隱蔽性、多樣化轉(zhuǎn)變,新形勢(shì)下的反走私工作正面臨著不小的挑戰(zhàn)。
受地理環(huán)境及經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響,走私犯罪在沿海地區(qū)多發(fā),如上海、青島、寧波等地。
根據(jù)近年來(lái)上海市人民檢察院第三分院(以下簡(jiǎn)稱“三分院”)發(fā)布的《打擊(辦理)走私犯罪案件檢察工作報(bào)告》:2018年,該院審查起訴案件139件359人(單位);2021年,該院審查起訴案件180件416人(單位)。受疫情影響,2022年該院受理審查起訴案件117件201人(單位),走私犯罪案件數(shù)量整體下降。案件總數(shù)是否會(huì)繼續(xù)下降,有待進(jìn)一步觀察。
青島是我國(guó)重要港口城市之一,一直以來(lái)都是中國(guó)與日韓乃至東北亞地區(qū)貿(mào)易往來(lái)的樞紐。2013—2022年,青島市中級(jí)人民法院共審結(jié)走私刑事案件234件,對(duì)253家被告單位、600名被告人判處刑罰,涉案金額12.8億余元。
寧波是實(shí)施“一帶一路”倡議的重要城市,港航經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展。以寧波2010—2014年、2015—2019年兩個(gè)時(shí)間跨度為例,前五年寧波檢察機(jī)關(guān)共受理審查起訴案件135件325人,后五年共受理審查起訴案件229件898人,受理案件數(shù)、人數(shù)增長(zhǎng)明顯。
隨著人們生活水平提高和物質(zhì)需求的多元化,走私犯罪對(duì)象呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì),同時(shí),行業(yè)性、系統(tǒng)性問(wèn)題突出。
青島市中級(jí)人民法院發(fā)布的《青島走私刑事案件審判白皮書(shū)》顯示,2013—2022年,走私犯罪對(duì)象從最初的農(nóng)副產(chǎn)品逐漸發(fā)展到平行進(jìn)口車輛、珍貴動(dòng)植物制品、奢侈品、易制毒化學(xué)品等10余種。
記者了解到,2018年,三分院受理審查逮捕及審查起訴的走私犯罪案件中,走私普通貨物、物品案件數(shù)占比均超80%,海上走私成品油、白糖案件數(shù)及人數(shù)增長(zhǎng)迅速,走私洋垃圾案件數(shù)呈上升趨勢(shì)。而到2022年,傳統(tǒng)走私案件數(shù)量有一定的回落,走私手表案件數(shù)、人數(shù)分別同比下降42.42%、45%;走私煙酒、雪茄案件數(shù)、人數(shù)同比下降69.05%、76.84%。
2020年,三分院辦理的案件中,出現(xiàn)了“笑氣”、集成電路、“老爺車”、電子煙等走私貨物;2021年,出現(xiàn)了人體細(xì)胞、玻尿酸等新型走私貨物;2022年,貓三聯(lián)、犬三聯(lián)疫苗,游戲機(jī)及光盤(pán)卡帶,二手鋼琴等新類型走私案件開(kāi)始涌現(xiàn)。
在三分院辦理的一件涉貓三聯(lián)、犬三聯(lián)等動(dòng)物疫苗的走私犯罪案件中,某公司實(shí)際負(fù)責(zé)人岑某,明知公司無(wú)進(jìn)口許可證,仍通過(guò)偽報(bào)品名為酒精測(cè)試盒的方式,走私國(guó)家限制進(jìn)口的貓三聯(lián)、犬三聯(lián)等動(dòng)物疫苗。
據(jù)悉,三分院在2022年至2023年3月期間,集中辦理走私二手鋼琴案9件17人,該系列案件涉案主體多為境內(nèi)貨主,通過(guò)低報(bào)價(jià)格的方式將二手鋼琴走私入境,偷逃應(yīng)繳稅額逾2000萬(wàn)元。
在部分走私犯罪案件中,組織化、團(tuán)伙化、規(guī)?;卣髅黠@,多個(gè)單位、個(gè)人互相勾結(jié),涉案人員包括貨主、中介、水客等,作案人員層層分工、緊密協(xié)作。
據(jù)《青島走私刑事案件審判白皮書(shū)》,2013—2022年,單位犯罪呈高發(fā)態(tài)勢(shì),占全部走私刑事案件的69.2%,涉案被告人多為單位人員,其中實(shí)際控制人占37.14%,單位員工占30.15%,其他人員占32.71%。犯罪分子利用公司、企業(yè)等組織形式實(shí)施走私犯罪成為常態(tài)。
青島市中級(jí)人民法院分析稱,司法實(shí)踐中,相比自然人走私犯罪,單位走私犯罪的入罪門(mén)檻較高,量刑處罰較輕。同時(shí),規(guī)模龐大的走私團(tuán)伙便于逃避偵查,不僅更容易促成走私活動(dòng)的順利完成,也給案件的偵破和調(diào)查取證帶來(lái)相當(dāng)?shù)碾y度。
近年來(lái),導(dǎo)游、空乘等代購(gòu)人員攜帶境外貨物闖關(guān)走私類案件數(shù)量有所下降,外商、水客團(tuán)伙、境內(nèi)貨主緊密合作的案件高發(fā)。在三分院辦理的一起案件中,軍某公司、礪某公司等電玩游戲?qū)I(yíng)公司,通過(guò)吳某某、傅某某等通關(guān)團(tuán)伙成員雇傭水客,將游戲卡帶、游戲光盤(pán)等貨物走私入境,在境內(nèi)通過(guò)線上、線下等多種方式銷售。該系列案件偷逃應(yīng)繳稅額總計(jì)超1.5億元。
走私犯罪的手段愈發(fā)隱蔽、多樣,能否逃避海關(guān)監(jiān)管往往是走私行為能否成功的關(guān)鍵,因此,不法分子會(huì)通過(guò)鉆漏洞、投機(jī)取巧的方式實(shí)施犯罪活動(dòng),企圖瞞天過(guò)海。
2023年3月,北京市人民檢察院第四分院發(fā)布《走私犯罪檢察白皮書(shū)》,梳理了2015—2022年辦理走私犯罪案件的基本情況,歸納了走私犯罪案件的特點(diǎn)。其中提及,在司法機(jī)關(guān)的重拳打擊下,行為人的犯罪手段多樣化、隱蔽性特征更加明顯。在一些涉毒品案件中,行為人采取體內(nèi)藏毒,或?qū)⒍酒凡啬溆陔S身衣物、行李箱夾層等隱蔽位置的方式進(jìn)行走私。在一些偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)走私犯罪案件中,行為人偽報(bào)小額邊境貿(mào)易進(jìn)行走私,犯罪手段隱蔽,迷惑性強(qiáng)。
2022年,三分院辦理了多件利用自貿(mào)區(qū)外倉(cāng)庫(kù)“偷梁換柱”走私紅酒案件——通關(guān)團(tuán)伙在將涉案紅酒申報(bào)進(jìn)境備案后從港口提貨運(yùn)輸至自貿(mào)區(qū)的途中,到自貿(mào)區(qū)外倉(cāng)庫(kù)將實(shí)際的紅酒偷運(yùn)至國(guó)內(nèi)貨主處,再將事先準(zhǔn)備的低檔或假冒品牌的紅酒運(yùn)至自貿(mào)區(qū)后申報(bào)復(fù)運(yùn)出境,偷逃應(yīng)繳稅額逾千萬(wàn)元。
在三分院辦理的案件中,有的不法分子將國(guó)外進(jìn)口的洋酒、紅酒偽報(bào)品名為洗衣液向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口,遇海關(guān)查驗(yàn),則使用之前進(jìn)口但并未實(shí)際出庫(kù)的一票洗衣液冒充實(shí)際貨物接受查驗(yàn),以此逃避海關(guān)監(jiān)管。
走私犯罪往往伴隨著大額貨款、違法收入等資金支付、轉(zhuǎn)移行為,存在與洗錢(qián)等多種犯罪交叉競(jìng)合的情況,呈現(xiàn)出更復(fù)雜的態(tài)勢(shì)。
隨著我國(guó)《刑法修正案(十一)》將“自洗錢(qián)”納入打擊范圍,對(duì)于走私犯罪行為人實(shí)施“自洗錢(qián)”行為的,應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。在三分院辦理的上海首例“自洗錢(qián)”案件中,尤某接受貨主指使,與其他船員共同乘船至我國(guó)領(lǐng)海外水域,接駁冷凍品后繞關(guān)走私入境。尤某負(fù)責(zé)聯(lián)系貨主、船員管理、輪機(jī)維護(hù)及“工資”發(fā)放。涉案船員從貨主處獲得“工資”,系參與走私的違法所得。尤某向貨主提供其兒子的銀行賬戶收取“工資”后,再通過(guò)該銀行賬戶將部分贓款轉(zhuǎn)賬至其他船員名下賬戶,這一行為最終被法院認(rèn)定為洗錢(qián)犯罪。
三分院始終堅(jiān)持“一案雙查”,深挖洗錢(qián)犯罪等關(guān)聯(lián)犯罪。前述“自洗錢(qián)”案件中,承辦檢察官根據(jù)“一案雙查”“同步審查”洗錢(qián)犯罪線索要求,在全面審查走私犯罪證據(jù)的同時(shí),對(duì)資金流向、賬戶歸屬等證據(jù)進(jìn)行同步審查,發(fā)現(xiàn)本案有可能涉嫌洗錢(qián)罪,及時(shí)報(bào)送部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)備案。根據(jù)審查發(fā)現(xiàn)的犯罪線索,檢察官引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)收集相關(guān)人員的銀行賬戶流水、第三方賬戶流水等有關(guān)資金流向的證據(jù),并梳理涉案資金流向,制作成思維導(dǎo)圖,還針對(duì)尤某與其兒子是否共同生活,要求偵查機(jī)關(guān)加強(qiáng)言詞證據(jù)的收集,為辨明行為人的主觀意圖夯實(shí)證據(jù)基礎(chǔ)。