卞傳山

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是包含合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力在內(nèi)的綜合實(shí)力的集中體現(xiàn)，是蘊(yùn)含于企業(yè)內(nèi)質(zhì)中的，企業(yè)獨(dú)具的，支撐企業(yè)過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中能夠長(zhǎng)時(shí)間取得主動(dòng)的核心能力。國(guó)有企業(yè)要以國(guó)資國(guó)企改革為動(dòng)力，按照“產(chǎn)品卓越、品牌卓著、創(chuàng)新領(lǐng)先、治理現(xiàn)代”的要求，不斷完善企業(yè)治理，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

強(qiáng)化合規(guī)管理可“避險(xiǎn)”

國(guó)有企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力在公司治理層面就是要求體現(xiàn)在體系布局的系統(tǒng)化、制度結(jié)構(gòu)的科學(xué)化、機(jī)制運(yùn)行的有效化、監(jiān)督問(wèn)責(zé)的法治化。

系統(tǒng)布局，主體權(quán)責(zé)透明。體系布局的系統(tǒng)化強(qiáng)調(diào)各制度之間的結(jié)構(gòu)性、協(xié)調(diào)性和制衡性，“各司其職，各負(fù)其責(zé)”體現(xiàn)了治理體系的結(jié)構(gòu)性，“協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)”體現(xiàn)了治理體系的協(xié)調(diào)性。優(yōu)化結(jié)構(gòu)，治理協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。堅(jiān)持治理主體積極溝通、主動(dòng)配合、相互制衡，防范和化解發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“推進(jìn)器”。有效運(yùn)行，流程運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范。機(jī)制運(yùn)行的有效化旨在將各項(xiàng)職權(quán)和流程細(xì)節(jié)化，確保制度執(zhí)行時(shí)不出錯(cuò)、不出格。監(jiān)督融合，保護(hù)創(chuàng)新活力。以防止國(guó)有資產(chǎn)流失為重，圍繞權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)領(lǐng)域與關(guān)鍵環(huán)節(jié)等，促進(jìn)黨內(nèi)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同互動(dòng)，一體化推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐建設(shè)。容錯(cuò)糾錯(cuò)，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體活力。健全改革正向激勵(lì)體系，科學(xué)把握改革創(chuàng)新的失誤性質(zhì)和錯(cuò)誤影響等，保護(hù)干部職工干事創(chuàng)業(yè)的積極性、主動(dòng)性、探索性、創(chuàng)造性，既要對(duì)積極改革創(chuàng)新實(shí)踐者糾錯(cuò)容錯(cuò)，又要對(duì)探索改革創(chuàng)新失誤嚴(yán)管厚愛(ài)。

作為公司治理體系的組成部分，合規(guī)管理體系可以發(fā)揮防控公司風(fēng)險(xiǎn)的作用。企業(yè)通常會(huì)面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)類型選擇方面出現(xiàn)了危機(jī)，面臨著可能的失誤和損失。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司在投資回報(bào)、盈利可持續(xù)性和市場(chǎng)占有規(guī)模等方面出現(xiàn)危險(xiǎn)，致使公司存在現(xiàn)實(shí)的或潛在的投資無(wú)法得到回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司在財(cái)務(wù)管理方面因?yàn)榇嬖谥澪邸^職、無(wú)序、效率低下等問(wèn)題而可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因?yàn)榇嬖谶`法違規(guī)問(wèn)題而面臨著可能遭受處罰、陷入訴訟、合法權(quán)益受到侵害等方面的損失。四大風(fēng)險(xiǎn)的存在，是企業(yè)進(jìn)行有效治理的需要重點(diǎn)關(guān)注的四個(gè)主要方面。其中股東大會(huì)和董事會(huì)為化解企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)的戰(zhàn)略管理；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)推行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理；財(cái)務(wù)部門直接負(fù)責(zé)減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理；法律事務(wù)部門則負(fù)責(zé)化解企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，推行一整套法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》指出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。企業(yè)之所以要建立合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，首要考慮就是盡量減少這種可能給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性后果的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)一旦面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就有受到行政處罰、刑事責(zé)任追究或者國(guó)際制裁的可能性，而這種可能性足以使企業(yè)失去參與特許經(jīng)營(yíng)、上市、參與招投標(biāo)等市場(chǎng)準(zhǔn)入資格，甚至被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，從而承受災(zāi)難性的后果，因此，企業(yè)應(yīng)該將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控從一般的法律風(fēng)險(xiǎn)防控中獨(dú)立出來(lái)，建立日常性的合規(guī)管理體系，預(yù)防危及企業(yè)生存的違法犯罪行為的發(fā)生。

政治素養(yǎng)與專業(yè)能力同樣重要

國(guó)有企業(yè)的公司治理能力具體包括黨委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)能力、董事會(huì)的決策能力、經(jīng)理層的執(zhí)行能力和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督能力。公司治理能力現(xiàn)代化的合規(guī)要求，體現(xiàn)在治理主體的高素質(zhì)和專業(yè)化、治理方式的積極性和科學(xué)化、治理效果的持久化和高效化。

治理主體的高素質(zhì)、專業(yè)化，主要體現(xiàn)在政治素養(yǎng)和專業(yè)素養(yǎng)兩個(gè)方面。國(guó)有企業(yè)的國(guó)有屬性要求國(guó)有企業(yè)每一位員工都應(yīng)該具備必要的政治素養(yǎng)，要求各個(gè)治理主體將政治信仰內(nèi)化為自身的信念與追求。不論是黨委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)過(guò)程還是董事會(huì)的決策過(guò)程，不論是經(jīng)理層的執(zhí)行過(guò)程還是監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督過(guò)程，都需要有大局觀念的領(lǐng)導(dǎo)才能，議事決策、監(jiān)督管理的專業(yè)性，以及高度專業(yè)化的執(zhí)行能力，否則無(wú)法實(shí)現(xiàn)治理體系和治理能力向治理效能的轉(zhuǎn)化。

治理方式的積極性、科學(xué)化，要有完善的激勵(lì)機(jī)制和問(wèn)責(zé)制度，促使治理主體治理行為的主動(dòng)性和積極性，才能緩解國(guó)家大股東、經(jīng)理人以及中小股東之間的代理問(wèn)題。政治素養(yǎng)和專業(yè)能力只有在積極治理、正面治理的情境中，才能得到最有效的發(fā)揮。

治理能力現(xiàn)代化就是制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能的過(guò)程。因此，最終要體現(xiàn)在治理效能上，即對(duì)國(guó)有企業(yè)代理問(wèn)題的緩解效果上。這是治理能力現(xiàn)代化的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要制定科學(xué)合理的目標(biāo)機(jī)制和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)治理效能作出客觀合理的評(píng)估，實(shí)現(xiàn)治理效能的持久化、高效化，推進(jìn)公司治理能力現(xiàn)代化，助力核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

合規(guī)治理可增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

合規(guī)管理是指企業(yè)通過(guò)制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、識(shí)別、預(yù)警，防范、控制、化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。隨著合規(guī)體系建設(shè)進(jìn)入新階段，企業(yè)迫切需要提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的底層思維，明確經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和防范。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系，以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，以合規(guī)管理為工具，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)治理前移，推進(jìn)合規(guī)規(guī)則與具體業(yè)務(wù)的深度融合，形成契合業(yè)務(wù)實(shí)際的合規(guī)管理體系。ISO37301《合規(guī)管理體系要求及使用指南》關(guān)于企業(yè)治理機(jī)構(gòu)和最高管理層的要求指出：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和最高管理層應(yīng)確保在組織內(nèi)分配和溝通相關(guān)角色的職責(zé)和權(quán)限，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保最高管理層根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行衡量，對(duì)最高管理層運(yùn)行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督，最高管理層應(yīng)為建立、開(kāi)發(fā)、實(shí)施、評(píng)價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，分配足夠和適當(dāng)?shù)馁Y源，確保戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)之間的一致性以及合規(guī)績(jī)效與人員績(jī)效考核相結(jié)合。

合規(guī)管理是企業(yè)健康發(fā)展的基石，是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效路徑。國(guó)有企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力要把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理機(jī)制有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，加快形成權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制，推進(jìn)依法治企與全面合規(guī)管理，提高運(yùn)行效率，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，形成推動(dòng)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大合力。國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化是全面深化國(guó)企改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容，是增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力要求，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，有利于更好地履行國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任要求。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》為進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，提高企業(yè)合規(guī)管理能力和水平，加快推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)提供了指導(dǎo)，對(duì)于推動(dòng)中央企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，著力建設(shè)法治央企，打造世界一流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》指出，切實(shí)發(fā)揮黨委（黨組）把方向、管大局、促落實(shí)作用，強(qiáng)化董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能，高度重視章程在公司治理中的統(tǒng)領(lǐng)地位，優(yōu)化董事會(huì)知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升董事會(huì)依法決策水平，將合法合規(guī)性審查和重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重大決策事項(xiàng)必經(jīng)前置程序。

提升企業(yè)合規(guī)管理能力，有利于建立健全企業(yè)治理體系，有利于企業(yè)資產(chǎn)保值增值，有利于提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。在企業(yè)合規(guī)管理參與公司治理新形勢(shì)下，強(qiáng)化合規(guī)管理在提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)程中發(fā)揮不可替代的作用，已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者必須直面的問(wèn)題。

（責(zé)編惠寧寧）