安寧寧

現(xiàn)代保險服務業(yè)發(fā)展進程中，保險公司之間競爭不斷加劇。保險公司作為生活中常見的風險管理機構，承擔的責任也在日益增大。財務風險管理作為保險公司的基層業(yè)務，在公司的可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮了很大作用，因此，切實做好保險公司的財務風險管理工作至關重要。不僅可以有效減少公司經(jīng)營過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，最大程度地降低公司的財務風險，同時還可以有力保障資金安全。當前很多保險公司在財務風險管理方面或多或少都存在一些問題，比如，風險管理機構設置及風險評估程序不完善、高素質的專業(yè)化人才相對匱乏以及風險防范意識相對淡薄等。究其根本主要是保險公司的內部管理控制系統(tǒng)不健全、不完善，因此保險公司要加強自身的財務風險管理，通過建立完善的內部管理結構，優(yōu)化風險評估程序，建立健全專業(yè)化的財務風險管理團隊以及增強相關人員的風險管理意識等，不斷提高財務風險的管理水平，進而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

保險公司財務風險管理中存在的問題

風險評估程序不科學且風險管理機制不完善。在內部控制視角下，保險公司財務風險管理中存在著管控結構設置不合理、監(jiān)督體系設置不完善、崗位職責劃分不明晰等問題。比如，一部分保險公司雖然明確了各部門以及各分支機構的工作職責，但是對于財務部門不同崗位的工作職責卻劃分不清，沒有切實做到明確各分支機構財務人員的具體工作職責和工作權限，這也造成財務人員工作效率不高，存在互相推諉的現(xiàn)象。與此同時，雖然大多數(shù)保險公司都注意到財務風險防范的重要性，但并沒有采用科學完善的風險評估程序，大大增加了公司發(fā)生金融風險的可能性。因此，建立風險預警機制和內部管控體系，對保障公司財務安全起到至關重要的作用。

財務風險管理重視程度不足。保險公司在對財務風險管理過程中，還存在重視程度不足、關注度不高的問題。企業(yè)文化對現(xiàn)代公司穩(wěn)健運行至關重要，作為風險管理機構的保險公司，其在風險管理方面的文化同樣也必不可少，甚至是不可或缺。然而，很多保險公司都忽略了對風險管理文化的建設工作，只知道一味地強調業(yè)績第一等內容，這些還遠遠不夠。不但不能增強公司員工對公司自身經(jīng)營風險管理的意識，甚至會讓他們產(chǎn)生風險管理無關緊要的觀念。

高素質財務風險管理人才相對匱乏。在財務風險管理方面，保險公司應結合實際，科學配置高素質財務管理人才。但往往在公司實際運營過程中，保險公司還存在高素質人才相對匱乏的狀況。比如，有些保險公司的財務人員大多都是剛畢業(yè)的學生，這些人雖然接受過專業(yè)教育，但工作經(jīng)驗還相對不足。此外，再加上財務風險管理歸屬基層，而絕大部分財務工作人員的工作量都比較繁重，薪資待遇也不是很可觀，因此財務人員的流動性相對較大，故而保險公司缺乏高素質、高質量、專業(yè)化的財務風險管理人才。

風險防范意識相對淡薄。保險公司在財務風險管理中，同樣還存在風險防范意識相對淡薄的問題。風險防范意識對保險公司來說尤為重要，合理的風險防范意識能讓員工在工作中做到防患未然，降低公司財務風險。然而，很多保險公司的風險防范意識不強，甚至還很淡薄。比如，有些保險營銷人員為積累業(yè)績，采用不合規(guī)手段幫助非標準體投保，最終造成風險發(fā)生率超過預期損失率，究其原因，主要在于他們缺乏對風險管理的正確認識。

保險公司財務風險管理的應對策略

增強財務風險管理意識，建立風險預警機制。保險公司在財務風險管理上，同樣還要注意增強全體人員的風險管理意識。一方面，保險公司要提高全體人員對財務風險的重視程度，讓大家意識到舊理念已經(jīng)不能適應當前發(fā)展，需要不斷更新觀念。例如，銷售業(yè)務員在收取保費時，就應該把好關，避免某些業(yè)務人員違規(guī)操作，給企業(yè)后期財務運行帶來風險。另一方面，保險公司要加強員工在財務風險控制方面的學習和培訓，通過借助各種優(yōu)勢資源，或者是先進的成功案例等來提升員工的財務風險理念。同時通過各部門員工協(xié)同運作，及時掌握保險公司的財務狀況指標，形成財務風險預警機制，及時加強對財務風險因素的防控。

建立完善的風險評估程序及風險管控機制。保險公司在內部應建立完善的財務風險管控機制，結合合理的風險評估程序，防范財務風險的發(fā)生，提升財務風險管理水平。財務風險管控機制的建設，要依據(jù)各保險公司運行的實際需要，建立完善的管控結構、監(jiān)督體系，確保每項業(yè)務的實施都有相應的內控部門監(jiān)督體系制約。同時，為了保證財務風險的精準管理，保險公司還要明確各管理崗位的具體分工，結合業(yè)務具體要求，合理設置崗位。盡量確保分工合理、職責落實到位，相互監(jiān)督、相互制約，避免推諉責任。除此之外，保險公司內部還應采用科學的風險評估程序和財務風險識別方法，從而在管理的源建立風險預警機制。

建立合理的風險管理文化。保險公司要注意建立合理的風險管理文化。做為風險管理機構，保險公司要增強企業(yè)人員對于風險的防范意識，讓其認識到風險防范的重要性。一方面，保險公司可以建立風險管理文化體系，強化公司人員相關思想意識。另一方面，保險公司還可以定期對公司人員宣傳風險管理的相關文化內容，或定期舉辦一些風險管理宣傳活動，以此提升公司人員對于風險管理文化的認知，提高他們對于風險控制的重視程度。

健全專業(yè)化的財務風險管理團隊。保險公司在財務風險管理上還要注意健全專業(yè)化的財務風險管理團隊。高素質、專業(yè)化的財務風險管理團隊不僅能提升財務風險管理的水平，還能提高公司人員的整體素質和業(yè)務能力。一方面，保險公司要建立一支專業(yè)化的財務風險管理團隊，可以通過引進優(yōu)秀人才或對外招聘的方式進行。另一方面，保險公司還可以通過內部培訓來提升相關人員的業(yè)務水平，比如，舉辦財務風險管理知識宣講、風險控制技能及業(yè)務經(jīng)驗分享會等。

財務風險管理對于保險公司的穩(wěn)定和健康發(fā)展，具有十分重要的作用和意義。因此，保險公司要不斷加強自身的財務風險管理工作，通過建立完善的內部控制管理結構、健全專業(yè)化的財務風險管理團隊、增強企業(yè)人員的風險管理理念、建立預警機制等舉措，不斷提高財務風險管理水平，進而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。